第六章商業銀行CommercialBank教學目的與要求掌握商業銀行的性質與組織形式掌握商業銀行的資產、負債與資本業務。了解商業銀行的經營管理理論，重點掌握“三性”方針。掌握銀行監管的基本內容與方式

教學內容第一節商業銀行概述第二節商業銀行的資本第三節商業銀行業務管理第四節商業銀行經營管理第五節商業銀行的金融創新第一節商業銀行概述產生與發展性質組織形式一、現代銀行的產生與發展起源于文藝復興時期意大利的錢幣兌換業。最早以銀行(banco)名稱經營業務的是1580年建于意大利威尼斯的銀行。1593年在米蘭、1609年在阿姆斯特丹、1619年在漢堡等地都相繼建立了銀行。1、產生。（1）起源于古代的銀錢業和貨幣兌換業。(2)在英國的發展英國的銀行則起源于為顧客保管金銀的金匠。主要業務形式1）貨幣的兌換業務2）貨幣保管業務3）異地支付業務（匯兌業務）1694年，在政府的支持下，英國出現了第一家股份制商業銀行——英格蘭銀行，標志著現代銀行制度的開端?？偨Y：商業銀行的形成途徑：

1、從高利貸銀行轉變而來

2、以股份制形式組建而成商業銀行職能的產生1.全額準備金部分準備金，信用中介職能產生2.保管業務存款業務，支付中介職能產生在信用中介與支付中介職能基礎上，信用創造職能產生3.保管憑條銀行券，發行信用貨幣職能產生2、商業銀行的發展趨勢(1)集中化。

表5-1近年來全球100億美元以上的銀行業并購排名賣方買方購并交易規模1旅行者集團花旗集團8002國民銀行美洲銀行6003三菱銀行東京銀行3384瑞士聯合銀行瑞士銀行3305第一銀行芝加哥第一公司3006三井銀行太陽神戶銀行2307第一聯合銀行科斯泰茨金融公司1668國民銀行公司巴尼特銀行1559韋爾斯法戈銀行第一洲際銀行12310化學銀行大通曼哈頓銀行100(2)全能化。商業銀行有全能型和分離型兩種模式，80年代以后，分離型開始逐漸向全能型銀行轉化。(4)國際化。經濟國際一體化導致金融國際一體化；銀行業務越來越多地超越了國界。(5)社會化。股權開放，很多已經成為上市公司。(3)電子化。自動取款機、信用卡、24小時無人銀行、網上銀行等等。銀行內部的電子資金轉賬系統。商業銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。商業銀行是金融體系的主體。

二、商業銀行的功能信用中介：最基本最首要的作用閑置貨幣資金居民小額貨幣收入銀行巨額生產資金資金盈余單位——銀行——資金短缺單位支付中介：代理客戶實施貨幣收付信用創造：利用支票存款創造信用貨幣金融服務三、商業銀行的組織制度建立原則：競爭原則、穩健原則、適度原則組織形式：單元制總分行制銀行持股公司制連鎖銀行制1、單元制是指銀行業務只有一個獨立的銀行機構經營而不設立分支機構的銀行制度。以美國為代表優點：不易產生壟斷，可以提高服務質量經營成本較低可以更好地為當地經濟服務缺點：不利于銀行的發展，不利于其利用最新的手段和管理工具銀行實力較弱，難以抵抗風險單一制銀行與經濟的外向發展存在矛盾，會人為地造成資本的迂回流動，削弱銀行的競爭力單一銀行組織形式獲得聯邦或州立牌照的一家銀行只能：在一家全方位服務網點營業自動柜員機銷售終端停車窗口加有限服務設施2、總分行制在總行之下，可在本地或外地設有若干分支機構的銀行制度。世界各國一般都采用這一銀行制度，其中尤以英國、德國、日本等為典型3、銀行持股公司制，又稱集團銀行制是指由某一集團成立股權公司，再由該公司控制或收購若干銀行而建立的一種銀行制度。到20世紀90年代，美國的銀行控股公司控制著8700家銀行，掌握著美國銀行業總資產的90%。非銀行性持股公司和銀行性持股公司

