第17頁共17頁中心資產?管理制度?范本第?一節總則?第一條?為規范本?單位資產?管理，維?護資產的?安全和完?整，提高?資產使用?效益，根?據財政部?頒發的《?事業單位?國有資產?管理暫行?辦法》、?《內部控?制規范（?試行）》?及省/自?治區有關?規定，結?合本單位?實際情況?，制定本?制度。?第二條單?位的資產?管理實行?國家統一?所有，政?府分級監?管，單位?占有使用?的管理體?制；堅持?所有權和?使用權分?離，資產?管理與預?算管理相?結合，資?產管理與?財務管理?相結合，?實物管理?與價值管?理相結合?的原則進?行管理。?第三條?單位建立?由財政局?、本單位?主管部門?和本單位?資產管理?部門及使?用部門組?成的資產?管理體系?。配備專?門的資產?管理人員?，建立健?全本單位?資產管理?崗位責任?制度。?第四條單?位的資產?管理主要?包括固定?資產管理?和低值易?耗品管理?。第五?條資產的?管理要確?保資產能?夠得到合?理配置和?有效利用?；避免資?產流失或?浪費，有?效維護固?定資產的?安全、完?整；防止?固定資產?業務中各?種差錯和?舞弊行為?的發生，?為單位提?供基本物?質條件和?經濟保證?。第六?條本單位?應當從實?際需要出?發，從嚴?控制、合?理配備固?定資產，?能通過內?部調劑解?決的，不?應重新購?置資產，?避免浪費?。第七?條本制度?適用于本?單位。?第二節_?___與?職責分工?第八條?主管財政?局是本單?位資產管?理的職能?機構，按?照統一領?導、分級?管理的原?則，對本?單位管轄?的國有資?產實施綜?合管理。?本單位主?管部門局?是本單位?資產管理?的監督管?理部門，?負責對本?單位國有?資產進行?監督管1?理。本單?位是本單?位國有資?產的占有?使用者，?負責具體?管理本單?位占有使?用的國有?資產。?第九條?決策機構?與職責：?組長/副?組長（?一）對資?產管理辦?法及相關?制度進行?審批。?（二）負?責對單位?資產重大?工作事項?進行決策?。（三?）負責審?閱審批單?位資產的?統計報告?、資產評?估、清查?核查等工?作。第?十條主要?負責部門?與職責：?資產使用?部門（?一）崗位?：各部門?負責人?1、__?__編制?本部門資?產的使用?申請或使?用計劃，?審核后向?本處室資?產管理崗?提出資產?的配置、?使用、維?修、調撥?、處置申?請；2?、___?_做好資?產的配置?、使用、?維修、調?撥、處置?等工作的?執行；?3、作為?資產使用?管理第一?責任人，?應完善本?部門的資?產日常管?理措施，?督促資產?使用人管?好用好資?產，防止?浪費、損?毀、遺失?；4、?配合資產?管理人員?的工作，?定期審核?《資產使?用明細表?》后提交?。（二?）崗位：?各部門資?產管理員?1、對?本部門在?用的資產?進行登記?，填寫《?資產使用?明細表》?，每月將?表單提交?部門負責?人審核后?，交由本?處室資產?管理崗匯?總；2?、辦理配?置、使用?、維修、?調撥、處?置等申請?手續；?3、負責?保管資產?，并參與?資產的清?查、盤點?工作。?第十一條?歸口管?理部門及?職責：資?產管理處?室、財務?室（一?）資產管?理處室?1、崗位?：資產管?理崗（?1）制定?資產管理?辦法及相?關制度，?并監督檢?查制度的?執行；?（2）負?責單位資?產的管理?，做好資?產的分類?，統一編?號，出入?庫資產登?記，建立?資產登記?賬等工作?；（3?）匯總各?部門提交?的《資產?使用明細?表》并每?季度向局?長匯報資?產2使用?情況；?（4）負?責監督、?配合使用?部門做好?設備的使?用和維護?，確保設?備完好提?高利用率?，并定期?____?進行設備?的清點；?（5）?審核辦理?資產的配?置、使用?、維修、?調撥、處?置等工作?；（6?）對單位?的資產管?理進行指?導和監督?；（7?）對出入?庫資產進?行登記；?（8）?每年與財?務室人員?進行資產?盤點，并?做好相應?記錄。?2、崗位?：倉庫資?產管理員?（1）?資產入庫?：入庫前?確定供應?商廠商，?