2023年風控內控業務競賽板塊選拔賽8.20《每日一練》（考試時間：60分鐘，滿分：100分）您的姓名：[填空題]*_________________________________一、多項選擇題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分。）1.根據集團公司內部控制手冊，下列選項中，不屬于內部控制缺陷例外認定的項目有（）。*A.某公司新產品研制失敗(正確答案)B.集團公司對某加油站檢查時發現工作人員未執行安全生產有關制度(正確答案)C.政府監管部門發現某公司工程管理制度與行業規范存在沖突。D.公司安全生產管理人員發現自身操作規程缺陷。(正確答案)答案解析：【解析】《企業內控手冊》5-1第5部分_檢查評價與考核辦法_企業2.根據集團公司內部控制手冊，企業內部控制責任部門應當至少每季度開展一次內部控制測試，測試抽樣數量按以下標準確定（）*A.測試期間實際業務量不超過3筆的，全部檢查(正確答案)B.業務量大于3筆的，原則上每個月均抽取1筆(正確答案)C.實際業務類型超過3種的，每種類型均抽取1筆(正確答案)D.年度綜合檢查，應按業務發生頻率確定樣本量(正確答案)答案解析：【解析】《企業內控手冊》附則-《8-企業內控測試指導意見》(四)測試抽樣

1.確定樣本量。測試期間實際業務量不超過3筆的，全部檢查。業務量大于3筆的，原則上每個月均抽取1筆，但實際業務類型超過3種的，應該每種類型均抽取1筆。年度綜合檢查，應按業務發生頻率確定樣本量。3.根據集團公司內部控制手冊，下列關于貨幣資金管理的重大事項報告的說法正確的是（）。*A.財務部門應當建立資金重大事項報告制度，明確資金的責任人、報告程序及時限(正確答案)B.發生重大資金管理事項時，財務或相關部門應及時報告財務部門負責人（總會計師）(正確答案)C.日常資金管理工作中發生的重大事項應第一時間以電話等方式報告，48小時內以書面形式向總部財務部報告D.屬于重大經營風險事件的，應同時按照相關規定報送(正確答案)答案解析：【解析】《集團公司內部控制手冊》業務層面控制-1.7貨幣資金管理-XXC1.7-9.1：重大事項報告。財務部門應當建立資金重大事項報告制度，明確資金的責任人、報告程序及時限。重大資金事項報告的責任人是企業總會計師或財務部門負責人。發生重大資金管理事項時(如：發生或涉及重大訴訟和仲裁案件、本單位銀行賬戶被查封、資金被凍結、財務資金人員涉嫌經濟犯罪等)，財務或相關部門應及時報告財務部門負責人(總會計師)。日常資金管理工作中發生的重大事項應第一時間以電話等方式報告，12小時內以書面形式向總部財務部報告。屬于重大經營風險事件的，應同時按照相關規定報送。報送時限有其他更嚴格規定的，從其規定。4.根據集團公司內部控制手冊，下列關于商戶號管理的說法正確的是（）*A.企業通過微信、支付寶等商戶號取得的資金收入時，應在協議中明確不得通過商戶號對外付款。(正確答案)B.企業應嚴格審批微信、支付寶等商戶號的開通和使用，從嚴控制資金風險。(正確答案)C.企業不得將商戶號出借給單位或個人使用，以個人微信、支付寶等代收對公款項的要及時核對明細。D.各單位應參照賬戶管理模式在TMS系統錄入商戶號的信息。(正確答案)答案解析：【解析】《集團公司內部控制手冊》業務層面控制-1.7貨幣資金管理-XXC1.7-4.5：商戶號管理。各單位通過微信、支付寶等商戶號取得的資金收入，必須在協議中約定資金收款賬戶、資金清算時間、對方提供交易明細，并及時將資金劃轉到各單位收入賬戶，同時在協議中明確不得通過商戶號對外付款。各單位應嚴格審批微信、支付寶等商戶號的開通和使用，從嚴控制資金風險。各單位不得將商戶號出借給單位或個人使用，不能以個人微信、支付寶等代收對公款項。各單位應參照賬戶管理模式在TMS系統錄入商戶號的信息。5.根據集團公司內部控制手冊，下列關于固定期限存款管理的說法正確的是（）*A.經總部批準，企業可辦理結構性存款、定期存款等固定期限類存款業務。(正確答案)B.企業辦理固定期限類存款業務，須經本單位領導班子會(董事會)審議通過后，報總部財務部履行總部審批程序。(正確答案)C.各單位須設立固定期限類存款業務臺賬，加強定期跟蹤和管理，并于每月5日前，向股份公司財務部報送臺賬信息。(正確答案)D.各單位固定期限類存款產品的經辦人、審批人、資金管理人必須相互獨立，不得兼任。(正確答案)答案解析：【解析】1.7貨幣資金管理-XXC1.7-6.4：固定期限存款管理。未經總部批準，各單位不得辦理結構性存款、定期存款等固定期限類存款業務。各單位辦理固定期限類存款業務，必須經本單位領導班子會(董事會)審議通過后，報總部財務部履行總部審批程序。各單位須設立固定期限類存款業務臺賬，加強定期跟蹤和管理，并于每月5日前，向股份公司財務部報送臺賬信息。各單位應實時關注和分析固定期限類存款產品情況，一旦判斷或發現有不利因素，須及時查明原因、分析風險，并采取保全措施，同時向總部財務部報告。各單位固定期限類存款產品的經辦人、審批人、資金管理人必須相互獨立，不得兼任。各單位辦理固定期限類存款產品的相關人員必須遵守保密制度，未經允許不得泄露或私自披露辦理方案、交易情況、結算情況、資金狀況等信息。