作用：一是規避跨州設立分支機構的法律限制，二是通過設立子公司來實現業務多元化，三是服務設施集中，可以節約費用開支。銀行持股公司缺點是，易于形成壟斷，不利于競爭。4、連鎖銀行制是指由一個人或一個集團控制兩家或者兩家以上的銀行，但又不以股權公司的形式出現的一種銀行制度。

連鎖銀行制的作用和集團銀行制一樣，都是為了在連鎖的范圍內發揮分行的作用，彌補單一銀行制的不足，規避法律對設置分支機構的限制。連鎖銀行制沒有股權公司的存在形式，無需成立控股公司。四、中國的商業銀行體系

1949年以前的銀行體系1848年英國麗如銀行、1897年中國通商銀行國民黨統治時期：“四行二局一庫”民族資本商業銀行新中國成立到改革開放前1948年成立的中國人民銀行大一統銀行體制1977年至今1．體系重建階段（1977—1986年）

四家專業銀行恢復或建立2．擴大發展階段（1987—1994年）。

交通銀行于1986年7月重組相繼成立了

12家股份制銀行

3．深化改革階段（1994-2003）1994年三大政策性銀行1995年《中華人民共和國商業銀行法》4．改革攻堅階段（2003年至今）國家控股的股份制商業銀行銀行上市第二節商業銀行的資本

一、銀行資本金的構成

包括所有者權益外，還包括一定比例的債務資本資本數量的充足性和結構的合理性：1988年《巴塞爾協議》資本的組成一級資本：又稱核心資本，最完全意義上的資本二級資本：又稱附屬資本。其中核心資本在總資本中的比率不得低于50%。1.資本金構成普通股股本核心資本永久非累積優先股

公開儲備：股票發行溢價、未分配利潤和公積金、少數股東權益等附屬資本：未公開儲備、重估儲備、普通貸款與證券損失準備金、混合資本工具、長期附屬債務核心資本包括股本和公開儲備。股本包括已經發行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優先股；公開儲備指以公開的形式，通過保留盈余和其他盈余，例如股票發行溢價、保留利潤、普通準備金和法定準備金的增值而創造和增加的反映在資產負債表上的儲備

附屬資本包括非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期附屬債務。1．非公開儲備。該儲備不公開在資產負債表上標明，但卻反映在損益表內，并為銀行的監管機構所接受。2．資產重估儲備。包括物業重估儲備和證券重估儲備。3．普通準備金。指用于防備目前尚不能確定的損失的準備金或呆賬準備金。4．混合資本工具。指既有股本性質又有債務性質的混合工具。5．長期附屬債務。包括普通的、無擔保的、初次所定期限最少五年以上的次級債務資本工具和不許購回的優先股。

扣除《巴塞爾協議》還規定，在核定銀行資本實力時應從核心資本中扣除商譽；從核心資本與附屬資本之和中扣除對不合并報表的附屬銀行和財務附屬公司的投資，扣除對其他銀行和金融機構資本部分的投資。2.資本金的功能（1）營業功能（2）保護功能（3）管理功能資料：

商業銀行資本是金融管理部門實施控制的工具。我國對設立商業銀行的最低資本要求是：設立分支機構的全國性商業銀行，最低實收資本為20億元人民幣；不設立分支機構的全國性銀行為10億元人民幣；區域性商業銀行最低實收資本為8億元人民幣；合作銀行最低實收資本為5億元人民幣等。金融管理部門通過規定和調節各種業務的資本比率，就可對其業務活動實施控制。目標標準比率《巴塞爾協議》衡量資本充足率的主要尺度是資本對加權風險資產的比率。即：其中：加權風險資產=表內資產的風險資產量+

