財務管理制度及流程財務管理制度及流程一、目的為了規范企業財務管理行為，保證企業財務合法、規范、安全，提升企業財務管理水平，充分利用財務資源，保障企業正常運轉，本制度編制。二、范圍本制度適用于企業所有相關財務管理活動。三、制度制定程序1.組織立項：針對企業財務管理實際問題，財務副總經理及部門主管人員進行討論，擬定制度目的、范圍，并組織立項。2.收集資料：組織相關人員收集、整理企業內部財務管理規定及相關法律法規。3.制定方案：根據收集的資料，綜合考慮各部門意見和建議，確定制度名稱、范圍、目的、內容、責任主體、執行程序、責任追究等方面的內容。4.審批發布：制定的方案報送公司領導審批，待批準后，發布宣傳，并通知各相關部門、人員熟知制度內容。四、制度名稱《公司財務管理制度及流程》五、范圍本制度適用于企業所有相關財務管理活動，包括財務管理體制、預算編制與控制、資金管理、財務會計核算、財務報告、審計、財政領取和支付、征稅管理、風險控制等方面。六、內容（一）財務管理體制1.1財務管理職責分工及權限1.2內部審計管理1.3內部審計管理（二）預算編制與控制2.1預算編制制度2.2預算執行控制（三）資金管理3.1資金收付管理3.2借款與融資管理3.3應付賬款管理3.4應收賬款管理3.5現金流量管理（四）財務會計核算4.1會計制度4.2應收應付賬款管理4.3資產負債表管理4.4利潤管理（五）財務報告5.1財務報告編制規定5.2財務報告的定時制度5.3財務報告的披露與發布（六）審計6.1審計制度6.2內部審計6.3外部審計（七）財政領取和支付7.1財政領取和支付管理7.2財政領取和支付流程（八）征稅管理8.1征稅政策與法規8.2會計核算與稅收（九）風險控制9.1風險管理9.2應急管理七、責任主體1.企業領導對財務管理工作負全面領導責任；2.財務部門負責制定和組織實施本規定中有關財務管理和財務核算工作的具體管理辦法，定期向企業領導和各部門報告工作情況；3.各部門對本部門財務管理和預算執行負責，并定期向企業領導和財務部門報告工作情況；4.公司內部審計部門對本企業財務管理和內部審計工作負責，定期向企業領導和財務部門報告工作情況。八、執行程序1.加強宣傳教育，讓每位員工都知道和遵守財務管理制度的要求；2.建立健全財務管理制度指導、監督與實施機構，保證制度的實施和執行；3.定期開展巡查、檢查與自查，防范風險，及時糾正違規行為；4.對制度執行不力及違規行為，依照規定嚴肅處理，對造成公司經濟損失的違規行為進行追究責任。九、責任追究1.各級領導干部要對本領域內監管漏失、違紀違規行為負任何法律責任；2.對財務管理人員濫用職權、違規行為，進行嚴肅處理。3.對違紀違法員工，應根據有關法規予以處理。對弄虛作假、造成經濟損失及嚴重損害公司利益的人員，應按有關規定追究其法律責任。企業領導及管理人員應對自身職責范圍內的經濟損失承擔有關法律及行政責任。十、附則1.