企業(yè)運營風險評估序號部門范圍風險項風險描述損失程度風險評發(fā)生頻度平估風險值風險等級應對措施1安環(huán)部暴雨內澇風險因氣候變化，出現(xiàn)內澇造成公司建筑、設備、環(huán)境、人貝女全等損失415中1、與氣象、地質部門協(xié)議災害通報機制，當發(fā)生災害預警時，以電話或短信形式通知，及時做好應對準備。2、安環(huán)部每天上網(wǎng)查詢未來幾天天氣變化情況，隨時關注天氣變化情況。3、堅持中層值班制度，隨時處理緊急突出事件。4、制定應急措施，使災害發(fā)生時盡力減少損失，災害發(fā)生后盡快恢復牛產。2地震風險因地質變化，出現(xiàn)地震造成公司建筑、設備、環(huán)境、人貝女全等損失415中3重大事故火災風險因消防安全管理疏漏，造成火災，對公司建筑、設備、人員安全426高1、定期進行消防安全培訓和組織消防演習。2、定期檢杳消防器材完整性。3、制定應急措施，使火災發(fā)生時盡力減少損失，災害發(fā)生后盡快恢復生產。

45爆炸風險交通事故風險對爆炸物品管理失當或火災引起儲油罐、壓縮氣罐溫度過高發(fā)生的爆炸風險公司管理人員乘公司車輛外出辦理業(yè)務，發(fā)生交通事故風險421254中中1、對有爆炸危險的化學品單獨恒溫存放。2、對儲氨罐、壓縮氣罐等強檢安全設備定期由市質監(jiān)局進行鑒定。3、制定應急措施，使爆炸發(fā)生時盡力減少損失，災害發(fā)生后盡快恢復生產。1、招聘司機時嚴格把關，必須持有對應駕照且3年內無交通事故發(fā)生；2、外出時要選擇安全行車路線；3、購買交通意外保險等，降低損失。6化學品泄露風險化學品管理不善，出現(xiàn)泄露，從而引起中毒、火災、爆炸、環(huán)境污染等風險325中1、對危險化學物品單獨存放。2、在存放危險化學品倉庫配置對應型號的滅火裝置、防毒面具等。3、制定應急措施，使化學品泄露發(fā)生時盡力減少損失。廢棄物處理不當風險環(huán)境污染風險危險廢棄物未經(jīng)處理直接丟棄，影響周邊環(huán)境和人員健康風險因生產釋出的粉塵、噪音、污水等對環(huán)境造成影響，引起周邊相關方投訴或環(huán)保部門處罰風險。221133低低危險廢棄物交給有資質公司進行回收。定期請環(huán)境監(jiān)測部門進行環(huán)境監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)不達標時及時分析原因和采取改善措施。7政策變化風險因新法規(guī)發(fā)行、貿易壁壘法規(guī)、勞動法規(guī)、版權法規(guī)等政策發(fā)生變化，公司未及時對應而發(fā)生的風險。415中1、人力行政部、安環(huán)部、品管部、工程部密切關注新法律法規(guī)的發(fā)行/變更，并分析變化對公司的影響，及時通報風險管理委員會。8社會企業(yè)威嚇風險企業(yè)或人員受到黑社會敲詐勒索、主管部門索賄等威嚇風險314中發(fā)生此類事件報警處理。

