企業集團資金管理問題對策隨著近些年我國社會經濟的不斷發展，企業集團在社會中的地位不斷上升，但是從現階段我國各大企業集團的發展現狀可以看出，部分國有企業仍然將追求經濟利益作為核心目標，投入大量人力、物力、財力，在一定程度上對我國企業集團的長效健康發展造成了阻礙。如何利用多維化的手段彌補現階段企業集團資金管理方面存在的一系列不足，也成為現階段相關領域工作人員最值得思考的問題。一、企業集團資金管理的概述資金管理工作在某種程度上是指對企業集團資金、管理、業務經營等實施管理，其能夠在一定程度上降低企業集團在成長過程中所面臨的各類經營風險。一般來說，企業集團在經營各個環節會遇到各種形式的困難，在運行得比較平穩情況下，很容易受到客戶、公司管理能力、公司內部管理制度等諸多因素的共同影響，造成突發性的損失。在企業的資金管理活動中，相關人員可能會提前發現存在的風險，及時發現企業集團在運作過程中出現的各類危機，建立合理的管理制度，以盡可能減少損失，從而助力企業集團可持續發展。二、企業集團資金管理的必要性（一）資金管理是財務管理工作的中心環節經濟效益是企業集團生存、盈利與發展的前提。為了確保這一前提條件，企業集團必須重視并加強財務管理工作，而資金管理又是財務管理工作的中心環節，因此，資金管理必然受到企業集團的高度關注。在企業集團的經營管理中，資金始終是一種需要高度重視的、具有流動性的財富，所以，資金管理工作是企業集團財務管理工作的中心。（二）資金管理是實現資源整合的必然要求企業集團的經營過程在一定程度上指的就是企業集團的資金活動軌跡。而資金管理工作能夠對企業集團內部的各項經濟活動數據進行有效的深度整合分析，明確資源使用的實際情況，并在此基礎上提高資源整合與配置的能力，幫助企業降低運營成本，減輕資金負擔，提高企業資源使用效率。（三）資金管理是提高經濟效益的必由之路由于企業集團下設的分公司數量較多，并且通常是跨地域運營，各地區的發展理念、發展要求以及營商環境等不盡相同，資金管理工作難度很大。隨著現代經濟社會的發展，在企業集團日常管理工作中產生的資金數據信息也愈來愈多，傳統管理手段已經無法滿足企業集團的經濟發展需求甚至在一定程度上阻礙了經濟效益的提升。在這種情形下，企業集團對資金實施科學高效的管理，是其提高經濟效益的必由之路，也是現代企業集團發展到一定階段后的客觀要求和必然選擇。三、企業集團資金管理存在的問題（一）企業資金管理意識不強在傳統的企業集團經營模式中，管理層的資金管理意識比較薄弱，使得企業的資金管理工作呈現出滯后性特點。首先，傳統的企業集團更加重視業績與利潤，管理層通常會忽視資金管理工作，認為資金管理在企業集團中并不重要。出現這種情況的主要原因就在于企業集團管理人員對資金管理內涵的理解程度不夠，不了解加強資金管理的重要性。其次，部分企業集團并未立足于長期發展的視角看待資金管理工作，只能關注到近期的利潤，視野不夠寬廣，導致企業集團的資金管理質量較低。（二）資金管理能力過于分散相關數據報告調查結果顯示，現階段導致我國企業集團資金管理水平止步不前的另一個根本原因就是資金管理能力過于分散，未能形成合力，即在實際的資金管理過程中沒有對企業集團內部的各項資金數據信息進行集中管理，造成各個部門無法達到深度溝通交流的目標，更不能為企業集團制定發展戰略提供有效支持。（三）資金管理模式相對落后在社會經濟飛速發展的過程中，企業集團的經營模式和管理模式也在不斷優化創新。但在實際的資金管理中，大部分企業集團仍然沿用傳統的管理模式，未能結合時代發展和企業實際對資金管理模式進行更新，資金管理體系也較為落后，使得資金管理工作無法為企業集團的建設發展提供有效的保障。在這種落后的管理模式下，企業集團在面對突發狀況時無法及時整合自身資源，從而制約了企業集團的發展進程，影響了企業集團綜合能力的提升。（四）資源整合系統建設滯后企業集團內部資金管理的有效推進，需要借助計算機技術和完善的信息化管理體系進行全方位、全過程、全要素的信息化控制與管理，但顯然許多企業集團短期內無法滿足這一條件。部分企業集團并未通過先進的信息系統進行資源整合，系統中缺乏資源管理模塊，導致企業集團的資源浪費問題較為嚴重。如果一個企業集團的管理整合功能達不到要求，不論是企業集團與下屬分子公司之間，還是企業集團資金管理部門與其他業務管理部門之間，都不可能實現真正意義上的資源整合。（五）風險防控能力亟待提升隨著我國對外開放的深化，大量的國外企業集團涌入國內市場，在各個方面為普通人提供了便利，但是卻給國內的企業集團帶來了較大的發展壓力，尤其是國際金融逐步進入國內市場進行投資，使國內企業集團的投資活動受到影響。雖然我國對貨幣政策與稅法進行了適當的調整，但是隨著世界經濟融合趨勢的不斷加強，企業集團面臨的風險愈發嚴重。