速凍果蔬保鮮生產項目可行性研究報告速凍果蔬保鮮生產項目可行性研究報告#速凍果蔬保鮮生產項目可行性研究報告速凍果蔬保鮮生產項目可行性研究報告第十三章投資估算及資金籌措第一節 建設投資估算本項目總投資620萬元，其中固定資產投資560萬元，鋪底流動資產投資60萬元。本項目固定資產投資主要用于所需的廠房改造、關鍵設備和儀器購臵及項目前期費用等。其中設備及安裝工程估算工藝設備部分是根據工藝設計人員提供的設備明細表及概算指標編制。設備運雜費、設備安裝費、基礎費按《工業建設項目概算編制方法及各項指標》進行編制。運雜費按設備原價的3%計算，包含在設備的購臵費中。項目資金投向及投資結構比例見輔助報表1。項目流動資金估算見輔助報表2。項目建設投資明細表見表13-1。表13-1 建設投資明細表序號項 目建設工程設備購買安裝工程合計1項目建設投資4545825051.1車間改造45451.1.1鋼結構構件19191.1.2彩鋼板22221.1.3五金配件441.2油炸生產線及相關設備9821001.2.11.2噸/小時速凍機80282

1.2.2輸送帶18181.3速凍生產線及相關設備80801.3.11噸/小時速凍機55551.3.2流水線18181.3.3電控系統771.4冷庫及相關設備2602601.4.12套制冷機組98981.4.21000噸冷庫1471471.4.3電力增容及電力設備15151.5其他設備20201.5.1不銹鋼工作臺及清洗池2020第二節資金籌措1321資金來源本項目總投資620萬元，其中固定資產投資560萬元，鋪底流動資產投資60萬元，全部資金由企業自籌解決。本項目資金籌措符合國發[1996]35文《國務院關于固定資產投資項目試行資本金制度的通知》中有關規定。項目投資計劃和資金籌措見輔助報表3。13.2.2貸款償還本項目無銀行貸款，全部資金由企業自籌。第十四章 財務評價第一節財務評價依據14.1.1生產規模本項目從2006年建成投產，逐步達到年產3000噸速凍果蔬的生產規模。生產年達產情況為：2006年達到生產能力的80%;2007年達到生產能力的100%。14.1.2項目計算期該項目計算期為12年，其中建設期2年。14.1.3產品估價產品銷售價格均按不含稅價格計算，產品外銷率 100%。產品銷售價格的估算按國際市場平均價格估算，詳見表 14-2。表14-1 產品銷售明細表序號產品名稱單位數量外銷價（美元）銷售收入（力美兀）外銷比例1冷凍草莓噸430100043100%2冷凍青刀豆噸42080033.63冷凍南瓜噸42080033.64冷凍山芋噸1730700121.15合計噸3000/231.3各產品年產量餅狀圖各產品年銷售收入餅狀圖冷凍草莓43萬美元冷凍山芋121冷凍山芋121萬美元冷凍青刀豆33.6萬美元冷凍南瓜33.6萬美元14.1.4稅率確定項目稅金主要有企業所得稅、城市建設維護稅和教育費附加等，所得稅不享受減免稅政策。增值稅部分考慮返還，不予單獨計取。項目稅金詳見表14-1。14.1.5折舊及攤銷固定資產采用分類折舊法計算。項目固定資產中房屋、建筑物年折舊期限為20年；機器設備年折舊期限為10年；遞延資產及其他按5年的攤銷年限攤入成本費用。折舊方法采用平均年限法，殘值率按5%計算。固定資產及折舊費用估算表見輔助報表4.5,無形資產及遞延資產攤銷表見輔助報表4.6。

表14-1項目交納銷售稅金的稅種及稅率表骨口.序號稅別計稅依據稅率（％）1城市建設維護稅應交增值稅72教育費附加應交增值稅33印花稅不含稅收入0.3%。4水利基金含稅收入0.6%。5所得稅應納稅所得33第二節產品成本1421外購原材料本項目的主要組成原材料為外購。詳見輔助報表 4.1。在考慮原料消耗后，各產品的原料需要量（達產后）為：草莓60噸；青刀豆630噸；南瓜840噸；山芋4300噸。具體消耗比例詳例比耗消下見■例比耗消下見■原料量□產量噸14.2.2燃料、動力等費用：項目達產后，預計燃動消耗為：電120萬度；水9.5萬方；標準煤580噸；柴油3.4萬升。具體燃料、動力消耗情況詳見輔助報表4214.2.3工資福利費用項目需要新增人員300人。具體工資及福利情況詳見輔助報表4.3。1424各項費用各項費用參考企業現有費用水平測算。管理費用中的工會經費和職工培訓費分別按工資總額的 1.5%和2%計算。研發費用按年銷售收入的2%計算。制造費用：修理費用（含物料消耗）按折舊額的40%估算，其它制造費用按固定資產原值的8%估算。銷售費用：銷售費用：其它銷售費用按銷售收入的 5%估算。具體三項費用情況詳見輔助報表441-3。14.2.5生產成本產品生產成本及費用按現行會計制度中規定的成本要素執行， 根據本次設計的分年度生產綱領進行測算。生產成本費用估算詳見輔助報表4。第三節財務評價14.3.1銷售收入、銷售稅金及利潤估算2007年項目達到設計產量，年新增銷售為1920萬元，創匯231.3萬美元，銷售稅金附加18萬元，利潤總額為354萬元，稅后利潤為237萬元。銷售收入及稅金情況詳見輔助報表5。14.3.2財務指標計算主要財務指標計算如下表：

