第13頁共13頁營業現金?收款及備?用金管理?制度范文?第一章?總則?第一條為?了規范開?發公司、?物業公司?現金收款?管理，保?障企業生?產經營活?動資金的?流動性、?安全性，?控制公司?財務風險?，根據《?企業會計?準則》及?有關法律?法規，制?定本制度?。第二?條本制度?所稱收款?，是指企?業在銷售?房產、辦?理進戶、?收取物業?費用后收?取的結算?款項，包?括現金、?銀行存款?等有效貨?幣資金。?第三條?公司財務?部負責款?項的收取?核算，公?司負責人?對公司貨?幣資金內?部控制的?建立健全?和有效實?施以及貨?幣資金的?安全完整?負責。?第二章收?款人員的?管理第?四條收款?人員是指?開發公司?銷售現場?收取房款?和進戶費?的出納人?員、公司?機關收取?房款和進?戶費的財?務人員，?物業公司?江南、江?北收取物?業費、包?燒費的收?費員和公?司機關收?取各項費?用的出納?人員。除?公司財務?出納人員?及其他公?司指定收?款人員外?，任何人?不得接觸?公司資金?，包括現?金、支票?及其他有?效貨幣資?金。第?五條對于?公司指定?的收款人?員，公司?綜合考慮?其工作服?務年限、?戶口、個?人信用、?家庭基本?背景等要?素。明確?挪用資金?、私吞款?項等損害?公司權益?的法律責?任。第?六條出納?人員及其?他指定人?員外出收?款時，須?有相關人?員協同收?款，確保?款項的準?確、安全?收回。在?江北收取?房款、進?戶費、物?業費的財?務收款人?員每天收?取現金時?必須當天?及時存進?企業賬戶?，保證資?金安全完?整。第?七條收款?人的部門?負責人有?責任對收?款人的收?款情況進?行監督管?理，對于?相關人的?過失承擔?連帶責任?。第三?章相關票?據、財務?印鑒的管?理第八?條收款業?務公司所?有收款業?務是由公?司出具蓋?上財務印?鑒的相關?票據（包?括發票、?往來收據?和小三聯?單等）交?給付款人?，付款人?將現金或?銀行存款?交付我公?司財務出?納人員或?其他公司?指定收款?人員的業?務。第?九條相關?票據的管?理相關票?據（包括?發票、往?來收據和?小三聯單?等）由會?計主管負?責購買、?登記、審?核及保管?，公司財?務出納人?員及其他?公司指定?收款人員?每次領取?票據時在?票據登記?簿上簽字?并標記日?期后領取?，使用完?后返回時?，主管會?計審核票?據后公司?財務出納?人員及其?他公司指?定收款人?員同樣在?票據登記?簿簽字并?標記日期?后返回，?然后領取?下一本票?據。第?十條財務?印鑒的管?理公司財?務印鑒兩?枚，其中?財務專用?章由主管?會計保管?，財務印?鑒名章由?出納保管?。現金收?訖、轉賬?收訖章由?主管會計?保管。當?公司財務?出納人員?及其他公?司指定收?款人員領?取票據后?，主管會?計應在空?白票據上?蓋上財務?印鑒。?第四章收?款業務管?理第十?一條銷售?現場的財?務人員在?收取房款?及進戶費?時，要求?業主將現?金通過銀?行轉賬形?式直接存?入企業賬?戶，銷售?現場的財?務人員及?時將收款?票據返回?公司財務?會計，公?司財務會?計接到出?納返回的?收款票據?和銀行進?賬單后進?行登記賬?冊。如果?業主帶現?金交房款?，財務人?員將收取?的房款交?到指定的?銀行折上?，及時將?存折和收?款票據轉?給公司財?務會計，?公司財務?會計將存?折提現金?后轉存到?企業賬戶?上，然后?根據收款?人員返回?的收款票?據和銀行?進賬單進?行登記賬?冊。公司?機關財務?人員收取?房款及進?戶費時，?直接將房?款和進戶?費存進企?業賬戶，?根據收款?票據和銀?行進賬單?登記賬冊?。第十?二條當銷?售現場的?財務人員?和公司機?關財務人?員票據使?用完后返?回票據時?，主管會?計逐頁審?核，款項?收到時，?在票據存?根聯上簽?署自己的?名字，如?果票據已?簽出未收?到款項，?應及時追?繳票據的?去向，保?證資金及?時、安全?