6.根據集團公司內部控制手冊，物資供應部門應采取招標、聯合談判、詢比價、動態競價等多種方式，按（）的原則，科學理性地確定采購價格。*A.物資性能價格比最優(正確答案)B.全生命周期總成本最低(正確答案)C.資源共享D.誠實信用答案解析：【解析】2.3一般物資采購供應業務XXC2.3-6.1采購價格的確定。物資供應部門應采取招標、聯合談判、詢比價、動態競價等多種方式，按物資性能價格比最優、全生命周期總成本最低的原則，科學理性地確定采購價格?？蚣軈f議采購原則上通過招標確定供應商和價格。不具備招標條件的，必須進行物資成本構成分析和價格測算，通過聯合談判或其他競爭采購方式確定供應商和采購價格（價格形成機制）。7.根據集團公司內部控制手冊，企業相關責任部門應確定重要存貨目錄，并根據（），針對重要存貨擬定合理庫存及安全庫存。*A.年度生產經營計劃(正確答案)B.財務預算(正確答案)C.市場情況(正確答案)D.存貨盤點結果答案解析：【解析】《集團公司內部控制手冊》業務層面控制-3.1存貨管理-XXC3.1-3.4：重要存貨目錄與合理庫存、安全庫存的擬定。企業相關責任部門確定重要存貨目錄，并根據年度生產經營計劃、財務預算和市場情況，針對重要存貨擬定合理庫存及安全庫存，經企業分管領導審批后實施。