表外資產的風險資產量并要求各成員國的國際銀行在1992年底達到這一標準。二、資本充足性要求風險權數系統側重點放在信用風險及信用風險中更深層面的國家轉移風險。權數體系可歸納為兩部分：一部分是資產負債表內的資產風險權數，分別設置0%、10%、20%、50%、100%五個權數；另一部分是資產負債表外項目，包括新的金融創新工具，將其本金數乘以信用轉換系數，轉換為表內業務量，再根據表內同等性質的項目進行加權，獲得相應的信用風險等級。轉換系數共設置0%、20%、50%、100%四種。即：表內資產的風險資產量=∑表內資產×相應的風險權數表外資產的風險資產量=∑表外資產×信用轉換系數×表內相對資產的風險權數某商業銀行各項資產

單位：萬元表內資產項目金額風險權數風險資產現金政府債券拆放同業房屋抵押貸款商業貸款固定資產合計100，000500，0001000，000600，0001000，000800，0004000，00000.10.20.511——050，000200，000300，0001000，000800，0002350，000表外資產項目本金轉換系數風險權數風險資產回購協議履約擔保跟單信用證300，000100，000400，00010.50.21300，0000.210，000180，000合計800，000————390，000若該銀行總資本為200，000萬元，核心資本為120，000萬元，（1）巴塞爾協議由來：

巴塞爾協議的出臺起源于前聯邦德國赫爾斯塔銀行（HerstattBank）和美國的富蘭克林國民銀行（FranklinNationalBank）的倒閉。為了強化國際銀行系統的穩定性，消除因各國資本要求不同而產生的不公平競爭，1987年12月巴塞爾委員會通過了如何衡量和確定國際銀行資本及監督標準的協議草案，并于1988年7月15日正式通過了《統一資本計量與資本標準的國際協議》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）。這就是著名的《巴塞爾協議》。(2)《巴塞爾協議》的《補充協議》由來自80年代以來，在金融自由化浪潮沖擊下，國際金融市場尤其是衍生金融工具市場迅猛發展，越來越多的商業銀行突破傳統業務的框架，致力于表外業務尤其是衍生金融工具業務的開拓，商業銀行的市場經營風險相應增大，嚴重威脅到國際金融體系的安全合穩定。巴塞爾委員會于1995年4月再次發表了《結合市場風險的資本協議修正案》，作為《巴塞爾協議》的補充，簡稱《補充協議》?；緝热葆槍︺y行經營中市場風險的資本充足率的監管計劃制定了一個風險測量框架：包括標準計量法和內部模型法。擴充了資本范圍的定義，增加了三級資本：有短期次級債務組成，且必須滿足一系列限制條件。資本比率的計算中，將市場風險的測量值（資本保險金）乘以12.5（1/8%），加到信用風險方案中的加權風險資產中，而計算式的分子是原協議中的一級資本、二級資本與應付市場風險的三級資本的總和。沿用區分不同類型資產風險權重的標準法：銀行資本充足率=總資本/〔信用風險加權資產+（市場風險資本+操作風險資本）×12.5〕基于銀行內部自測的內部評級法（IRB法）包括基礎內部評級法和高級內部評級法

標準計量法：是將市場風險分解為利率風險、股票風險、外匯風險、商品風險和期權的價格風險，然后對各類風險分別進行計算并加總；內部模型法：也就是基于銀行內部VaR（Value--at--Risk）模型的計量方法，這是將借款人分為政府、銀行、公司等多個類型，分別按照銀行內部風險管理的計量模型來計算市場風險，然后根據風險權重的大小確定資本金的數量要求。（3）新巴塞爾協議由來：1997年7月全面爆發的東南亞金融風暴更是引發了巴塞爾委員會對金融風險的全面而深入的思考。從巴林銀行、大和銀行的倒閉到東南亞的金融危機，人們看到，金融業存在的問題不僅僅是信用風險或市場風險等單一風險的問題，而是由信用風險、市場風險外加操作風險互相交織、共同作用造成的。