入賬。如?果沒有問?題，允許?銷售現場?的財務人?員和公司?機關財務?人員將票?據返回，?在登記簿?上簽字并?標記返回?日期。?第十三條?物業收費?員首先領?取相關票?據，在收?取物業服?務費、包?燒費及其?他有償服?務費時，?物業收費?員在收取?現金或銀?行存款的?同時，給?客戶開具?相關票據?，并在收?款票據上?簽署自己?的名字。?江南收?費員每天?下班前將?一天收取?的費用交?到出納員?手中，出?納員審核?票據后收?取現金，?然后再收?費員票據?存根聯上?簽署自己?的名字并?標記日期?。出納員?將收到的?現金及時?存到企業?賬戶上，?每天連同?票據財務?記賬聯和?銀行進賬?單登記賬?冊。江?北收費人?員同樣在?收取各項?費用時，?給客戶開?具相關票?據，并在?收款票據?上簽署自?己的名字?，然后每?天將收到?的款項存?進公司指?定的銀行?折上，及?時將存折?及繳款票?據交給出?納員，出?納員收到?存折后提?現金后將?現金轉存?到企業賬?戶。然后?出納員根?據收費員?返回的相?關票據和?銀行進賬?單登記賬?冊，出納?員在收到?票據的存?根聯上簽?署自己的?名字并標?記日期。?出納員?及公司財?務人員收?取各項費?用時，直?接將費用?存進企業?賬戶上，?根據收款?票據和銀?行進賬單?登記賬冊?。每天?出納員都?要將收款?票據及銀?行進賬單?交給主管?會計進行?審核。?第十四條?當物業收?費人員返?回相關票?據時，主?管會計逐?頁審核票?據，款項?收到時，?在票據存?根聯上簽?署自己的?名字，如?果票據已?簽出未收?到款項，?應及時追?繳票據的?去向，保?證資金及?時、安全?入賬。如?果沒有問?題，允許?物業收費?員和出納?員將票據?返回，在?登記簿上?簽字并標?記返回日?期。第?十五條出?納人員在?收妥款項?后，需及?時登記現?金、銀行?存款日記?賬。主管?會計負責?編制收款?憑證，附?齊業務單?據、收款?收據等原?始文件，?主管會計?對收款憑?證進行簽?字復核。?第五章?附則第?十五條本?制度未盡?事宜，按?國家有關?法律、法?規和《公?司章程》?的規定執?行；本制?度如與國?家日后頒?布的法律?、法規或?經合法程?序修改后?的《公司?章程》相?抵觸時，?按國家有?關法律、?法規和《?公司章程?》的規定?執行，并?立即對本?制度進行?修訂。?____?年___?_月__?__日?營業現金?收款及備?用金管理?制度范文?（二）?一、實行?店長負責?制。（?一）店長?負責備用?金的領用?和使用管?理，并對?公司負責?。（二?）店長負?責監督收?銀員收銀?、核實收?銀款項與?電腦賬是?否吻合，?負責交接?班的管理?和監督。?（三）?店長負責?門店現金?繳存銀行?、與公司?財務部出?納人員的?對賬工作?。（四?）店長負?責門店的?所有資金?安全，負?責留存現?金的保管?，門店保?險柜鑰匙?和密碼的?保管與使?用。（?五）店長?需協助公?司財務部?出納人員?不定期到?店查驗備?用金情況?。二、?備用金管?理（一?）備用金?領用1?、門店備?用金限額?元整（大?寫元整。?）。門店?開業前一?天，以店?長借款的?方式到公?司總部財?務部借支?。首次零?錢由總部?財務部負?責兌換，?以后各店?備用金的?換零由店?長自行負?責，如遇?節假日大?促銷備用?金不足，?店長可提?前申請臨?時備用金?，臨時備?用金需在?促銷結束?后歸還財?務部。?2、店長?需根據單?班營業額?大小分配?給收銀員?作為收銀?備用金，?并由收銀?員填寫《?備用金明?細交接表?》，簽字?確認后用?于門店收?銀找零使?用。（?二）備用?金兌換?門店備用?金需進行?兌換時，?收銀員不?得私自兌?換備用零?錢，須由?店長或店?長授權人?員進行兌?換。（?三）備用?金交接?門店收銀?備用金實?行定員定?額制，收?銀員進行?交接時，?應扣除自?己管理的?備用金放?至指定錢?袋，并在?《備用金?明細交接?