表14-2財務評價主要數據與指標匯總表序號指標與數據名稱單位指標與數據備注1項目總投資力兀6201.1固定資產投資力兀5601.1.1靜態投資力兀560固定資產建設投資力兀530基本預備費力兀301.1.2動態投資力兀0漲價預備費力兀0固定資產投資方向調節稅力兀0建設期利息力兀02鋪底流動資金力兀603資本金力兀620資本金占總投資比例%1004固定資產投資借款力兀0中長期（流動資金）借款力兀0短期借款力兀05銷售收入（不含稅）力兀1850生產期平均6銷售稅金附加力兀18生產期平均7總成本費用力兀1602生產期平均8利潤總額力兀300生產期平均9所得稅力兀99生產期平均10稅后利潤力兀201生產期平均11財務盈利能力分析11.1財務內部收益率全部投資所得稅前%42.72全部投資所得稅后%29.67自有資金%29.7

11.2財務凈現值全部投資所得稅前力兀921ic=12%全部投資所得稅后力兀480ic=12%自有資金力兀480ic=12%11.3投資回收期全部投資所得稅前年4.20含建設期全部投資所得稅后年4.97含建設期11.4投資利潤率%48.3511.5投資利稅率%79.9611.6資本金凈利潤率%32.3911.7自有資金凈現值率%94.85ic=12%12清償能力分析12.1財務比率資產負債率%6達產第三年流動比率%1245達產第三年速動比率%1245達產第三年13盈虧平衡點%55.3達產第三年1433財務評價結論財務分析表明，本項目可以較少的投入得到較大的收益， 項目生產期平均年銷售收入1881萬元，創匯222.9萬美元，稅后利潤237萬元，投資財務內部收益率為29.67%。項目財務凈現值為480萬元(ic=12%)。各項經濟指標計算表明，本項目盈利能力指標高于基準評價指標(基準收益率取12%),高于同行業平均水平，有較強的盈利能力，經濟效益較好，本項目財務上可行。第四節盈虧平衡分析本項目實施后總生產能力的盈虧平衡計算如下（按達產期第三年數據計算）：BEP（生產能力利用率）=固定成本/（銷售收入-稅金-可變成本）*100%表14-3盈虧平衡點計算表序號項目單位數據1銷售收入萬元19202總成本費用萬元1608其中：固定成本萬元362變動成本萬元1246銷售稅金附加萬元183盈虧平衡點%55.3計算結果表明，達產第三年當產量達到總生產能力55%時，項目即可保本，實現盈虧平衡。下圖為項目在經營期內各年份的盈虧平衡情況。（%）盈虧平衡點第五節敏感性分析在項目計算期內可能發生變化的主要因素有產品價格、經營成本、產品產量等。各類因素變化幅度為+10%和-10%時對財務內部收益率和投資回收期的影響程度見表14.4表14-4 敏感性分析表變化因素-10%-5%基本、'萬案5%10%內部收益率變化（%）銷售價格10.3820.7729.6737.7245.22銷售數量20.3725.1729.6733.9238.02經營成本44.2237.2229.6721.2211.33投資回收期（年）銷售價格7.885.884.974.434.07銷售數量5.925.374.974.664.42經營成本4.114.434.975.817.56計算結果表明，產品價格和經營成本變化對財務內部收益率和投資回收期的影響較大。因此，企業需加強自身監督管理，降低成本，開拓市場，增強項目的抗風險能力。（以下為因素影響效果圖）單位:% 三種因素對內部收益率影響效果圖單位:年 三種因素對投資回收期影響效果圖□銷售價格孟銷售數量匚經營成本第十五章結論項目擬進行廠房擴建改造，增添關鍵設備和儀器，達到年新增3000噸速凍果蔬的規模，達產年可實現利潤總額354萬元。本項目市場前景較好，有很好的社會效益和經濟效益，其可行性研究結論概括如下：（1） 項目在建設和運營階段采用的工藝成熟、設備先進、布局合理，能滿足市場需求。（2） 項目的投產將增加公司產品在國際市場競爭實力。（3） 項目建成投產后，無三廢污染；并且項目建設考慮到了對當地環境的保護，對周邊無不利影響。（4） 該項目總投資為620萬元，其中固定資產投資560萬元。全部投資財務內部收益率（稅后）達到29.67%，投資回收期（