1996年巴塞爾委員會提出了粗線條的新資本協議草案，2001年1月公布了詳細的新協議草案，各國商業銀行和監管當局對新協議草案提出許多的意見和建議，經過一年半時間研究，終于在2002年7月10日就許多重要問題達成一致意見，委員會計劃于2003年第四季度確定新資本協議以便各國于2006年底實施新協議。我國金融監管當局宣布2006年暫不實行新協議。內容：1999年6月公布的《新巴塞爾資本協議》征求意見稿（第一稿）、2001年推出的兩個新巴塞爾協議征求意見稿統稱“新巴塞爾協議”。三大支柱最低資本要求:

風險范疇的拓展：信用風險的加權資本加上反映市場風險和操作風險的內容。以及：計量方法的改進與創新、資本約束范圍的擴大監管部門的監督檢查金融監管當局三大職責：一是全面監管銀行資本充足狀況；二是培育銀行的內部信用評估體系；三是加快制度化進程市場約束：推進信息披露確保市場對銀行的約束效果(4)2006年新版《核心原則》一是增加全面風險管理、流動性風險、銀行賬戶利率風險和操作風險管理相應原則，突出風險管理；二是增加對監管當局透明度、治理結構和問責制的相關標準，對監管當局的自身管理水平提出更高的要求；三是強調監管當局要具備對單家銀行、銀行集團和整個銀行體系的分析能力，突出有效運用現場檢查和非現場監管作為持續監管的兩大手段的重要性。新版《核心原則》豐富了有效銀行業監管的內涵，在一定程度上也提高了《核心原則》的達標難度。時間表銀監會將于2009年進行定量影響測算，評估新資本協議實施對商業銀行資本充足率的影響。新資本協議銀行自2010年底起開始實施新資本協議。如果屆時不能達到銀監會規定的最低要求，經批準可暫緩實施新資本協議，但不得遲于2013年底。商業銀行至少提前半年向銀監會提出實施新資本協議的正式申請，經銀監會批準后方可實施新資本協議。銀監會自2010年初開始接受新資本協議銀行的申請。其他商業銀行可以自2011年后提出實施新資本協議的申請，申請和批準程序與新資本協議銀行相同。其他商業銀行自2010年底開始實施經修訂后的資本監管規定。屆時，若新資本協議銀行尚未實施新資本協議，也將執行該資本監管規定。三、銀行資本管理與對策

（一）分子對策增加核心資本1）財政注資。2）利潤留成3）從股票市場募集資本金4）營業稅返注：政府間接注資方式增加附屬資本1）增提準備金2）發行長期金融債券（二）分母對策一種是調整資產的風險分布結構；一種是從整體上提高資產質量，降低貸款的不良比率。提高我國商業銀行資本充足的途徑建立健全呆帳準備金制度；完善銀行稅后利潤累積資本金的規定；推進國有商業銀行股份制改革及上市，利用資本市場增加資本金；調整資產組合中資產的風險權重。第三節商業銀行業務管理