表》上注?明，簽字?確認。?（四）備?用金使用?范圍門?店備用金?僅用于顧?客找零時?使用，不?得挪用，?不得用于?門店其他?開支或費?用。三?、收銀管?理（一?）基本工?作要求?1、收銀?人員上崗?時嚴禁攜?帶私人物?品（私款?）和私換?錢幣。?2、收銀?員在收銀?前應整理?好收銀工?具，檢查?錢箱是否?有遺漏錢?幣，核對?備用金數?額，然后?輸入密碼?，進入銷?售狀況，?打開錢箱?，放入備?用金。?3、收銀?人員在收?銀時不得?離開收銀?臺，當特?殊情況需?要離開收?銀臺時，?應退出收?銀系統賬?戶，并請?店長或店?助予以代?班。4?、收銀員?嚴禁將營?業款帶出?收銀臺，?不得隨意?打開錢箱?查看數字?和清點現?金。5?、收銀員?要熟悉店?內的特色?服務和商?品，了解?商品信息?和促銷活?動，主動?進行二次?推薦。?6、嚴格?依照收銀?員基本服?務用語規?范，做好?唱收唱付?。您好。?收您多少?，總共多?少，找您?多少，請?拿好。謝?謝光臨，?請慢走，?歡迎下次?光臨。?7、晚班?員工要做?到下臺前?清點現金?（首先從?面額最小?的開始點?起，點完?后要復核?一遍），?打印《收?銀系統銷?售匯總表?》和《第?三方支付?系統收款?匯總表》?，然后與?店長辦理?交接，最?后關閉機?器，店長?存放現金?至保險箱?，關掉電?源，檢查?110聯?網系統，?方能鎖門?離開。?8、收銀?臺上不得?擺放任何?除收銀工?具以外的?物品。?9、要一?單一清，?每筆交易?都要打出?小票并隨?找零雙手?遞與顧客?，對顧客?不要的小?票要當場?撕毀，不?得保留。?（二）?緊急事項?的處理?1、為顧?客結算時?發生錯誤?（1）?真誠的向?顧客道歉?，立即糾?正并解釋?原因；?（2）如?果收銀小?票已經打?印，應立?即收回，?并將正確?的收銀小?票雙手遞?給顧客，?再次道歉?；（3?）請顧客?在作廢的?收銀小票?上簽字，?并登記入?冊，請店?長或店助?簽字；?（4）向?顧客的合?作表示感?謝。2?、顧客攜?帶現金不?足或臨時?退貨（?1）應當?好語安慰?，不要讓?顧客難堪?，并建議?顧客辦理?不足部分?的商品退?貨；（?2）如果?顧客臨時?退貨，應?熱情、迅?速地為顧?客辦理退?款手續；?（3）?如收銀小?票已經打?印，請顧?客在收銀?小票上簽?字，并登?記入冊，?請店長或?店助簽字?確認；?（4）商?品退貨有?店長或店?助協助辦?理。3?、顧客在?結賬時，?如因某種?原因將一?些商品留?在收銀臺?上，收銀?員應及時?將顧客不?需要的商?品登記，?然后歸位?到貨架上?，避免不?必要的損?耗。4?、商品輸?入電腦后?，要認真?核對商品?品名、規?格、單位?、數量、?價格，當?電腦顯示?的商品與?實物不符?時，應委?婉地向顧?客解釋并?及時統計?還原；?5、當掃?描不出商?品條碼時?，應將商?品放在一?邊，帶其?他商品掃?描完畢后?，一起改?用手工輸?入，不能?使用不同?條碼的同?價商品代?掃入機。?6、取?消掃描、?重掃商品?，必須由?店長或店?助進行操?作；7?、門店突?然斷電時?，店長或?店助應監?督收銀員?進行手工?記賬收銀?（一人收?銀一人記?賬），正?常營業后?應及時盤?點斷電期?間錢款和?商品，把?銷售信息?錄入電腦?。四、?交接班管?理（一?）交接班?時確認收?銀機錢箱?及周圍沒?有遺漏的?現金；?（二）交?接班時要?清點收銀?款項，按?照《備用?金明細交?接表》登?記現金，?簽字確認?后，留足?規定限額?的零錢備?用金后，?營業現金?上交店長?或店助，?并請其簽?收、存入?保險柜內?，次日1?4：00?之前由店?長將今日?00：_?___至?今日24?：00營?業錢款一?起存入指?定銀行賬?戶。今日?營業款每?滿___?_萬元，?店長應安?排當日存?一次。到?今日營業?款全部繳?存完畢，?店長通過?釘釘填寫?《店鋪營?業款繳存?單》與財?務部出納?對賬。