民事暴力風險傳染病等彳建康風險聚眾滋事、打架斗毆、酗酒鬧事、非法游行等，妨礙生產經(jīng)營的正常進行。傳染病在公司內部爆發(fā)，導致員工身體病變，出勤率下降的風險221133低低發(fā)生此類事件報警處理。人力部與防疫站保持定期聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)社會有傳染病流行時，對公司米取必要的消毒等控制措施。勞動力大量短缺風險因產能季節(jié)性調整、或生產規(guī)模擴大，所需大量員工不能及時招聘到位，耽誤生產銷售213低1注冊人才市場、招聘網(wǎng)站VIP會員，爭取優(yōu)先發(fā)布和招聘求職者。因用工政策或管理措施不當，導致勞資1、進行員工滿意度調查，及時了解員工心態(tài)，環(huán)境。改善就業(yè)罷工等勞資雙方嚴重對立，產生的集體罷工或集體中糾紛風險罷工。嚴重擾亂企業(yè)經(jīng)營秩序，造成社面影響。會負2242、建立通暢的溝通渠道，定期召開職工代表大會，解員工需求。了3、建立工資正常增長機制。1、內部員工糾紛管理部按公司制度進行處理，處理過程管理人員人在處理員工糾紛事件中，經(jīng)辦人員受到必須溫和。身受到攻擊人身攻擊、打擊報復等，導致人身受傷、213低2、涉及刑法時間移交公檢法處理。風險財產損失等3、在處理事件過程中不得辱罵、毆打員工，做到公平公正、對事不對人。1、招聘司機時嚴格把關，必須持有對應駕照且3年內無駕駛員安全因司機酒后駕駛、疲憊駕駛、違規(guī)行駛235中交通事故發(fā)生；風險等原因，造成的交通事故2、長途駕駛時安排兩位司機替換駕駛。3、購買交通意外保險。接待工作風日常接待中的工作失誤，造成對公司整112低接待工作安排好負責人，負責協(xié)調各部門需要做好的工險體形象的不良影響作是否落實。社會9121314151617

1819印章管理風險公司機密泄露風險因缺之印章管理和使用權限制度依據(jù)，造成錯用等風險因特殊原因，公司機密外泄的風險231134低中1、公司主要印章由財務部保管，需要使用公司印章時必須得到總經(jīng)理或兩個副總以上聯(lián)合簽名方可使用。2、部門印章有部門經(jīng)理保管，需加蓋印章時由部門經(jīng)理執(zhí)行。3、制疋印早管理制度并頭施。1、與主要管理人員及核心技術人員簽訂保密協(xié)議。2、將公司文件、資料區(qū)分涉密等級，不同等級機密文件需要相應權限才能杳看。20數(shù)據(jù)服務器數(shù)據(jù)盤損壞因數(shù)據(jù)盤損壞，而造成的數(shù)據(jù)丟失、業(yè)務中斷123低重要數(shù)據(jù)使用移動硬盤進行備份并另外存放。21工公司ERP數(shù)據(jù)庫損壞因數(shù)據(jù)庫損壞，造成業(yè)務中斷213低數(shù)據(jù)庫進行定期備份并另外存放。22程部信息大量盜版軟件使用風險因大量使用盜版軟件，可能會帶來經(jīng)濟陪償213低主要大型軟件、設計軟件購買正版使用。23主干網(wǎng)絡損壞（線纜、因中心交換宕機造成業(yè)務中斷112低設立網(wǎng)絡維護人員，發(fā)生網(wǎng)絡中斷時及時進行修復。設備）24聘任誠信風險應聘者資歷隱瞞或造假，人資和招聘部門失察，導致的管理風險和操作風險。213低大專以上學歷應聘者畢業(yè)證書必須上網(wǎng)查證，發(fā)現(xiàn)造假者一律不得錄用。25人力管理隊伍斷層風險因培養(yǎng)速度跟不上公司發(fā)展需要，或短時間內流失的管理人員較多，出現(xiàn)管理管理隊伍斷層，嚴重影響管理水平。325中1、制定合理的晉升制度，培養(yǎng)預備管理人員。2、分析人員流動率，在人員流動較高時段（如春節(jié)前后）提前二個月招收儲備干部進行培養(yǎng)。3、每年定期做好人才盤點工作。