8.根據集團公司內部控制手冊，企業（）應定期對油氣資產賬冊進行審核。*A.資產管理部門負責人(正確答案)B.儲量管理部門負責人(正確答案)C.資產使用部門負責人D.財務部門負責人(正確答案)答案解析：【解析】《集團公司內部控制手冊》業務層面控制-3.2油氣資產管理-XXC3.2-3.2：油氣資產賬冊及卡片的定期審核。資產管理部門、財務部門和儲量管理部門負責人定期對油氣資產賬冊進行審核，確保賬冊、卡片、實物一致。9.根據集團公司內部控制手冊，固定資產對外出租時，企業相關部門應提出出租申請，明確擬出租資產名稱、（）等內容，經具有相應權限的人員審批后，由企業相關部門負責與承租人簽訂租賃合同。*A.出租事由(正確答案)B.租賃類型(正確答案)C.出租期限(正確答案)D.租金(正確答案)答案解析：【解析】《集團公司內部控制手冊》業務層面控制-3.3固定資產管理-XXC3.3-6.1：固定資產對外出租時，企業相關部門應提出出租申請，明確擬出租資產名稱、出租事由、租賃類型（經營租賃或融資租賃）、出租期限、租金等內容，并對承租方進行資信調查（集團內部單位可省略），經具有相應權限的人員審批后，由企業相關部門負責與承租方簽訂租賃合同。10.根據集團公司內部控制手冊，集團公司檢修工程管理實行()和（）兩級管理體制。*A.事業部B.總部(正確答案)C.企業(正確答案)D.審計部門答案解析：【解析】3.3固定資產管理XXC3.4-4.1檢修工程項目分級管理。中國石化檢修工程管理實行總部和企業兩級管理體制。按照分級管理原則，總部事業部負責對重點檢修項目（即列入年度事業部檢修實施計劃的煉化裝置）實施管理;企業負責組織非重點檢修工程項目的管理。針對重點檢修工程項目，企業應在裝置停工前成立項目部，明確職責，并于停工前180日將組織機構與職能上報總部事業部審批。11.根據集團公司內部控制手冊，企業財務部門至少每年會同無形資產管理、使用部門，組織清查核實無形資產的（）等信息。*A.使用狀況(正確答案)B.使用單位(正確答案)C.許可使用(正確答案)D.轉讓情況(正確答案)答案解析：【解析】《集團公司內部控制手冊》業務層面控制-3.5無形資產管理-XXC3.5-5.1：無形資產清查。企業財務部門至少每年會同無形資產管理、使用部門，組織清查核實無形資產使用狀況、使用單位、許可使用及轉讓情況等，逐項與財務賬表核對，分別造冊登記有效期與失效期的無形資產，編制無形資產清查報告，詳細記錄清查信息并針對閑置資產等提出處置建議，經相關人員審批后上報上級相關部門。對閑置無形資產處置按規定權限審批。12.根據集團公司內部控制手冊，企業土地管理部門會同相關部門負責土地管理信息系統建設，建立完整的土地統計臺賬，土地統計臺賬內容包括（）、土地用途、土地資產運營管理成本以及新増用地數量、費用等。*A.土地數量（宗地數、面積）(正確答案)B.使用年限(正確答案)C.土地權屬狀況(正確答案)D.使用權類型(正確答案)答案解析：【解析】《集團公司內部控制手冊》業務層面控制-3.6土地管理-XXC3.6-3.1：土地信息管理。