2021年麻陽縣西晃山國有林場整體支出績效自評報告根據(jù)《麻陽苗族自治縣財政局關于做好2021年度縣級財政資金績效自評工作的通知》（麻財績[2022]1號）文件精神，結合實際，現(xiàn)將我單位整體支出項目績效自評結果報告如下：一、部門概況（一）機構設置及職能麻陽縣西晃山國有林場為財政差額事業(yè)單位，內(nèi)設辦公室、財務室、林政股、森林公園管理股、營林股四個機構；下設個，分別是茶場工區(qū)、馬王坡工區(qū)、周公田工區(qū)、雷打坡工區(qū)、坳田工區(qū)、種子員工區(qū)、大洞坑工區(qū)、黃栗牛工區(qū)核定編制59人，實有人數(shù)68人，其中在職全額59人，在職自收自支7人，退休人員95人，遺屬2人。我林場的主要職責：管理國有林場，促進林業(yè)發(fā)展。林木種苗生產(chǎn)供應，森林培養(yǎng)與經(jīng)營，護林防火，林木良種選育與新技術推廣，相關技術好管理人員培訓，林業(yè)信息服務。（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍2021年決算總收入834萬元，年初預算為613萬元，比年初預算增加221萬元，增加了26%。2021年總支出914萬元，年初預算為613萬元，決算支出數(shù)較年初預算增加301萬元，減少了49%，其中：人員經(jīng)費支出776萬元，公用經(jīng)費支出57萬元。（三）部門整體支出資金管理及使用情況根據(jù)《會計法》、《預算法》、《麻陽苗族自治縣黨政機關國內(nèi)公務接待管理實施細則》、《麻陽苗族自治縣黨政機關差旅費管理暫行辦法》，明確了經(jīng)費審批權限及程序，經(jīng)費預算管理、財務經(jīng)費管理、資產(chǎn)購置與處置、財務監(jiān)督等。進一步落實厲行節(jié)約的各項規(guī)定，確保“三公經(jīng)費”使用合理合規(guī)等。上述制度規(guī)定基本執(zhí)行到位。加強部門預算管理，合理安排財政資金細化經(jīng)費預算編制，在保證中心正常工作需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費的前提下，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出和專項支出，各項支出遵照預算執(zhí)行，確保支出與預算的對應銜接，著力提高預算執(zhí)行力。加強“三公”經(jīng)費管理，嚴控“三公”經(jīng)費規(guī)模我中心在現(xiàn)有的制度辦法基礎上，進一步研究完善公務接待，公務用車配置使用，將“三公”經(jīng)費嚴格納入預算管理，嚴控“三公”經(jīng)費支出。2021年“三公”經(jīng)費支出0萬元，比2020年萬元年減少了0萬元。(六)、加強對公用支出中重點費用的管理規(guī)范會議費、培訓費、差旅費、辦公費等費用開支標準，按照國家規(guī)定的標準和范圍列支，控制會議培訓的數(shù)量、規(guī)模，不安排無明確目的的公務考察活動；堅持厲行節(jié)約的原則，控制和壓縮辦公經(jīng)費支出，各項費用嚴格按照在預算額度內(nèi)使用。部門整體支出績效情況1、支出績效（1）機關運行經(jīng)費。我中心財政撥款支出主要用于保障單位正常運行，完成日常工作任務。基本支出，是用于保障單位正常運轉(zhuǎn)的日常支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經(jīng)費。按支出功能分類主要用于以下方面：一般公共服務，社會保障和就業(yè)，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出，住房保障等支出。中心厲行節(jié)約。我中心認真執(zhí)行中央八項規(guī)定，嚴格控制三公經(jīng)費支出。年初預算安排公務用車維護經(jīng)費0萬元，公務接待費0萬元，2021年底實際數(shù)為公務用車運行維護費0萬元，公務接待費為0萬元，沒有超出預算數(shù)，主要原因是認真執(zhí)行中央、省、市的公務接待管理辦法，厲行節(jié)約。中心節(jié)能降耗。我單位嚴格按照勤儉節(jié)約的原則，節(jié)約用水用電，全年水電費6萬元。占商品和服務支出的0.7%。三、存在的主要問題1、人員多、收入少、收支矛盾突出。2、市場建設和維護費用嚴重不足，導致市場臟、亂、差現(xiàn)象不能根治，存在一定的消防安全隱患。四、改進措施和有關建議（一）科學合理編制預算，嚴格執(zhí)行預算建議按照《預算法》及其實施條例的相關規(guī)定，參考上一年的預算執(zhí)行情況和年度的收支預測科學編制預算，避免年中大幅度追以及超預算。在預算執(zhí)行中，嚴格按照預算科目支出，避免預算科目間的預算資金調(diào)劑，確需調(diào)劑的，按規(guī)定程序報經(jīng)批準。規(guī)范帳務處理，提高財務信息質(zhì)量嚴格按照《會計法》、《事業(yè)單位會計制度》等規(guī)定，結合實際情況，科學設置支出科目，規(guī)范財務核算，完整披露相關信息。加強預算分析，規(guī)劃資金運行預算財務分析常態(tài)化，定期做好預算支出財務分析，做好部門整體支出預算評價工作。評分結論綜合以上各項指標，財務管理健全規(guī)范、沒有發(fā)生違法違規(guī)現(xiàn)象，我中心2021年的部門整體支出績效自我評價得分93分。附件1部門整體支出績效評價指標表一級指標分值二級指標分值三級指標分值評價標準指標說明得分投入10預算配置10在職人員控制率5以100%為標準。在職人員控制率≦100%，計5分；每超過一個百分點扣0.5分，扣完為止。在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）×100%，在職人員數(shù)：部門（單位）實際在職人數(shù)，以財政確定的部門決算編制口徑為準。