2627安環(huán)部—般工傷重大工傷事故風險因員工個人失誤或意外導致非嚴重工傷帶來的風險因管理失誤或工作條件不當，造成人員死亡或重傷121325低中1、加強安全管理，每個部門設兼職安全員一名，每天對本部門的安全狀況進行檢杳，發(fā)現(xiàn)隱患及時消除。2、設定輕安全事故目標每月跟蹤，對工傷事故進行監(jiān)控和登記，每次工傷事故均需要責任部門進行分析和改善。1、新員工必須進行安全培訓后才能上崗；2、每年至少進行一次安全培訓；3、成立安全委員會對公司存在的安全隱患進行檢杳和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正；4、對已發(fā)生的安全事故（包括輕微）進行分析和糾正，并將安全事故進行通報，讓員工時刻重視生產安全；5、購買工傷保險和職工互助險。2829人力行政部中高層人員離任風險人員流失風險因管理缺失，人員的離職造成岡位空缺、工作停滯、重要機密或知識流失、或則直接的利益損失。因用工政策或管理措施不當，導致群體人員不滿，外部競爭等因素等，產生的操作員工50人以上集體跳槽，或中層管理人員5人以上集體跳槽。妨礙正常生產經(jīng)營。221133低低1、培養(yǎng)和提咼中層管理人員能力，中咼層人員離職可以晉升替補。2、完善公司管理職責，將各層次管理人員職責規(guī)范化，減少中咼層離職帶來的影響。1、每年進行員工滿意度調查，及時了解員工不滿意的地方，及時改善。2、在員工流動較大的月份，提前做好儲備人員的招聘和培訓。3、與相關技工、中專等學校簽訂用工就業(yè)合同，提供實習

30員工培訓風險培訓需求調查、培訓中的實施和培訓/訓練后的管理跟蹤等環(huán)節(jié)的失誤’造成培訓達不到預期效果033低培訓后進仃考核評分，對考核不合格的重新進行培訓，直到合格為止。31績效評估風險因評估標準的合理性、未充分考慮客觀因素、主觀因素影響、評估反饋等環(huán)節(jié)失誤，造成評估效果差123低績效評估定出初稿后，進行試運行多部門共同討論，評審可行后再實施。32關鍵崗位欺詐風險資金流轉管理、大宗米購操作管理、財務報表管理等環(huán)節(jié)，因監(jiān)控不到位，操作及監(jiān)管人員利用職務的便利損害公司利益。213低建立健全的采購審批制度，對于大宗設備、儀器和材料購買必須經(jīng)過項目組驗證分析，部門經(jīng)理審核，財務部審核，總經(jīng)理批準才能進行購買。3334薪資發(fā)放風險新酬設計風險工資發(fā)放不及時引起的糾紛和投訴因新酬體系設計不科學不合理，影響員工隊伍的穩(wěn)定性，不能招聘到優(yōu)秀的員工，不能調動員工的積極性。111122低低在未能準時發(fā)放工資時，事先出通告告知員工延遲的原因和延遲的日前，減少員工不滿。薪酬體系定出初稿后，進行多部門共同討論，評審可行后再實施。35用工法律風險勞動合同、培訓合同、工傷、社保、工作時間等國家法律制度有明確規(guī)定，而公司無法完王依法制定制度或制度缺失，可能導致相關部門處罰或引起勞動糾紛或無法合法追究責任，影響企業(yè)利益和聲譽。112低1、使用規(guī)范的勞動合同格式，守法經(jīng)營。2、參保人員足額父納各項社會保險。36人1行部匕政部'律合同簽訂風險合同擬訂、審核、簽署把關不嚴，合同條款顯失公平、公正、造成企業(yè)損失。314中1、建立合同評審制度，每次合同簽訂刖必須經(jīng)過相關部門和責權人員會簽，減少合同簽訂風險。