一、銀行負債的構成和重要性

廣義的負債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務資本等二級資本狹義負債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務重要性1）負債業務是商業銀行吸收資金的主要來源，是銀行經營的先決條件；2）銀行負債是保持銀行流動性的手段；3）銀行負債構成社會流通中的貨幣量；4）負債業務是商業銀行同社會各界建立廣泛聯系的主要渠道；5）負債業務是銀行業競爭的焦點。（一）商業銀行的存款業務最基本、最主要的業務1．活期存款客戶不需預先通知，可隨時提取或支付的存款。開立這種存款賬戶是為了通過銀行進行各種支付結算，存戶可以隨時開出支票對第三者進行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款。作用：1）運用活期存款的穩定余額發放貸款，能有效提高銀行的盈利水平。2）通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創造能力。3）活期存款還是商業銀行擴大信用、聯系客戶的重要渠道。2．定期存款存戶預先約定存儲期限的存款作用：定期存款存期固定，而且存期較長，從而為商業銀行提供了穩定的資金來源，對商業銀行長期放款和投資具有重要意義；而且，定期存款的營業成本低于活期存款，這也顯然有利于提高銀行的盈利水平3．儲蓄存款個人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。我國的儲蓄存款則專指居民個人在銀行的存款活期儲蓄和定期儲蓄4．存款工具的創新（1）可轉讓支付命令賬戶（NOWs）：實際上是一種不使用支票的支票賬戶（2）可轉讓定期存單（CDs）（3）貨幣市場存款賬戶（MMDA）（4）自動轉賬服務賬戶(ATS)（5）特種儲蓄存款（二）短期借款重要意義：可以為商業銀行提供了非存款資金來源；是滿足商業銀行周轉金需要的重要手段；同時提高了商業銀行的資金管理效率，擴大了銀行的經營規模，又加強了外部的聯系和往來。短期借款有同業拆借、向中央銀行借款、大面額存單以及歐洲貨幣市場借款等主要渠道同業借款是指金融機構之間的短期資金融通活動，主要有銀行同業拆借、轉貼現和轉抵押（三）商業銀行的長期借款發行中長期金融債券作用突破了銀行原有存貸關系的束縛，它面向社會籌資，籌資范圍廣泛，既不受銀行所在地區資金狀況的限制，也不受銀行自身網點和人員數量的束縛。債券的高利率和流動性相結合，對客戶有較強的吸引力，有利于銀行提高籌資的數量和速度；發行債券所籌的資金不用繳納法定準備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。作為商業銀行長期資金的主要途徑，使銀行能根據資金運用的項目需要，有針對性地籌集長期資金，使資金來源和資金運用在期限上保持對稱，從而成為商業銀行推行資產負債管理的重要工具。種類同業拆借（用途）（1）同業借款轉抵押、轉貼現再貼現：再貼現利率<貼現利率<流動資金貸款利率（2）向央行借款

再貸款（用途、分類）（3）發行金融債券（籌集資金不繳納存款準備金）（4）證券回購協議局限性第一，金融債券發行的熟練利率、期限都受到管理當局有關規定的嚴格限制，銀行籌資的自主性不強。第二，金融債券除利率較高外，還要承擔相應的發行費用，籌資成本較高，受銀行成本負擔能力的制約。第三，債券的流動性受市場發達程度的制約，在金融市場不夠發達和完善的發展中國家，金融債券種類少，發行數量也遠遠小于發達國家。二、資產業務

（一）現金資產業務是銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產最具流動性的資產1、庫存現金2、央行存款：法定準備金、超額準備金3、存放同業存款4、托收中現金（一）現金資產

準備金：由商業銀行在中央銀行的存款和庫存現金，即法定準備金和超額準備金兩部分組成。收款過程中的現金：指在清算過程中，已記入商業銀行的負債，但實際上商業銀行還未收到的那部分資金。同業存款：小銀行為獲得支付清算、外匯交易、證券購買等方面的服務在大銀行（即代理行的）存款?？偨Y：現金項目的流動性最高，是商業銀行的一級儲備。（二）貸款業務商業銀行的傳統核心業務，也是商業銀行最主要的盈利資產1.貸款種類期限標準：分為短期、中期、長期貸款。貸款對象標準：分為工商業貸款、不動產貸款、消費者貸款、同業貸款和其他貸款。保障條件標準：抵押貸款、質押貸款、擔保貸款、信用貸款、票據貼現貸款

。管理方法：備用信貸、循環信貸。風險程度：正常、關注、次級、可疑、損失后三類即所謂的不良貸款例題：備用信貸貸款成本計算一筆備用信貸貸款，貸款額度為100萬元，要求補償存款20萬元（定期存款，年利率10%），貸款利率16%，則客戶借款的實際成本為：五級貸款分類1）正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發生任何問題。2）關注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關注，或對其進行監控。3）次級貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現了明顯的問題。4）可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴重。5）損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。

2009年一季度末商業銀行不良貸款余額(億元）占全部貸款比例（%）不良貸款5495.42.04%其中：次級類貸款2560.90.95%可疑類貸款2363.00.88%損失類貸款571.50.21%不良貸款分機構主要商業銀行4714.42.02%國有商業銀行4040.12.30%股份制商業銀行674.31.17%城市商業銀行509.22.17%農村商業銀行197.43.59%外資銀行74.31