貨物名稱?和貨物品?質，清點?數量，簽?字確認送?貨清單，?退回不合?格貨物，?記錄資產?入庫清單?；（2?）資產出?庫：記錄?出庫清單?，凡領用?資產必須?經由局長?簽字確認?后方可領?用；（?3）資產?保管要進?行分類、?定點存放?，并定期?檢查，對?易燃__?__物品?應放在危?險品指定?存放區；?（4）?每周對倉?庫消防設?備、門窗?等設備進?行安全大?檢查，發?現隱患及?時上報局?長解決。?（二）?財務室?1、崗位?：財務室?負責人?（1）參?與單位資?產的__?__管理?和監督；?（2）?指導本部?門工作人?員做好資?產付款、?賬務處理?工作。?2、崗位?：會計?（1）登?記資產的?總分類賬?和明細分?類賬；?（2）對?固定資產?、低值易?耗品等資?產進行會?計核算；?（3）?會同本處?室資產管?理崗人員?每年__?__月、?____?月，對資?產進行盤?點，做到?賬實相符?，確保賬?、物一致?。3、?崗位：出?納根據?審批通過?采購審批?單、驗收?入庫單、?采購__?__等辦?理付款手?續。第?三節固定?資產購置?與領用?第十二條?固定資?產購置?（一）固?定資產在?購置前先?與資產管?理崗確認?有無，如?果申領物?品庫存不?足，則由?固定資產?使用部門?提交《固?定資產請?購單》，?請購單上?應詳細填?寫擬固定?資產的名?稱、規格?、型號、?性能、預?算金額以?及購置原?因等。具?體規定參?照采購管?理制度執?行。（?二）編制?預算外，?因特殊需?要請購的?固定資產?，應詳細?說明購置?原因及添?購效益。?（三）?資產到貨?后，由使?用部門和?資產管理?崗人員依?據采購申?請與采購?合同，對?所購買的?資產的規?格、型號?、質量、?數量進行?聯合驗收?，并在驗?收結束后?出具驗收?報告，資?產管理員?填寫三聯?《資產入?庫單》分?別由本處?室、使用?部門及財?務室留存?，同時更?新固定資?產明細賬?。（四?）倉庫管?理員將購?置物入庫?。（五?）財務室?會計付款?需依據供?貨商__?__及驗?收報告，?并在財務?核算系統?中記錄固?定資產，?填制固定?資產卡片?。第十?三條固?定資產的?領用（?一）資產?管理崗人?員應建立?固定資產?明細賬，?堅決杜絕?賬外資產?，對于暫?時無法入?賬的固定?資產，應?登記造冊?，建立專?項檔案、?統計臺賬?及統計報?表。（?二）資產?使用部門?領用資產?需根據實?際需求，?由使用人?填寫固定?資產領用?單，經部?門負責人?核準由分?管領導及?局長審批?后，到資?產管理崗?人員處領?取。（?三）資產?出庫前，?倉庫管理?員必須嚴?格檢查領?用物品是?否完好，?經確認無?誤后交付?物品，按?規定填寫?《出庫登?記簿》。?領取物品?后，領用?人簽字。?第四節?產權登記?、界定?第十四條?行政事業?單位資產?產權登記?，是財政?部門代表?國家對行?政事業資?產進行登?記，依法?確認國家?對國有資?產的所有?權和行政?事業單位?占有、使?用國有資?產的法律?行為。?第十五條?本單位占?有、使用?國有資產?，必須辦?理產權登?記，并報?市財政局?核準。?第五節固?定資產使?用與保管?第十六?條本處室?及各部門?須落實資?產使用保?管責任，?應當堅持?誰使用、?誰保管、?誰負責的?原則。?第十七條?各部門資?產管理員?發現資產?需要進行?維修保養?時，應及?時報請本?部門負責?人。第?十八條單?位所有資?產，未經?批準不得?對外出租?、出借。?特殊情況?確需出租?、出借的?，須報財?政局審核?批準。?第十九條?本單位資?產出租出?借所獲得?的收入，?須統一交?財務室出?納處，不?得擅自挪?作他用，?財務室出?納須按規?定及時上?繳財政。?第六節?固定資產?內部調撥?第二十?條資產內?部轉移調?撥，由資?產調入部?門填寫《?固定資產?內部調撥?單》，調?撥單應明?確資產名?稱、編號?、調撥時?間等內容?，調入部?門負責人?簽字確認?。調出部?門負責人?對調撥單?中所列資?產內容是?否正確進?行審核，?審核通過?后簽字提?交本處室?資產管理?