企業土地管理部門會同相關部門負責土地管理信息系統建設，建立完整的土地統計臺賬，對本單位占用土地數量（宗地數、面積）、使用權類型、土地用途、使用年限、土地權屬狀況、土地資產運營管理成本以及新増用地數量、費用等基本情況進行統計、匯總和分析，使土地檔案資料與實際用地狀況相符合。相關管理人員定期審核系統信息及臺賬，確保數據準確性、一致性。13.根據集團公司內部控制手冊，以下屬于不相容崗位的是（）。*A.發出貨物和開具銷售發票(正確答案)B.銷售退回的接收和發出貨物C.應收對賬和銷售開票(正確答案)D.銷售退回的接收和批準銷售退回(正確答案)答案解析：【解析】《集團公司內部控制手冊》附則3-《不相容崗位清單》14.根據《2023年集團公司改革管理風控法律工作要點》，要制定重大風險多場景應對預案，完善風險（）等工作運行機制，推進重大經營風險量化指標體系研究及應用。*A.預警(正確答案)B.報告(正確答案)C.督查督辦(正確答案)D.問責(正確答案)答案解析：【解析】《2023年集團公司改革管理風控法律工作要點》14．強化重大風險防控。堅持“管業務必須管風險”，壓實風險防控主體責任、管理責任、監督責任。加強債務、信用、金融及衍生品、匯率、國際化經營等重點領域風險防控，常態化開展實時監督、專項排查、壓力測試，制定重大風險多場景應對預案，完善風險預警、報告、督查督辦、問責等工作運行機制，推進重大經營風險量化指標體系研究及應用。持續優化年度全面風險評估，提高風險評估結果的科學性和準確性。加強重大投資項目風險評估報告程序性審核，提升項目風險評估質量。開展企業金融衍生品風險管理機制有效性、機構合理性、人員勝任能力評估，強化風險指標監測，實現風險可控、在控、受控。15.2019年1月21日，習近平在省部級主要領導干部堅持底線思維著力防范化解重大風險專題研討班開班式上發表重要講話，就防范化解政治、（）、外部環境和黨的建設等領域重大風險作出深刻分析、提出明確要求。*A.意識形態(正確答案)B.經濟(正確答案)C.科技(正確答案)D.社會(正確答案)答案解析：【解析】《習近平在省部級主要領導干部堅持底線思維著力防范化解重大風險專題研討班開班式上發表的重要講話》習近平在講話中就防范化解政治、意識形態、經濟、科技、社會、外部環境、黨的建設等領域重大風險作出深刻分析、提出明確要求。他強調，面對波譎云詭的國際形勢、復雜敏感的周邊環境、艱巨繁重的改革發展穩定任務，我們必須始終保持高度警惕，既要高度警惕“黑天鵝”事件，也要防范“灰犀?！笔录?；既要有防范風險的先手，也要有應對和化解風險挑戰的高招；既要打好防范和抵御風險的有準備之戰，也要打好化險為夷、轉危為機的戰略主動戰。16.根據2017年版COSO-ERM風險管理框架，審查與修訂部分作為新版企業風險管理框架的第四個要素，主要包括的原則包括（）。*A.評估重大變化(正確答案)B.審閱風險和績效(正確答案)C.企業風險管理改進(正確答案)D.建立商業目標答案解析：【解析】依據《37.COSO-ERM風險管理框架》第四條審查和修訂只要原則包括：