37合同簽訂風險簽訂合同的目的、主體資格、內容不符合法律和政策的要求，導致合同無效，造成企業(yè)損失314中2、涉及金額重大的合同，要咨詢總部專業(yè)人員，經(jīng)批準后才能簽署。38合同簽訂風險簽訂的合同不是雙方真實意思的表示或「沒有米取書面形式和履行相關的法律手續(xù)，導致合同無效，造成企業(yè)損失。314中39合同執(zhí)行風險合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)困難和偏差或者失誤，引起糾紛造成損失314中定期對合同執(zhí)行情況進行檢杳和回顧，發(fā)現(xiàn)問題及時提40合同變更或終止風險未按合法有效的程序變更或終止合同，：引起糾紛造成損失314中醒糾正。41合同保管風險合同未按規(guī)定歸檔安全保存，丟失、毀損，致使企業(yè)受損213低所有合同統(tǒng)一由財務部保管，按合同條款付款，沒有合同的不允許付款。42基建、工程質量缺陷風險因施工監(jiān)督、驗收把關失誤造成建筑物存在安全隱患314中按照國家規(guī)定實施報建、驗收流程。商標及其他專利、發(fā)明風險1、商標、技術專利發(fā)布前做好保密丄作，完成后馬上進：43關鍵商標、技術性專利、發(fā)明未及時申請注冊或遭遇搶注415中行注冊申請。2、與律師事務所簽訂顧問協(xié)議，出現(xiàn)違法情況由律師處理相關事項。營業(yè)執(zhí)照及44其他授權證、照被吊銷風險營業(yè)執(zhí)照及其他證照因過期或未及時年檢而被吊銷或被罰款213低由管理部每年定期進行年檢，財務部進行監(jiān)督。

45重要法律文書、材料丟失風險股東大會、董事會、監(jiān)事會重要材料以及法院判決書、房產證照、抵押手續(xù)等丟失213低重要法律文書等由檔案室進行保管，并復印備份分開保存。1、管理部、品質部體糸密切關汪新法律法規(guī)的發(fā)行1變~46政策法規(guī)變化所產生的因與公司生產經(jīng)營相關國家法律、法規(guī)、規(guī)章的重大變化或更改，沒有及時米取314中更，并分析變化對公司的影響，及時通報風險管理委員會。風險有效措施致使企業(yè)受損2、制定公司未來3年的發(fā)展規(guī)劃，并每年評估發(fā)展規(guī)劃的適用性，必要時進行調整。47訴訟風險因工作失誤導或超過訴訟時效致重要法律訴訟失利213低與律師事務所簽訂顧冋協(xié)議，出現(xiàn)與法律相關事項由律師主導或參與。1、新員工必須進行安全培訓后才能上崗；2、每年至少進行一次安全培訓；48勞務風險因勞動保護措施不到位或因違章操作致使員工受傷、致殘、死亡等處理糾紛213低3、成立安全委員會對公司存在的安全隱患進行檢杳和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正；4、對已發(fā)生的安全事故（包括輕微）進行分析和糾正，并將安全事故進行通報，讓員工時刻重視生產安全；5、購買雇主責任險和工傷意外保險49勞務風險國家勞動法規(guī)執(zhí)行不到位，而造成勞資糾紛，甚至影響企業(yè)形象。112低守法經(jīng)營，嚴格執(zhí)行勞動法規(guī)。50品管法產品質量風險因產品質量不合格，導致消費者投訴、訴訟，影響企業(yè)形象，造成企業(yè)損失213低1、進貨、過程、出貨檢驗嚴格按照標準執(zhí)行。2、51部律不止當競爭競爭對手以不正當?shù)母偁幨侄危瑪D壓我314中與律師事務所簽訂顧問協(xié)議，出現(xiàn)違法情況由律師處理的風險方產品市場，惡意誹謗，詆毀我方產品相關事項。