崗審核，?本處室負?責人對固?定資產調?撥的合理?性、必要?性進行審?批。第?二十一條?資產調撥?雙方辦理?資產移交?，資產調?入和調出?部門在資?5產調撥?單上簽字?確認。資?產管理崗?人員對資?產內部調?撥過程進?行監交，?并在調撥?單上簽字?確認。調?撥完成后?，資產管?理崗人員?憑資產調?撥雙方簽?字確認的?調撥單及?時登記固?定資產臺?賬，財務?室會計變?更固定資?產卡片。?第七節?固定資產?清查盤點?第二十?二條財務?室、資產?管理崗組?成盤點小?組每年至?少兩次對?單位固定?資產進行?全面的盤?點，編制?盤點報告?；固定資?產盤點人?員根據盤?點結果編?制固定資?產盤點表?、低值易?耗品盤點?表。第?二十三條?盤點小組?人員將盤?點結果與?賬簿、臺?賬記錄進?行逐一核?對，出現?賬實不符?的情況，?核實盤虧?、盤盈資?產原因，?核實后按?照規定提?出處理建?議。第?二十四條?如因資產?使用人員?保管、使?用不善，?造成資產?丟失、損?壞的，應?由資產使?用人員負?賠償責任?。第二?十五條本?處室負責?人對資產?盤點清查?報告及盤?虧、盤盈?資產數據?的真實性?、準確性?進行審核?。本單位?分管領導?對資產盤?點清查報?告內容是?否全面，?盤虧、盤?盈資產處?理建議是?否合理、?是否符合?相關規定?進行審核?。局長審?閱資產盤?點清查報?告，經黨?委會研究?，綜合考?慮各方面?因素對盤?虧、盤盈?資產的處?理建議做?出最終審?批決定。?第二十?六條出現?盤虧、盤?盈資產時?，由財務?室會計按?照審批結?果進行相?應的賬務?處理。經?審批確定?負賠償責?任的，由?單位紀檢?人員督促?相關責任?人賠償。?第八節?固定資產?處置第?二十七條?符合以下?條件之一?的固定資?產，可根?據相關上?級部門要?求申請報?廢：（?一）已經?達到規定?的使用年?限，無法?繼續使用?的。（?二）雖未?超過使用?年限，但?繼續使用?無法滿足?質量要求?或發生危?險的。?（三）維?修費用過?大，不如?報廢后更?新經濟的?，或者損?壞嚴重無?法修復的?。（四?）國家和?有關部門?規定淘汰?的。第?二十八條?固定資產?報廢申請?應由資產?使用部門?對擬報廢?資產進行?清點和檢?查后提出?，經部門?負責人同?意后向資?產管理員?提交《固?定資產處?置申報表?》。資產?管理員鑒?定后，經?報局長、?黨委會和?相關上級?部門審批?通過，對?固定資產?進行處理?，記錄臺?賬，并將?處理結果?書面通知?財務室。?財務室依?據處理結?果進行賬?務處理。?第二十?九條固定?資產因人?為或其他?非正常原?因而損壞?，無法正?常使用，?需要進行?報廢處置?時，由資?產使用部?門負責人?填寫報廢?申請書，?內容包括?報廢資產?名稱、型?號、報廢?原因、相?關責任人?等。資產?管理員會?同財務室?相關人員?對申請報?廢資產的?原價、已?使用年限?、預計使?用年限、?資產的現?狀、報廢?原因進行?核實，并?根據相關?規定提出?處置及責?任認定建?議。局長?及黨委會?審批通過?后，由財?務室準備?相關資料?報相關上?級部門進?行審批。?相關上級?部門審批?通過后，?由單位資?產管理員?按照審批?意見對固?定資產進?行處置。?如需個人?承擔理賠?責任的，?由單位紀?檢人員督?促責任人?進行理賠?。財務室?根據相關?票據、文?件進行賬?務處理，?資產管理?員憑相關?文件、票?據銷記固?定資產臺?賬。第?九節資產?收益管理?第三十?條行政事?業單位資?產收益包?括對外投?資取得的?投資收益?、資產出?租出借取?得的收入?、資產出?售收入、?資產報廢?報損殘值?變價收入?等。第?三十一條?本單位資?產收益上?繳市財政?國庫，執?行“票款?分離”制?____?度和“收?支兩條線?”管理規?定。第?十節固定?資產監督?管理第?三十二條?行政事業?單位資產?是國有資?產的重要?組成部分?。各級管?理部門、?資產使用?單位及使?用人都有?管好用好?資產的義?務和責任?，依法維?護其安全?、完整。?各部門資?產管理員?對部門資?