（1）評估重大變化-組織識別和評估可能對戰略和商業目標產生重大影響的變化。

（2）審閱風險和績效-組織審視主體績效的同時考慮風險。

（3）企業風險管理改進-組織需要不斷改進企業風險管理。17.根據財政部等五部委下發的《企業內部控制基本規范》，下列選項屬于內部環境的有（）。*A.治理結構(正確答案)B.機構設置及權責分配(正確答案)C.人力資源政策(正確答案)D.企業文化(正確答案)答案解析：【解析】根據財政部等五部委下發的《企業內部控制基本規范》第五條企業建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素：

（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。

（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。

（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。18.根據財政部等五部委《企業內部控制應用指引第2號—發展戰略》，企業缺乏明確的發展戰略或發展戰略實施不到位，可能導致的風險是（）。*A.喪失發展機遇和動力(正確答案)B.盲目發展(正確答案)C.難以形成競爭優勢(正確答案)D.企業過度擴張答案解析：【解析】根據財政部等五部委《企業內部控制應用指引第2號—發展戰略》第三條企業制定與實施發展戰略至少應當關注下列風險：

（一）缺乏明確的發展戰略或發展戰略實施不到位，可能導致企業盲目發展，難以形成競爭優勢，喪失發展機遇和動力。

（二）發展戰略過于激進，脫離企業實際能力或偏離主業，可能導致企業過度擴張，甚至經營失敗。

（三）發展戰略因主觀原因頻繁變動，可能導致資源浪費，甚至危及企業的生存和持續發展。19.根據國務院辦公廳《關于上市公司獨立董事制度改革的意見》，健全具有中國特色的國有企業監督機制，推動加強紀檢監察監督、巡視監督、（）等統籌銜接，進一步提高國有控股上市公司監督整體效能。*A.國有資產監管(正確答案)B.審計監督(正確答案)C.財會監督(正確答案)D.社會監督(正確答案)答案解析：【解析】根據《關于上市公司獨立董事制度改革的意見》（八）完善協同高效的內外部監督體系。建立健全與獨立董事監督相協調的內部監督體系，形成各類監督全面覆蓋、各有側重、有機互動的上市公司內部監督機制，全面提升公司治理水平。推動加快建立健全依法從嚴打擊證券違法犯罪活動的執法司法體制機制，有效發揮證券服務機構、社會輿論等監督作用，形成對上市公司及其控股股東、實際控制人等主體的強大監督合力。健全具有中國特色的國有企業監督機制，推動加強紀檢監察監督、巡視監督、國有資產監管、審計監督、財會監督、社會監督等統籌銜接，進一步提高國有控股上市公司監督整體效能。20.根據國資委《關于深化中央企業內部審計監督工作的實施意見》，企業內控體系審計應當圍繞（）等開展監督，倒查企業內控體系設計和運行缺陷。*A.內部權力運行和責任落實(正確答案)B.制度制定和執行(正確答案)C.授權審批控制(正確答案)D.不相容職務分離控制(正確答案)答案解析：【解析】根據《關于深化中央企業內部審計監督工作的實施意見》七、加強內控體系審計，促進提升企業內控體系有效性（二十一）規范有效開展內控審計。將企業內控體系審計納入內部審計重點工作任務，圍繞企業內部權力運行和責任落實、制度制定和執行、授權審批控制和不相容職務分離控制等開展監督，倒查企業內控體系設計和運行缺陷。突出重大風險防控審計，重點檢查企業重大風險評估、監測、預警和重大風險事件及時報告和應急處置等工作開展情況，以及企業合規建設、合規審查、合規事件應對等情況。規范開展對投資決策、資金管理、招投標、物資采購、擔保、委托貸款、高風險貿易業務、金融衍生業務、PPP業務等重點環節、重要事項以及行業監管機構發現的風險和問題的專項內控審計，切實促進提升內控體系有效性。二、判斷題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分。每小題備選答案中只有一個正確答案，多選、錯選、不選均不得分。）1.根據集團公司內部控制手冊，擬采用賒銷方式提供勞務與服務的，企業銷售部門編制賒銷方案，交由信用管理部門(崗位)審核后，報企業分管領導或辦公會審批。[單選題]*對(正確答案)錯答案解析：【解析】XXC4.1-5.1賒銷方案的審批。采用賒銷方式的銷售業務，銷售部門應依據信用政策編制賒銷方案，交由信用管理部門(崗位)審核，信用管理部門(崗位)依據客戶的信用資料，提出審核意見報企業分管領導或辦公會審批。(關聯交易、統銷產品及水、電、氣、汽、風業務可簡化程序)2.根據集團公司內部控制手冊，第三方產品銷售價格原則上不得低于當期同品質產品的銷售價格。[單選題]*對(正確答案)錯答案解析：【解析】XXC4.14-4.3第三方產品銷售價格原則上不得低于當期同品質產品的銷售價格。低于集中銷售產品銷售價格的，按規定權限審批后執行。3.