編制數(shù)：機構編制部門核定批復的部門（單位）的人員編制數(shù)。1“三公經(jīng)費”變動率5“三公經(jīng)費”變動率≦0,計5分；“三公經(jīng)費”＞0，每超過一個百分點扣0.5分，扣完為止。“三公經(jīng)費”變動率=[（本年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)-上年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)）/上年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)]×100%5過程60預算執(zhí)行20預算完成率5100%計滿分，每低于5個百分點扣2分，扣完為止。預算完成率=（上年結轉(zhuǎn)+年初預算+本年追加預算-年末結余）/（上年結轉(zhuǎn)+年初預算+本年追加預算）×100%。5預算控制率5預算控制率=0，計5分；0-10%（含），計4分；10-20%（含），計3分；20-30%（含），計2分；大于30%不得分。預算控制率=（本年追加預算/年初預算）×100%。5新建樓堂館所面積控制率5100%以下（含）計滿分，每超出5%扣2分，扣完為止。沒有樓堂館所項目的部門按滿分計算。樓堂館所面積控制率=實際建設面積/批準建設面積×100%。

該指標以2017年完工的新建樓堂館所為評價內(nèi)容。5新建樓堂館所投資概算控制率5100%以下（含）計滿分，每超出5%扣2分，扣完為止。樓堂館所投資預算控制率=實際投資金額/批準投資金額×100%。

該指標以2017年完工的新建樓堂館所為評價內(nèi)容。5預算管理40公用經(jīng)費控制率8100%以下（含）計滿分，每超出1%扣1分，扣完為止。公用經(jīng)費控制率=（實際支出公用經(jīng)費總額/預算安排公用經(jīng)費總額）×100%。

公用經(jīng)費支出是指部門基本支出中的一般商品和服務支出。8“三公經(jīng)費”控制率7100%以下（含）計滿分，每超出1%扣1分，扣完為止。“三公經(jīng)費”控制率-（“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)/“三公經(jīng)費”預算安排數(shù)）×100%。7政府采購執(zhí)行率6100%計滿分，每超過（降低）5%扣2分。扣完為止。政府采購執(zhí)行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數(shù)）×100%6過程預算管理管理制度健全性8①有內(nèi)部財務管理制度、會計核算制度等管理制度，2分；

②有本部門厲行節(jié)約制度,2分；

③相關管理制度合法、合規(guī)、完整，2分；④相關管理制度得到有效執(zhí)行，2分。8資金使用合規(guī)性6①支出符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)；③項目支出按規(guī)定經(jīng)過評估論證；④支出符合部門預算批復的用途；⑤資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

以上情況每出現(xiàn)一例不符合要求的扣1分，扣完為止。6預決算信息公開性5①按規(guī)定內(nèi)容公開預決算信息，1分；②按規(guī)定時限公開預決算信息，1分；③基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料真實，1分；④基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料完整，1分；⑤基礎數(shù)據(jù)信息和匯集信息資料準確，1分。預決算信息是指與部門預算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關的信息。5產(chǎn)出及效率30職責履行8重點工作實際完成率8根據(jù)績效辦2019年對各部門為民辦實事和部門重點工程與重點工作考核分數(shù)折算。