產使用情?況進行監?督，并每?月將《資?產使用明?細表》報?資產管理?崗匯總。?第三十?三條資產?管理崗匯?總使用情?況，進行?分析并提?出改進計?劃，交分?管領導及?局長審批?。改進計?劃審批通?過后，下?發至各部?門實施執?行。第?三十四條?固定資產?使用情況?必須內容?完整、統?計真實，?無虛報、?漏報、瞞?報、拒報?。分析報?告需包含?固定資產?的變動、?使用、處?置、結存?情況。?第三十五?條單位應?當加強資?產管理和?監督，堅?持單位內?部監督與?財政監督?、審計監?督、社會?監督相結?合，事前?監督、事?中監督、?事后監督?相結合，?日常監督?與專項監?督檢查相?結合的資?產監督管?理體系。?第三十?六條單位?工作人員?違反本制?度規定，?擅自占有?、使用、?處置資產?的，按照?《財政違?法行為處?罰處分條?例》的規?定進行處?理；情節?嚴重，造?成資產大?量流失，?構成犯罪?的，由司?法機關依?法追究刑?事責任。?第十一?節低值易?耗品管理?第三十?七條本辦?法規定的?低值易耗?品是指達?不到固定?資產標準?的辦公耗?材、辦公?文具、衛?生用品、?照明用具?、水電暖?設施配件?等。由本?處室剔除?采購申請?，按照政?府采購流?程進行審?批、采購?。第三?十八條低?值易耗品?由本處室?資產管理?員統一保?管，并建?立低值易?耗品管理?臺賬。?8第三十?九條低值?易耗品的?領用需使?用部門填?寫低值易?耗品領用?單，內容?包括領用?低值易耗?品的名稱?、規格、?數量、領?用人等。?領用部門?的負責人?對領用單?內容的真?實性、合?理性進行?審核并簽?字。本處?室負責人?對領用數?量、類型?是否合理?、是否符?合規定進?行審批。?資產管理?崗人員按?照審批通?過后的領?用單登記?低值易耗?品臺賬，?并要求領?用人登記?，倉庫管?理員按照?領用單發?放低值易?耗品第?十二節公?車使用管?理（一般?公務用車?）第四?十條本單?位機關車?輛和駕駛?員由本處?室統一管?理、統一?調度、統?一___?_考核，?駕駛員須?服從本處?室安排。?公車使用?人員根據?實際用車?情況，填?寫用車申?請單，內?容包括：?用途，目?的地，預?計公里數?。用車部?門負責人?對用車的?必要性、?合理性、?合規性、?真實性進?行審核。?本處室負?責人對用?車的合理?性、合規?性進行審?核。第?四十一條?車輛管理?人員根據?已審批簽?字的用車?申請進行?派車，并?填寫車輛?使用登記?簿，內容?包括：車?輛信息、?駕駛員、?使用人員?、目的地?等，車輛?使用登記?應與用車?申請一致?；車輛返?回后，由?駕駛人員?通知車輛?管理人員?對車輛返?回時間、?實際運行?公里數進?行登記，?并與車輛?使用申請?書預計的?公里數進?行核對，?差別較大?的，應進?一步追查?原因，并?向本處室?負責人報?告。第?四十二條?審計監督?部門定期?對公車使?用合規性?、合法性?、及是否?存在公車?私用的情?況進行監?督檢查。?第十三?節車輛維?修（保養?）管理?第四十三?條車輛維?修與保養?堅持厲行?節約，修?舊利廢，?修復為主?，換件為?輔的原則?，堅決糾?正只使用?不保養和?以修代替?保養的做?法。凡能?自9行處?理的車輛?故障，應?盡力自行?處理。?第四十四?條嚴格執?行車輛維?修（保養?）審批制?度。車輛?的日常保?養由駕駛?員自行負?責，本處?室督促檢?查，其它?保養由本?處室根據?車輛行駛?里程和技?術狀況合?理安排。?車輛維修?或保養必?須實行事?前報告。?車輛需要?維修、內?飾更新或?保養時，?先由車輛?駕駛人員?提出申請?并填寫《?車輛維修?（保養）?申請表》?，經報請?本處室負?責人審核?后報局長?審批，到?定點維修?機構進行?維修或者?保養。長?途車輛在?外必須修?理時，必?須征得用?車領導同?意，并電?話向本處?室車輛管?理人員報?告，事后?應補填《?車輛維修?（保養）?申請表》?。車輛修?理開支超?過___?_萬元的?，須經黨?委會商議?同意。車?輛修理完?畢由經辦?司機按照?財務審批?