根據銷售公司內部控制手冊，地市公司商客部門制定成品油直分銷銷售欠款催收計劃，明確催收人員，確保銷售欠款及時收回。[單選題]*對(正確答案)錯答案解析：【解析】成品油直銷及分銷業務-BC4.5-4.7落實貨款回籠責任。地市公司總經理與商客部門負責人每年要簽訂《貨款回籠責任書》，商客經理與客戶經理每年要簽訂《貨款回籠責任書》。地市公司商客部門制定銷售欠款催收計劃，明確催收人員，確保銷售欠款及時收回。對欠款逾期未還客戶,做好重點監控，財務部門應立即通知業務部門，落實責任人員清收，并及時核減或取消信用額度。在前款未清的情況下，禁止再發生新的賒銷業務。建立信用客戶黑名單，未按時支付貨款的，嚴禁繼續授信。4.根據銷售公司內部控制手冊，加油站如每班營業結束交接時發生短缺，由加油站站長承擔。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】BC4.6-9.1交接班表確認。加油人員根據顧客需求或加油憑證進行付油。加油站每班營業結束時，加油人員將負責的加油機（流量表）泵碼數與收回的各種付油憑證（包括檢視泵回罐數、修機走空數、油品質量檢測抽檢數）核對一致后，與零管系統加油站交接班表進行核對，并交接足額銷售款，由交接雙方當值班長（站長）監交。如交接時發生短缺，由當班責任加油人員承擔。5.根據銷售企業內部控制手冊，A客戶擬購買某銷售企業800萬元的加油卡，該企業可以與A客戶簽訂合作類合同，明確加油卡優惠幅度為0.5%。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】BC4.10-3.8優惠營銷管理。銷售企業嚴格按照銷售公司有關規定，規范開展加油卡充值及營銷優惠活動，按照合同標準文本簽訂加油卡營銷優惠合作協議。對非自用油單位開展加油卡積分優惠，必須報銷售公司審批，對加油卡充值及充值卡優惠超過1%（含）的業務，必須報銷售公司審批，未經審批不得擅自開展。6.根據直屬研究院板塊內部控制手冊，在研究院項目（課題）的過程管理中，A類項目（課題）、涉及關鍵核心技術攻關的B1類項目（課題），應根據需要定期報送進展材料，進行定期協調和關鍵節點檢查；其他項目（課題）除報送年度攻關進展外，可不進行過程檢查。[單選題]*對(正確答案)錯答案解析：【解析】《中國石化科技項目（課題）管理辦法》（中國石化科（2019）347號）5.1.1科技部、事業部負責所分管各類科技項目（課題）的監督管理。A類項目（課題）、涉及關鍵核心技術攻關的B1類項目（課題），應根據需要定期報送進展材料，進行定期協調和關鍵節點檢查；其他項目（課題）除報送年度攻關進展外，可不進行過程檢查。7.根據集團公司內部控制手冊，勘探開發工程項目設計一般委托給有相應設計資質的第三方或通過招標方式確定工程設計單位。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】6.1勘探開發項目管理XXC6.1-2.3設計單位選擇?？碧介_發工程項目設計一般委托給中石化內部設計單位;必要時，也可以委托其他具有相應設計資質的第三方或通過招標方式確定工程設計單位。設計單位必須持有有效的由公司頒發的資質證書和市場準入證。8.根據集團公司內部控制手冊，勘查開發項目在建工程若存在減值跡象，勘探項目管理部門應組織進行減值測試并編制減值測試報告。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】XXC6.1-5.7減值測試。在建工程若存在減值跡象，財務部門應組織進行減值測試并編制減值測試報告。需計提減值準備的，按規定權限審批后，企業及時向共享服務公司提交賬務處理申請。9.根據集團公司內部控制手冊，企業負責按規定組織裝置的生產考核，引進裝置的生產考核按合同執行。生產考核的時間一般為36小時。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】XXC6.2-11.1工程項目和生產的考核、評價與總結。企業負責按規定組織裝置的生產考核，引進裝置的生產考核按合同執行。生產考核的時間一般為72小時，由企業提出考核評價報告，參與考核的各單位簽字，企業應將重點工程項目的考核評價報告和生產考核總結報工程部備案。工程項目未經生產考核不得進行竣工驗收工程結算。工程交工后，企業工程結算審查部門應自行或委托有資質的工程審計中介機構進行工程結算審查，審查結果報企業具有相應權限的人員進行審批。10.根據集團公司內部控制手冊，實施PS模塊的企業，每月向共享服務公司提交在建工程確認申請。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】6.2工程項目管理XXC6.2-11.3在建工程確認。未實施PS模塊的企業，企業每月向共享服務公司提交在建工程確認申請，并提交經工程項目管理部門負責人審核的工作量/工程進度報告并附相關合同、驗收報告以及技術審核結論等。實施PS模塊的企業，工程管理部門根據其負責人審核后的工作量/工程進度在系統中進行進度確認，并歸集項目成本。