7.3個(gè)人稅收規(guī)劃流程個(gè)人稅收規(guī)劃流程03客戶提出要求了解納稅人的財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)目標(biāo)熟練把握所在地區(qū)法律法規(guī)制定稅收規(guī)劃并實(shí)施監(jiān)控稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行1.為客戶做一個(gè)稅收規(guī)劃的個(gè)案(1)出生年月。(2)婚姻狀況。(3)子女及其他贍養(yǎng)人員。內(nèi)地于2018年個(gè)人所得稅修正案中，首次增加了子女教育支出及贍養(yǎng)老人支出作為專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目。

個(gè)人稅收規(guī)劃流程03（一）了解納稅人的財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)目標(biāo)1.為客戶做一個(gè)稅收規(guī)劃的個(gè)案(4)財(cái)務(wù)狀況。(5)投資意向。(6)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度(7)納稅歷史情況。

個(gè)人稅收規(guī)劃流程03（一）了解納稅人的財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)目標(biāo)

2.了解納稅人的要求(1)要求增加短期所得還是長(zhǎng)期資本增值。(2)投資要求(3)根據(jù)納稅人的要求取得資料個(gè)人稅收規(guī)劃流程03（一）了解納稅人的財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)目標(biāo)1.理解法律規(guī)定在著手進(jìn)行納稅規(guī)劃之前，首先應(yīng)學(xué)習(xí)和掌握不同國(guó)家和地區(qū)在不同時(shí)期的稅法規(guī)定，爭(zhēng)取稅務(wù)機(jī)關(guān)的合作與幫助，尤其是對(duì)實(shí)施跨國(guó)納稅規(guī)劃者更為重要。2.了解法律和國(guó)家機(jī)關(guān)對(duì)納稅活動(dòng)“合法和合理”的界定因此稅收規(guī)劃人需要根據(jù)法律條文和法律實(shí)踐作出判斷。理財(cái)規(guī)劃師理解憲法和《民法》、《行政法》的精神十分必要。從行政和司法機(jī)關(guān)對(duì)“合法和合理”的法律解釋中把握尺度。個(gè)人稅收規(guī)劃流程03（二）熟練把握所在地區(qū)法律法規(guī)1.首先制定稅收規(guī)劃方案(1)分析納稅人業(yè)務(wù)背景，選擇節(jié)稅方法。(2)進(jìn)行法律可行性分析。

(3)應(yīng)納稅額的計(jì)算。(4)各因素變動(dòng)分析。(5)敏感分析。個(gè)人稅收規(guī)劃流程03（三）制定稅收規(guī)劃計(jì)劃并實(shí)施2.稅收規(guī)劃方案的選擇和實(shí)施(1)選擇短期內(nèi)節(jié)減稅收更多的或在比較長(zhǎng)的一個(gè)時(shí)間段內(nèi)股東可得到更大財(cái)務(wù)利益的實(shí)施規(guī)劃方案；(2)選擇成本更低或節(jié)稅效果更好的實(shí)施規(guī)劃方案；(3)選擇實(shí)施起來(lái)更便利或技術(shù)較復(fù)雜而風(fēng)險(xiǎn)較小的方案。個(gè)人稅收規(guī)劃流程03（三）制定稅收規(guī)劃計(jì)劃并實(shí)施

稅收規(guī)劃實(shí)施后，需要經(jīng)常、定期地通過(guò)一定的信息反饋渠道來(lái)了解納稅方案執(zhí)行的情況。個(gè)人稅收規(guī)劃流程03(四)監(jiān)控稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行一般包括以下十項(xiàng)內(nèi)容：1.列明委托人和納稅規(guī)劃人的姓名、住址、電話等。2.總則。3.委托事項(xiàng)。4.業(yè)務(wù)內(nèi)容。5.酬金及計(jì)算方法。個(gè)人稅收規(guī)劃流程03稅收規(guī)劃咨詢合同的內(nèi)容6.稅收規(guī)劃成果的形式和歸屬。