52采購價格風險因供應市場價格波動分析、判斷失誤、尋價方法不當?shù)仍斐擅踪弮r格偏咼、存貨不足、滯庫等損失224中1、米購疋期關注材料市場價格，米購刖米取貨比—豕，擇優(yōu)選用原則。2、當材料預計會大幅度提價時，在分析資金收益優(yōu)勢下，可多米購部分作為庫存。53采購談判風險因程序缺失、人員主觀過錯、監(jiān)督不到位等，造成米購成本增加損失213低建立健全的采購審批制度，對于大宗設備、儀器和材料購買必須經(jīng)過部門經(jīng)理審核，財務部審核，總經(jīng)理批準才能進行購買。54生大宗原料計劃風險因需求數(shù)量計劃失誤，造成斷貨、滯庫或是米購成本增加。213低55產部采過購程匯票等有價證券安全因經(jīng)辦人員在領取、傳遞、保管、郵寄等環(huán)節(jié)的失誤，造成有價證券丟失112低匯票等領取、移交時，必須進行雙方簽名確認。56設備、配件米購質量風險供應商選擇失誤、或驗收把關失誤，造成設備配件不能正常使用213低設備、配件采購與供應商簽訂合同要包括質量協(xié)議、保57原材料到貨風險因原料到貨不及時造成生產停產，或成品缺貨123低修協(xié)議、延誤父付賠償?shù)雀綄贄l款，出現(xiàn)冋題由供應商按合同返工、維修或賠償。58原材料供應因供應商原因、運輸原因等，導致計劃123低中斷風險外供應中斷，影響生產。59財務部應收賬款信用風險因經(jīng)銷商不守信用拖欠貨款或經(jīng)銷商鋪底貨款不能安全收回325中60授信審批風險客戶資產擔保手續(xù)的審核、審批；客戶資信的審核、審批沒按規(guī)定辦理或把關不嚴，導致客戶信用不真實，造成企業(yè)損失。314中

61信用的喪失風險由于某種突發(fā)原因導致銀行信用、供應商信用喪失，賬戶被銀行監(jiān)管，只收不放；供應商停止供貨，崔要貨款。嚴重威脅企業(yè)的生產經(jīng)營，甚至牛存。415中〔、合法經(jīng)營，賬目清晰，定期召開財務會議，流、經(jīng)營狀況、信用等級是否可控。評審資金62現(xiàn)金存取風險大量現(xiàn)金存、取款途中發(fā)生搶劫；致使公司資產遭受損失213低大宗現(xiàn)金存儲需派專車接送，超過50W兀以上的現(xiàn)金:存取可要求110派警察護送。出納及收款人員L63財務資金違規(guī)操作風險1賬非法挪用或占有；出納、收款員在收取現(xiàn)金過程中因過失使收款金額與入帳213低金額不符，致使帳務出錯或少收款；1、建立健全的財務管理制度，層層監(jiān)督，防止相關財務64資金違規(guī)操作風險2非授權人員過手大量的現(xiàn)金貨款，產生的截流、挪用、非法占有等；出納及收款人員在收取銀行票據(jù)、有價213低人員工作失誤或惡意侵吞財產。2、當發(fā)生違法挪用、侵吞財產時，立即報警,程序處理相關案件。按法律65票據(jù)真?zhèn)伪鎰e風險證券的過程中，不能及時或不能辨別票據(jù)的真?zhèn)魏推溆行裕o企業(yè)造成的損失。112低66財務部財務企業(yè)盈利能力風險企業(yè)銷售利潤率、資產報酬率低，致使自我造“血”能力弱，企業(yè)發(fā)展受限，競爭力弱。415中67資本結構風險資本結構不合理，致使資本運營成本加大，或債務負擔過大，企業(yè)受損。415中68資金保管風險應收票據(jù)、有價證券、庫存現(xiàn)金等在保管過程中被盜、被毀、丟失、過期等，致使公司資產遭受損失415中1、重要票據(jù)等放在銀行保險箱進行保存。2、在條件許可下，重要文件備份并另外存放。購買相關保險。