由共享服務公司月底將項目成本轉入在建工程。11.根據集團公司內部控制手冊，分包商選定后，建設單位相關部門需及時與分包商簽訂分包合同，明確各自權利義務。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】6.3工程分包管理XXC6.3-4.2分包合同的簽訂。分包商選定后，企業相關部門應及時督促承包商與分包商簽訂合同。12.根據集團公司建設工程招投標管理相關規定，企業應當明確工程采購工作的歸口管理部門，設立兼職招標管理崗位，同時將管理機構和人員名單在招投標信息系統中填報。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】XXC6.4-2.2企業應當明確工程采購工作的歸口管理部門，設業專職招標管理崗位。13.根據集團公司內部控制手冊，一類項目、二類項目、重點項目和框架協議采購項目，建設單位履行內部審批程序后將工程采購方案報集團公司工程部審批后執行。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】XXC6.4-2.3工程采購方案審批管理。一類項目、重點項目的工程采購方案，企業招標投標業務主管部門、工程管理部門以及相關部門應當進行審查會簽，經企業分管領導審核后，報工程部審批。其他項目的工程采購方案，企業按照內控程序自行審批。14.2023年1月5日，國資委召開中央企業負責人會議，全面貫徹落實黨的二十大精神和中央經濟工作會議部署。會議強調，要更好統籌發展和安全，有效防范化解重大風險，壓實企業主體責任，增強風險處置及時性、有效性，切實提升企業安全生產水平。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】《2023年中央企業工作會議》更好統籌發展和安全，有效防范化解重大風險，壓實企業主體責任，增強風險處置精準性、有效性，切實提升企業安全生產水平。15.習近平在中國共產黨第二十次全國代表大會上作報告時指出，當前，世界百年未有之大變局加速演進，我國發展面臨新的戰略機遇。前進道路上，必須牢牢把握以下重大原則：堅持和加強黨的全面領導、堅持中國特色社會主義道路、堅持以人民為中心的發展思想、堅持深化改革開放、堅持發揚斗爭精神。[單選題]*對(正確答案)錯答案解析：【解析】《習近平：高舉中國特色社會主義偉大旗幟為全面建設社會主義現代化國家而團結奮斗——在中國共產黨第二十次全國代表大會上的報告》......我國發展進入戰略機遇和風險挑戰并存、不確定難預料因素增多的時期，各種“黑天鵝”、“灰犀?！笔录S時可能發生。我們必須增強憂患意識，堅持底線思維，做到居安思危、未雨綢繆，準備經受風高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗。前進道路上，必須牢牢把握以下重大原則：堅持和加強黨的全面領導；堅持中國特色社會主義道路；堅持以人民為中心的發展思想；堅持深化改革開放；堅持發揚斗爭精神。16.企業開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。[單選題]*對(正確答案)錯答案解析：【解析】《企業內部控制基本規范》第二十一條企業開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。17.根據財政部等五部委《企業內部控制應用指引第1號—組織架構》，企業應當定期對組織架構設計與運行的效率和效果進行全面評估，發現組織架構設計與運行中存在缺陷的，應當進行優化調整。[單選題]*對(正確答案)錯答案解析：【解析】根據財政部等五部委《企業內部控制應用指引第1號—組織架構》第十一條企業應當定期對組織架構設計與運行的效率和效果進行全面評估，發現組織架構設計與運行中存在缺陷的，應當進行優化調整。企業組織架構調整應當充分聽取董事、監事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規定的權限和程序進行決策審批。18.根據財政部等五部委《企業內部控制應用指引第10號—研究與開發》，研發人員配備不合理或研發過程管理不善，可能導致研發成本過低、舞弊或研發失敗。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】根據財政部等五部委《企業內部控制應用指引第10號—研究與開發》研發人員配備不合理或研發過程管理不善，可能導致研發成本過高、舞弊或研發失敗。19.根據財政部等五部委《企業內部控制評價指引》，內部控制評價是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。[單選題]*對(正確答案)錯答案解析：【解析】根據財政部等五部委《企業內部控制評價指引》第二條本指引所稱內部控制評價，是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。