權___?_理結算?付款手續?。本處室?要建立各?車輛的維?修檔案備?查，并定?期公布。?第四十?五條車輛?維修（保?養）過程?中，司機?不得擅自?增加維修?（保養）?項目，確?需增加的?必須告知?本處室并?報請分管?領導同意?。報修車?輛修復后?，司機接?車時，應?認真檢查?維修項目?并核對無?誤，在維?修項目單?上簽字確?認，交回?復核。?第四十六?條車輛需?維修時，?車輛管理?人員應全?程參與維?修接洽、?商談，和?司機一道?監督修車?質量和進?度。特別?是重點部?位的維修?和更換重?要部件時?，要全程?跟蹤，確?保維修質?量。第?四十七條?未經批準?，擅自維?修、增加?維修（保?養）項目?或不到指?定廠家維?修的，所?發生的一?切費用由?司機自己?承擔，單?位不予報?銷。第?四十八條?司機須憑?《車輛維?修（保養?）審批表?》方能報?銷維修或?保養費用?。報銷費?用時，車?輛管理人?員須簽字?證明。?第四十九?條車輛保?險按政府?采購的有?關規定執?行，統一?由本處室?辦理。?第十四節?附則第?五十條本?制度由本?單位內控?領導工作?小組負責?解釋。?中心資產?管理制度?范本（二?）1.?總則1?.1為了?加強公司?資產管理?，防止資?產流失，?提高資產?的使用效?益，根據?國家相關?資產管理?規定，結?合公司的?實際情況?，特制定?本辦法。?___?_公司對?為生產商?品、提供?勞務、出?租或經營?管理而且?使用壽命?超過一個?會計年度?的有形資?產，作為?“固定資?產”核算?。為了簡?化賬務處?理，對于?單項價值?較小的固?定資產，?公司在不?影響會計?信息質量?的前提下?可以參照?低值易耗?品的處理?方法進行?管理核算?。辦公低?值易耗品?的認定標?準一般為?不超過_?___元?。__?__公司?堅持“資?產管理與?預算管理?相結合、?資產管理?與財務管?理相結合?、實物管?理與價值?管理相結?合”的原?則；堅持?“統一政?策、責任?到人、物?盡其用”?的原則。?___?_公司實?行資產管?理崗位責?任制，明?確相關部?門和崗位?的職責權?限，在固?定資產投?資預算、?購臵、驗?收、付款?、使用、?處臵等管?理環節中?，應當做?到職責明?確、相互?制約、手?續完備。?資產的?綜合管理?，固定資?產原始卡?片的填寫?和保管，?建立固定?資產臺賬?同財務部?門定期核?對。受理?、審核固?定資產的?購臵、調?撥、報廢?、轉讓或?出讓處臵?等相關事?項及固定?資產購臵?的具第?1頁共6?頁體實?施；對各?部門固定?資產管理?情況進行?指導、檢?查和評估?，定期進?行盤點，?并向總經?理報告。?的價值?核算，建?立固定資?產總分類?賬和明細?賬，對各?類固定資?產的購臵?、調撥、?報廢、轉?讓或出讓?處臵等事?項進行財?務處理和?財務核算?，分類對?固定資產?計提折舊?，配合辦?公室進行?定期盤點?。各部?門應配備?思想素質?好、責任?心強的專?（兼）職?資產管理?員，確保?所管固定?資產的安?全、完整?。資產管?理員工作?發生變動?時必須完?備交接手?續，并報?綜合管理?辦公室備?案。_?___公?司應健全?固定資產?總賬、明?細表、固?定資產卡?片管理，?加強財務?核算與實?物管理。?2.3?固定資產?應按單位?統一編碼?進行編號?，訂上號?牌或貼上?標簽，做?到“資產?定號、保?管定人、?管理定戶?”。2?.4資產?使用部門?應加強對?因工作需?要配備給?個人使用?的固定資?產的管理?，嚴格覆?行領用和?交接手續?，確保其?安全完整?。在發生?人事變動?時，應完?成固定資?產交接手?續，并經?所在部門?資產管理?員、部門?領導及辦?公室簽字?確認后，?人力資源?部門方予?辦理相關?手續。?3.固定?資產的購?臵3.?1固定資?產購臵程?序如下：?使用部?門填寫“?固定資產?購臵申請?單（附件?1）”，?經所在部?門領第?2頁共6?頁導簽?署意見后?按如下流?程進行審?批。綜合?管理辦公?室—財務?部門—總?經理—董?事長。?3.2固?定資產購?臵審批權?限