該項得分=（績效辦對應部分考核得分/100）*88履職效益10經(jīng)濟效益10此兩項指標為設置部門整體支出績效評價指標時必須考慮的共性要素，可根據(jù)部門實際情況有選擇的進行設置，并將其細化為相應的個性化指標。5社會效益512行政效能6促進部門改進文風會風，加強經(jīng)費及資產(chǎn)管理，推動網(wǎng)上辦事，提高行政效率，降低行政成本效果較好的計6分；一般3分；無效果或者效果不明顯0分。根據(jù)部門自評材料評定。3社會公眾或服務對象滿意度690%（含）以上計6分；

80%（含）-90%，計4分；

70%（含）-80%，計2分；

低于70%計0分。社會公眾或服務對象是指部門（單位）履行職責而影響到的部門、群體或個人，一般采取社會調(diào)查的方式。6

附件2部門整體支出績效評價基礎數(shù)據(jù)表填報單位： 財政供養(yǎng)人員情況編制數(shù)2021年實際在職人數(shù)控制率596886%經(jīng)費控制情況2020年決算數(shù)2021年預算數(shù)2021年決算數(shù)三公經(jīng)費1、公務用車購置和維護經(jīng)費其中：公車購置公車運行維護2、出國經(jīng)費3、公務接待專項支出：1、業(yè)務工作專項2、運行維護專項……公用經(jīng)費59其中：辦公經(jīng)費水費、電費、差旅費會議費、培訓費政府采購金額——部門整體支出預算調(diào)整——樓堂館所控制情況

（2021年完工項目）批復規(guī)模

（㎡）實際規(guī)模（㎡）規(guī)模控制率預算投資（萬元）實際投資（萬元）投資概算控制率厲行節(jié)約保障措施說明：“專項支出”需要填報除基本支出以外的所有項目情況，包括業(yè)務工作項目、運行維護項目等；“公用經(jīng)費”填報基本支出中的一般商品和服務支出。附件3縣級財政重點項目資金績效評價共性指標表一級二級三級指標指標解釋指標說明指標指標投入（20分）項目立項（12分）項目立項規(guī)范性項目的申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：①項目是否按照規(guī)定的程序申請設立；②所提交的文件、材料是否符合相關要求；③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策等。績效目標合理性項目所設定的績效目標是否依椐充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：①是否符合國家相關法律法規(guī)，國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；②是否與項目實施單位或委托單位職責密切相關；③項目是否為促進事業(yè)發(fā)展所必需；④項目頇期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平。績效指標明確性依椐績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。評價要點：①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；③是否與項目年度任務數(shù)或計劃數(shù)相對應；④是否與預期確定的項目投資額或資金量相匹配。資金落實（8分）資金到位率實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）×100%。實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際落實到具體項目的資金。計劃投入資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃投入到具體項目的資金。到位及時率及時到位資金與應到位資金的比率，用以反映和考核項目資金落實的及時性程度。到位及時率＝（及時到位資金/應到位資金）×100%。及時到位資金：截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金。應到位資金：按照合同或項目進度要求截至規(guī)定時點應落實到具體項目的資金。過程（30分）業(yè)務管理（10分）管理制度健全性項目實施單位的業(yè)務管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點：①是否已制定或具有相應的業(yè)務管理制度；②業(yè)務管理制度是否合法、合規(guī)、完整。制度執(zhí)行有效性項目實施是否符合相關業(yè)務管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：①是否遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；②項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；③項目合同書、驗收報告、技術審定等資料是否齊全并及時歸檔;④項目實施的人員條件、場地設備，信息支撐等是否落實到位。過程（30分）業(yè)務管理項目質(zhì)量可控性項目實施單位是否為達到項目質(zhì)量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核項目實施單位對項目質(zhì)量的控制情況。評價要點：①是否已制定或其有相應的項目質(zhì)量要求或標準；②是否采取了相應的項目質(zhì)量檢查、驗收等必需的控制措施或手段。財務管理（20分）管理制度健全性項目實施單位的財務制度是否健全，用以反映和考核財務管理制度對資金規(guī)范安全運行的保障情況。評價要點：①是否已制定或具有相應的項目資金管理辦法；②項目資金管理辦法是否符合相關財務會計制度的規(guī)定。資金使用合規(guī)性項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價要點：①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③項目的重大開支是否經(jīng)過評估認證；④是否符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途；⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。財務監(jiān)控有效性項目實施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。評價要點：①是否已制定或具有相應的監(jiān)控機制；②是否采取了相應的財務檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。產(chǎn)出（30分）項目產(chǎn)出（30分）實際完成率項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。實際完成率＝（實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。實際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務數(shù)。計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目標確定的在一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務數(shù)量。完成及時率項目實際提前完成時間與計劃完成時間的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度完成及時率[(計劃完成時間-實際完成時間