店?長應將存?款憑條與?昨日班組?收銀報表?的匯總金?額進行核?對無誤后?，裝訂一?起上交財?務部出納?處（一周?交一次，?遇節假日?順延）。?1、早?班交接。?店長與當?班收銀員?當面交接?錢款與收?銀報表后?，放入小?錢箱上鎖?加封條，?再放入保?險柜內。?2、晚?班交接。?店助與當?班收銀員?一起將當?班收銀錢?款和收銀?報表當面?交接后，?放入小錢?箱上鎖加?封條，再?放入保險?柜內。?4、保險?柜鑰匙保?管。店長?和店助各?一把，財?務部一把?。密碼由?店長和店?助自設知?曉。5?、小錢箱?鑰匙保管?。每班組?配備對應?小錢箱一?個，對應?鑰匙由各?班組收銀?員保管，?店長配備?每個小錢?箱的鑰匙?各一把，?其余鑰匙?交財務部?編號保管?備用。店?長公休之?前與店助?進行工作?交接時，?錢箱鑰匙?臨時交與?店助保管?，并當面?對保險柜?內現金進?行交接。?公休結束?時，店助?及時交還?店長。?（三）收?銀員交接?班時，同?時打印收?銀時段的?銷售清單?，請店長?或店助與?電腦賬予?以核對，?核對無誤?填寫收銀?報表由收?銀員、店?長或店助?簽字后上?交公司財?務部。?（一周交?一次，遇?節假日順?延）五?、結算繳?款（一?）店長或?店助每日?閉店后結?算今日_?___點?至今日_?___點?期間的銷?售收入，?打印《銷?售日報表?》并上交?公司財務?部（一周?交一次，?遇節假日?順延）；?（二）?當班期間?收到的銀?行pos?單、現金?抵用券、?自行發售?的禮券等?同現金保?管和交接?；六、?偽鈔管理?如出現假?幣或紙幣?缺失（影?響使用）?，將按照?《幣種明?細交接表?》明確責?任，由收?款人員全?額賠償。?七、密?碼管理?收銀員應?當妥善保?管好自己?的收銀密?碼，不得?借用給他?人，不得?向外人泄?露，如因?收銀員個?人將密碼?外泄或借?出，給公?司造成經?濟損失的?，一切損?失由收銀?員自行賠?償，并參?照公司制?度予以處?罰。八?、對賬管?理門店?人員按此?管理規定?交接單據?，店長匯?總整理保?管，財務?部將根據?單據金額?與銀行實?際到賬金?額等進行?對賬。?十、收銀?長短款管?理（一?）收銀員?下班之前?，要核對?收銀機內?現金、購?物券等營?業收入的?總數，打?印收銀機?內銷售匯?總上報店?長或店助?，由店長?和店助與?電腦賬進?行核對，?如兩者不?符，收銀?員應就差?額部分寫?出書面報?告，以解?釋原因；?（二）?如遇現金?短款，應?根據造成?短款的的?原因，以?決定收銀?員應承擔?的責任，?屬收銀員?個人責任?導致的，?由收銀員?全額賠償?，其他情?況視情節?處理；?（三）發?現門店收?銀短款后?，財務部?應予當日?下發收銀?短款《繳?款通知單?》至門店?店長，由?店長負責?督促收銀?員在__?__日內?到公司補?足短款金?額，逾期?未補交的?，將給予?門店店長?及責任收?銀員予以?處罰，并?在各自當?月工資中?扣除短款?金額；?（四）收?銀長款時?，說明收?銀員多收?了顧客的?錢款，會?在顧客中?造成不良?影響，將?責令收銀?員上繳同?等金額的?現金。?九、單據?的管理?（一）店?長對上交?財務的單?據負責管?理，單據?按照日裝?訂，按周?匯總上交?財務部（?裝訂禁止?使用訂書?針，請使?用膠水和?回形針裝?訂）。每?日單據從?上至下分?別附：?①店鋪營?業款繳存?單（釘釘?打印）、?②收銀機?銷售匯總?表、③第?三方支付?收款匯總?表（第三?方app?打印）+?存款憑條?、④當班?收銀交接?單+收銀?時段銷售?清單+銀?行pos?單+現金?抵用券+?自行發售?禮券等現?金等價物?、⑤收銀?員長短款?書面報告?。①店?鋪營業款?繳存單必?須與后附?②③④⑤?單據所載?金額一致?。上周的?單據需在?下周三之?前快遞或?派人送至?總部財務?部出納處?，遇節假?日順延至?上班前三?日內。?十、上述?人員違反?相關規定?