69支付審批風險付款違約風險無授權、超授權或簽批手續(xù)不全的支付現(xiàn)金或銀行存款314中1、建立健全的財務制度，保證流動資金充足。2、建立健全的審批制度，保證大筆資金流動均有夠權限人70因付款不及時造成的違約賠償款；314中員簽批。3、在不能及時支付時應提刖與對方溝通，爭取適當?shù)难悠凇?1結算操作風險結算過程中結算錯誤，致使多付款或匯錯賬戶造成收回困難314中72押金退還差各種押金退款是否按規(guī)定流程和規(guī)定辦理213低押金項目統(tǒng)一登記管理，并注明到期日期，到期后專人負責錯風險退款。73費用支出風險費用報銷程序不完整或不嚴格執(zhí)行程序，費用支出超預算、超標準列支、虛報冒領、亂攤費用。112低建立健全的費用報銷和審批流程，所有費用憑發(fā)票報銷，無發(fā)票的必須經(jīng)過副總級以上審批才能報。財報數(shù)據(jù)失真通過待攤費用、預提費用、往來賬項等調節(jié)74費用，最終調節(jié)利潤，造成財務數(shù)據(jù)失真213低建立健全的財務制度，保證相關財務操作按規(guī)疋執(zhí)行。1、財務部、市場部密切注意有關客戶的賬款支付情況，當超信用額度發(fā)生應收賬款；應收賬款占用金出現(xiàn)連續(xù)多個月不能準時付款，有應收賬款風險情況時提交額大、回收期長（超賬期）影響資金的流風險管理委員會審議。77應收款風險轉?加重企業(yè)的負擔。應收款因客戶財務狀415中2、與銀行、證券公司等金融行業(yè)保持良好溝通，當有相關況惡化、破產或其他原因無法收回，形成壞客戶重大經(jīng)營變化時能提刖收到信息并作出應對。帳3、與客戶簽訂銷售合同必須包含款項支付和逾期支付違約處罰的條款。78個人借款無個人借款長期掛賬不及時清理，導致不能收123低法收回風險回，給公司造成損失

79財務部財務財務印章管理使用風險財務印章及銀行印鑒保管使用混亂，易產生經(jīng)濟糾紛和資金損失。314中1、建立健全的財務制度，印章/鑒保管、使用制度，相關印章/鑒專人保管。2、大筆資金流動必須有權限管理人員簽批。80存貨滯庫風險因市場變化或生產計劃不準確導致成品積壓，或導致米購量過大，造成物資滯庫，影響資金流轉或發(fā)生存貨減值。325中1、制定最高最低庫存標準和先進先出制度，保證良好的庫存周轉率。2、定期對超期庫存產品進行檢杳，防止產品變質。81存貨短缺風險因市場變化或沒有良好的供應商群，在生產急需時發(fā)生存貨缺少致使停產受損。或者市場預測、生產計劃不準確，致使產品供不應求，導致受損。224中82存貨保管風險因相關人員管理不善（沒有執(zhí)行先進先出原則致產品過期報廢，存貨沒有按照規(guī)定的溫度、時間、方法保管致存貨變質或不能使用，有可能失竊被盜及人為原因造成的火災等）造成存貨的報廢損失。224中制定倉庫管理制度，嚴格執(zhí)行先進先出、超期庫存檢驗等要求。83存貨保管風險因不可抗力的原因造成存貨的大量損失，比如地震、自然火災、水災等。213低倉庫等存儲區(qū)域做好消防安全、自然災害應急措施，將風險將低。84存貨收、發(fā)風險無訂單或超訂單收貨，造成積壓213低制定貨物收發(fā)流程，倉庫按訂單數(shù)量收發(fā)貨物。85存貨收、發(fā)風險銷售提貨單開具不準確，比如錯開價格、數(shù)量、品種、折扣等，再比如促銷政策執(zhí)行錯誤，導致的損失。提貨單的聯(lián)次用途不明確也極易產生重復發(fā)貨的風險。213低發(fā)貨通知單由市場部業(yè)務員開出，并且經(jīng)過部門經(jīng)理審核簽名后才能下發(fā)到倉庫。