20.根據《中央企業全面風險管理指引》，在法律風險方面，企業應至少收集本企業簽訂的所有協議和有關貿易合同的信息。[單選題]*對錯(正確答案)答案解析：【解析】《中央企業全面風險管理指引》第十六條在法律風險方面，企業應廣泛收集國內外企業忽視法律法規風險、缺乏應對措施導致企業蒙受損失的案例，并至少收集與本企業相關的以下信息：

(一)國內外與本企業相關的政治、法律環境；

(二)影響企業的新法律法規和政策；

(三)員工道德操守的遵從性；

(四)本企業簽訂的重大協議和有關貿易合同；

(五)本企業發生重大法律糾紛案件的情況；

(六)企業和競爭對手的知識產權情況。三、簡答題（本題共5小題，每小題5分，共25分。每小題備選答案中只有一個正確答案，請將答案字母填寫在后附的答題紙上，多選、錯選、不選均不得分。）1.根據集團公司內部控制手冊，關聯交易業務處理相關規定有哪些?[填空題]*_________________________________答案解析：【答案】

（1）掛賬單位和交易單據上的往來單位須一致，禁止把關聯交易對方掛賬到集團公司外部單位。

（2）實施ERP系統的客戶，中國石化系統內部單位間業務往來，均須通過關聯交易平臺提起掛賬，確認交易單據，完成內部單位應收賬款結算。

（3）處理客戶提報的關聯交易業務時，掛賬供應商、金額與關聯交易平臺信息一致。2.根據集團公司內部控制手冊，工程項目必須進行招標的范圍、標準、和情形是什么？[填空題]*_________________________________答案解析：【答案】工程項目中的工程總承包、施工、勘察、設計、監理、評估、項目管理、檢測監測、造價咨詢、招標代理，達到下列標準之一的，必須進行招標:

（1）工程總承包、施工單項合同估算價在400萬元人民幣以上。

（2）勘察、設計、監理、評估、項目管理、檢測監測、造價咨詢、招標代理單項合同估算價在100萬元人民幣以上。

（3）同一項目中可以合并進行的工程總承包、施工、勘察、設計、監理、評估、項目管理、檢測監測、造價咨詢、招標代理的采購，合同估算價達到前款規定標準的，必須進行招標。3.根據《中國石化全面風險管理辦法》，全面風險管理的基本流程是什么？[填空題]*_________________________________答案解析：【答案】

（1）信息收集與風險識別

（2）風險評估

（3）風險應對

（4）監控預警

（5）監督評價與改進

（6）目標制定4.根據集團公司內部控制手冊，企業在收回租賃資產時應采取哪些管理措施？[填空題]*_________________________________答案解析：【答案】

企業在收回租賃資產時應采取的管理措施：

（1）資產管理部門根據協議、合同約定，及時收回租賃的資產。

（2）接收前，應編制接收檢查清單。

（3）接收時，先核對清單，將原移交清單與承租方編制的移交清單進行比對，然后雙方當面進行實物清點、驗收或試運行。

（4）對資產毀損或丟失的，提出賠償處置意見，雙方達成一致后，雙方被授權代理人應對接收清單簽字確認，接收清單應送財務部門。5.根據國務院國資委《中央企業財務決算審核發現問題整改和責任追究工作規定》，簡述違規經營投資問題線索主要包括的內容。[填空題]*_________________________________答案解析：【答案】

國資委財務監管部門移送國資委違規責任追究部門的違規經營投資問題線索主要包括：

（1）涉嫌進行虛假會計核算，編制虛假財務報告，操縱會計信息，調節財務指標和監管指標，造成會計信息嚴重失真，賬實嚴重不符。

（2）涉嫌違反規定開展投資并購，投資項目虧損引發債務危機，危及企業持續經營。

（3）涉嫌違反規定籌集、使用、拆借資金，發生資金挪用、侵占、盜取、欺詐。

（4）涉嫌瞞報、漏報、謊報或遲報企業重大風險及風險事件，情形嚴重。

（5）涉嫌開展融資性貿易或“空轉”“走單”等虛假業務。

（6）涉嫌違反規定對外提供巨額賒銷信用、擔?；蝾A付款項，以及利用業務預付等方式變相融資。

（7）涉嫌違反規定開展貨幣類及商品類衍生業務。

（8）涉嫌違反規定更換年度財務決算審計會計師事務所，或授意、指使其出具虛假年度財務決算審計報告。

（9）涉嫌違反規定進行國有資產交易流轉。

（10）其