另外，部分企業集團的資金風險管理依然依賴傳統的管理模式，缺乏有效的抗風險措施，導致資金管理風險較為嚴重，甚至會使企業集團面臨更嚴重的經濟沖擊。（六）企業資金有效利用率低相關數據報告調查結果可以發現，現階段我國部分企業集團在資金利用方面還存在一系列有待整改的問題。例如，由于受到企業集團內部資本結構的影響，資金無法最大程度上發揮其自身價值，常常出現資金浪費的現象。還有部分企業集團的主體資金占比過大，也未能根據企業集團的實際發展情況制定較為完善的監管制度，這就使得資金無法得到有效利用。四、解決企業集團資金管理問題的舉措（一）創新科學管理模式首先，創新企業的融資渠道。企業集團可向投資型產業進軍，如企業債券、短期融資券、資產證券化等，通過債券形式引入資金；也可以通過招商引資、承包項目等方式進行融資，招徠合作伙伴。其次，創新企業集團的營運資金管理模式。企業集團管理層應持續深化營運資金的創新管理意識，對合同簽訂、材料采購、標書編制等環節進行全方位的資金監管。同時，還應加大對應收賬款的催繳力度，降低預付賬款金額，避免“未運營，先占用資金”的情況發生。再次，創新企業集團的投資模式。企業集團可嘗試投資新興產業，尤其是政府和社會資本合作項目，在投資期間合理把控風險。最后，企業集團還可以投資企業集團相關的產業鏈，將初創型產業納入自身的生態圈，擴大企業集團規模，實現多元化發展。此外，企業集團可以向海外拓展業務，促使海外產業與企業集團融合，形成創新型的投資模式。（二）推行資金集中管理模式采用資金集中管理模式，能實現對企業集團資金的統一調度，保證資金監管的全面化，實現資金最優化配置。推行資金集中管理模式需要做好以下工作。第一，構建完整的授權管理體系，企業集團所有重大事項，如人事任免、資金安排、決策事項等都要納入資金授權管理體系。授權管理體系可直接監管子公司經營狀況，根據經營情況及時調整限額，有效規避子公司的經營風險，防止資金過度流失。第二，規范化管理銀行賬戶。企業集團要針對不同項目，開立單獨的銀行賬戶，定期審查賬戶狀態，及時注銷長期“待機”的賬戶，避免“久懸賬戶”“亂開戶”“多開戶”的現象。第三，企業集團內部啟動全面預算管理方案，合理規劃資金的使用，同步進行月度、季度滾動式資金預算，及時調整不合理的預算方案，提高企業集團資金使用效率。第四，構建系統化的資金監管體系，持續監測企業集團內部資金流動。若企業集團下屬有子公司，可據此設置二級結算中心，實現對企業集團資金的高效監管。（三）完善更新信息系統信息化管理是企業集團資金管理的大趨勢，企業集團要構建完整的信息化管理系統，借助云計算、大數據等信息技術，實現對資金的全方位監控。資金管理過程中，可從以下幾個方面完善和更新信息系統。首先，構建信息化的財務管理系統，讓硬件架構與軟件填充相協調，形成財務集中管理的信息技術結構。硬件方面，技術人員要采用瀏覽器和服務器架構模式（b/s架構），使數據庫、服務器相互分離，從而通過高速物理連接實現遠程點對點通信，保證操作端支持財務數據、業務數據錄入、查詢數據等功能，所有操作過程均通過ddn專線直接訪問服務器，數據全部保存在總數據庫中。軟件方面，技術人員要注重自動記賬、業務存儲、信息收集等多個自動化子模塊的搭建，認真分析不同人員的管理需求，并以此為基礎認真研發自動生成財務報告、實時信息共享、在線多人辦公等功能。其次，打破業財壁障，構建一體化業財共享溝通平臺。企業集團要安排技術人員學習各種溝通平臺建設的知識，組織技術小組與業財人員進行交流，讓技術人員了解業財人員對于共享溝通平臺的具體要求。業務部與財務部上傳各種信息，由技術部門匯總，構建成信息庫，并將其嵌入共享平臺。（四）建立預算機制，提高資金利用效率第一，分級編制預算，歸口編報。預算部門首先要將預算目標逐級分解，下放到企業集團各個部門，各部門根據自身的資金支出情況，合理編制預算報表。然后預算部門集中匯總各部門的預算報表，經過“歸口編報”后，使預算報表系統化。各部門嚴格執行預算報表任務，每月末統計資金收支狀況，分析是否需要追加資金并將分析結果統一匯報到企業結算中心。之后預算部門根據各部門匯報情況，實時調整對應的預算計劃，提高資金使用效率，同時保證資金預算編制的規范性。第二，集中審核，跟蹤監控。預算編制分為事前計劃、事中控制及事后考核。在事前計劃階段，預算人員需要深入各個部門進行調查，核查部門的資金需求情況，了解該段時間內企業集團的資金流向，從而合理規劃預算；預算執行過程中，預算部門需要實時監測預算執行完成度，發現不合理的預算執行活動時立即反饋給上級部門，上級部門審批通過后調整預算，消除赤字預算；事后要做好預算總結工作，認真分析預算計劃和執行中存在的漏洞，在下次預算編制過程中彌補漏洞，持續優化改進預算編制，提高資金使用效率。此外，當預算執行率較差時，需要系統性分析原因，從根源上解決問題。（五）加強審計，健全風險防御機制為實現企業集團的長效發展