8687存貨收、發(fā)風險存貨收、發(fā)風險因倉庫保管的原因，致使發(fā)錯貨物、多發(fā)貨物、發(fā)錯客戶等造成損失。因不能按時按量滿足客戶的需求，致使違約造成賠付。122133低低倉庫產品分區(qū)域存放，進倉貨物貼標識牌，發(fā)貨刖對貨物進行確認。1、將準時交付率設為公司級數(shù)據(jù)目標，每月進行評估是否達標。2、不能按時按量發(fā)貨時，由市場部與客戶進行溝通，得到客戶的諒解，同時須保留客戶同意的相關記錄。88存貨收、發(fā)風險發(fā)出的產品沒有取得或沒有及時取得對方的合法有效的相關手續(xù)，也不及時對賬，缺乏監(jiān)管，造成貨物損失。213低制定發(fā)貨及對賬流程，按流程展開工作。89存貨收、發(fā)風險因賒銷政策不合理或沒有嚴格執(zhí)行賒銷政策，致使貨、款不能收回。213低無特殊情況不能進行賒銷，月結貨款的必須在合同注明。90存貨收、發(fā)風險原材料米購退貨后無人催要，造成款、貨損失風險213低退后后在系統(tǒng)中沖帳，由采購跟進催貨。91稅收風險因對稅法理解的偏差或認識不足，致使多繳稅金或少繳、漏父稅金造成的稅收滯納金、罰款；213低按稅收相關法規(guī)執(zhí)行納稅。92稅收風險因發(fā)票的收取、開據(jù)、保管等不符稅法的要求，造成罰款或企業(yè)損失；213低93稅收風險因不符合稅法要求而致使企業(yè)喪失或被取消稅收優(yōu)惠政策。314中守法經(jīng)營，按規(guī)定繳納稅款。94財務電算化風險財務和ERP軟件系統(tǒng)，運行中出錯或染毒癱瘓，致使數(shù)據(jù)出錯、丟失、丟失的數(shù)據(jù)不能恢復、業(yè)務無法正常運行等213低數(shù)據(jù)庫進行定期備份并另外存放’發(fā)生數(shù)據(jù)庫丟失時及時恢復。95財務電算化風險軟件的操作授權不當，產生混亂、泄密造成損失。213低財務系統(tǒng)軟件必須由經(jīng)過培訓合格人員操作。

96979899100101102103104財務部財務財務數(shù)據(jù)管理風險總公司及各分、子公司會計核算原則及財務管理不統(tǒng)一，報表格式不一致，導致財務數(shù)據(jù)不具備分析對比的基礎，提供的財務信息不準確，導致決策失誤。213低建立完善財務制度，統(tǒng)一按照財務系列報表執(zhí)行。財務數(shù)據(jù)管理風險各部門對外報送財務資料不統(tǒng)一，會對企業(yè)產生不利的影響。213低固定資產風險固定資產閑置或運轉效率不咼、配置不合理213低每月對設備OEE、故障率等進行統(tǒng)計，對效率低的設備進行原因分析，制定改善措施。固定資產風險固定資產沒有明細賬，沒有明確的使用保管人，沒有變動、交接記錄。變動手續(xù)不完善，盤點對賬少，監(jiān)管不力。213低制疋固疋資產臺帳，并疋期進行盤點。固定資產減值風險因技術進步等原因導致固定資產減值224中購入固定資產時，優(yōu)先采購技術先進的設備。無形資產減值專利性技術泄密造成減值213低中高層管理人員、技術人員簽訂保密協(xié)議。成本核算不準確成本核算方法不當、核算程序不正確，成本數(shù)據(jù)不準確，造成價格不合理，利潤不實。213低建立完善財務制度，統(tǒng)一按照財務系列報表執(zhí)行。材料耗用標準、工價的合理性材料耗用標準及工價的制定不合理，造浪費或產品質量下降213低產品開發(fā)初期制疋材料耗用、技術標準、質量標準等相關文件，采購按文件要求進行采購。返利及賬扣費用的風險賬扣費用、返利核算不準確、缺之記錄、又沒有復核監(jiān)督，導致多沖貨款或重復支付，使公司受損失。213低建立完善財務制度，統(tǒng)一按照財務系列報表執(zhí)行。

105106生咅咅生產咅審計營銷審計信息泄露風險審計信息泄露風險重要內審報告向外泄露，導致公司經(jīng)濟損失或負面影響。內審報告般泄露，導致經(jīng)濟損失。221133低低1、審計由專人負責。2、按正規(guī)審計流程實施。3、審計前對相關人員進行通告配合。107審計內容遺漏風險內審報告的重大遺漏，導致審計建議的重大失誤。213低108審計內容遺漏風險內審報告的一般遺漏，導致審計建議的失誤。213低109審計報告真實性風險因道德因素或技術因素，導致內審報告不真實。213低110111審計建議風險審計跟蹤風險因道德原因或水平原因，導致審計建議不合理、或出現(xiàn)差錯。因被審計單位重視程度低或后續(xù)審計實施原因，被審計單位的內控完善效果差221133低低112113114審計人員的道德風險銷售預測風險存貨風險因審計人員職業(yè)道德原因，導致報告的完整性、真實性等方面出現(xiàn)差錯，造成損失。因對市場判斷失誤，造成嚴重斷貨、大量滯庫庫存產品過期，品質發(fā)生變化，引起價值損失；產品缺貨損失221112cococo低低低銷售預測數(shù)據(jù)只作為參考，生產部母月與客戶確疋頭際訂單。2、生產部嚴格按月度訂單數(shù)量進行安排生產。定期抽查庫存產品，發(fā)現(xiàn)品質變化及時按規(guī)定要求處理。

5=□□管部跡險客度F意較致霍一耳信匚O動銷響刊，影客mJ!224中回攵&客到聲做了時訊及玻杳，戶S-幼意y嚨戶宀證善存」復2.善務嬴因運丄2IM-并析分因原費監(jiān)行。進施費措運善外改額定對制O用占金資成造大過量存庫因2J—3低客3立口8產生計2J—3低亠宀_二3立口產生、293立口劃風〈壬今安險貨發(fā)失數(shù)排琵耘種蒂物車貨埶成傳造因詵豊J—J—2低貨亟對飛前帥貨禹發(fā)結,岸牌扌標,占胡貨狩倉唆進一二Y,立口庫放骯OI域皺JI品鳥發(fā)宅訐行J—CM20H險造汽停停章斤故越備『設寸因昭J—23低知通前提%立口供」〃亠水亠供亠與〔丄?」1丄勰險設致3立口、夕因J—23低亠宀備、222JI釀造備進險良\\7源資成造不藝T-產生^加弓曾備si所蔻2J—3低工總經(jīng)設E3瓏險影mJ—mo匕匕才Stn劃險計風產誤貨缺成造円E24中亠宀_二_二125產生題險口風誤金體或半響影2J—3低開會。気尹稠」2.施

126127生產安全風險生產運營風險生產操作管理、設備安全管理方面出現(xiàn)漏洞，使員工人身安全受到威脅、發(fā)生事故、造成財產損失和人身傷亡。因生產運營的各控制標準制定不合理、數(shù)據(jù)偏差分析不到位、糾正偏差措施失誤等，造成妨礙生產計劃完成或成本的增加。221133低低1、新員工必須進行安全培訓后才能上崗；2、每年至少進行一次安全培訓；3、成立安全委員會對公司存在的安全隱患進行檢杳和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正；4、對已發(fā)生的安全事故（包括輕微）進行分析和糾正，并將安全事故進行通報，讓員工時刻重視生產安全；5、購買雇主責任險和工傷意外保險制定合理的生產排產計劃指導文件，需考慮不良率、設備效率、產能和插單等因素影響。128消防安全風險因電器電路設備、人為等因素，引起的火災，造成財產損失、人員傷亡。426高1、定期進行消防安全培訓和組織消防演習。2、定期檢杳消防器材完整性。3、制定應急措施，使火災發(fā)生時盡力減少損失，災害發(fā)生后盡快恢復生產。129員工勞動生產率風險因技術設備、經(jīng)營管理、人員素質等因素，導致生產率下降或低于行業(yè)平均水平213低每年進行技術、管理水平提升培訓，提高技術和管理水平。130資產丟失和損壞風險因內外部偷盜、挪用、管理不當丟失和損壞123低制定規(guī)范管理制度，防止資產流失。

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