中小型企業現金管理存在的問題及對策

在中小型企業的管理中，資金管理是非常重要的一部分。現金管理就是企業的血液,一旦血液不流暢了,整個企業也就會出現問題,小則出現小毛病,大則無可救藥。因此,中小型企業應該對現金管理問題十分重視。在現金管理中的現金有不同的理解概念,一種是比較狹義的,僅指企業的庫存現金,而另一種廣義的概念,企業經營中的現金不僅僅就是指流通中的庫存現金,而且還包括企業的應收的在途現金、銀行支票和銀行存款及企業的業務周轉金等所有的即時支付方式。本文采用廣義現金概念。現金管理狀況的好壞直接關系到中小型企業的生存與發展。現金管理一旦出現輕微差錯,就可能會使中小型企業資金周轉不過來,導致公司利潤下降;若企業在現金管理中出現了嚴重差錯,這將直接影響到企業的發展,情況嚴重時,會直接影響到企業的日常正常運營,甚至會導致企業倒閉。企業的日常現金管理是企業管理當中的核心內容,只有在日常運營當中建立起來一套適合企業本身和適合市場經濟發展特征的資金管理形式,才能在運營中有效提高企業現金管理效率,讓企業的現金能成為企業發展的源源動力,推動企業前進。我國目前普遍存在于中小型企業當中對于現金管理的意識比較模糊,企業在日常運用現金存在盲目性,讓現金管理的風險慢慢的,日益積累,會導致當發生小小一個關于現金管理的問題出現時,直接影響到企業正常發展。所以必須讓企業領導層意識到管理好企業的現金,是一項極其重要的事項,對現金的掌管要及時培訓和更新自身的財務知識,提高現金風險管理意識。本文根據中小型企業現金的特點,針對現金管理在中小型企業存在的內部控制不嚴、資金占用過高、資金閑置等問題進行展開探討,并對此提出相應的對策。一、中國的中小企業目前的現金管理具有1.缺少財務共享的交易流程在我國中小型企業當中,現金所占流動資產的比例都較低。是因為很多中小型企業信譽度不高、規模又較小,在進行日常經營活動時,企業的大部分供應商都寧愿現金進行交易,而不愿意提供賒銷賒賬的這種交易方式,然而,在企業的日常運營當中,如果缺少了賒銷賒賬的交易方式,中小型企業就不得不用現金或銀行存款來付款。而對于那些信譽度不高的中小型企業來說,銀行貸款也是不可能的。銀行不愿意貸給信譽度不高的企業,因為那樣可能收不到貸款額或是推后還款,這樣就給銀行帶來損失。這樣,企業的現金的持有比例較非常低,現金常常處于嚴重的短缺,企業對現金的需求就會比較大。2.降低中小型企業應收賬款的效率在大部分中小型企業中,應收賬款占現金的比例很大,不利于企業的發展。高額的應收賬款,應收賬款過高就可能導致賬款不能兌現或是造成呆賬,從而影響中小型企業的利潤。中小型企業不能一味的追求銷售額,而忽視了現金收支情況,這可能會使企業的發展造成影響。3.中小企業資金籌集難中小型企業籌集資金的渠道狹窄,籌集資金的方式單一。現在絕大多數中小型企業主要通過銀行信貸的渠道籌集資金,是因為它們還不具備向公眾發行債券和償還的能力。但是,向金融機構借款并不是一件易事,一般銀行都搶著給大中型企業放貸,而對中小型企業放貸的較少。中小型企業就必須找其他的方法去籌集資金。而中小型企業規模小,信譽度不高,信用等級普遍較低,自有資金不足等,造成了中小型企業嚴重資金不足,投資能力相對較弱,阻礙了中小型企業的發展。中小型企業在對外籌不到款,而沒有資金又阻礙了中小型企業的發展,所以中小型企業只能對內籌集資金了。其是通過投資者投入和企業內部積累等內源融資方式籌集資金,如企業的留存收益、生產發展資金、按規定提取的更新改造資金等。二、中小型企業資金管理不到位1.我國中小型企業中現金的內部控制不嚴,造成現金使用效率不高2.我國中小型企業存貨的管理控制不嚴,造成資金占用過高3.我國中小型企業對資金沒有善加運用,造成資金閑置或不足三、加快資金的周轉,提高現金管理水平隨著市場經濟的發展,中小型企業現金管理仍處于低效率低水平階段,現金管理工作與中小型企業日益發展壯大的要求不相適應。要壯大企業,就必須把企業的現金管理好。現金管理出現了如此多的問題,因此,中小型企業更應該重視現金管理問題。通過以上中小型企業存在的問題,此文章主要從以下三個對策來加以解決以上問題。1.加強中小型企業現金管理的內部控制,使現金合理運用2.中小型企業應加強存貨的管理,強化現金流速管理3.中小型企業善加運用資金,使現金流得以控制一個企業的資產的好壞,能否合理運用,是企業生存于市場的根本條件,中小型企業對于資產的運用,必須使其能高速運轉,只有調整運轉,才能讓中小型企業創造經濟效益。如何運用資產、優化資產結構是中小型企業管理的重中之重,同時對由于中小型企業改制、設備更新等原因形成的閑置資產的管理更是凸現在經營者面前。因此,中小型企業善加運用資金,是非常重要的。第一,加速企業擁有的資金運轉。為了能讓企業的資金加速周轉,應該盡量減少現金的流出,嚴格控制應收賬款的周轉期限,延長應付賬款付款日期,盡可能的利用商業信用,合理利用客戶的預收賬款與預付賬款的資金周轉,加強企業庫存商品與存貨的運轉周轉,加速存貨的周轉率,加快資金的回收。第二,中小型企業對于現金的支配權。中小型企業在日常運營與發展,對于現金的渴望是比較饑渴的,企業在運營中會想盡辦法籌集資金,掌控資金,他們盡可能的利用自己的商業信譽與商業手法,盡可能的減少現金支出,采用辦理支票、銀行匯票等方法以減少對外采購的現金支出,如果可能,還采用短期融資或中長期融資等方式,以增加企業的運營資金現金,大多數中小型企業都運用這種辦法去籌集資金。第三,企業在運營當中要盡量提高現金使用效率。現金的使用效率不同,使得現金的周轉速率也不同。現金的周轉主要涉及到應收賬款、應付賬款和存貨的占用。在中小型企業中,沒有嚴格的賒銷政策,對應收賬款和應付賬款的管理也不善,往往就會造成“三角債”或是“多角債”,對企業的信用度也不重視,使得應收賬款收回率也很低。然而存貨占用了太多資金,使企業現金的周轉率過低,不易于企業的發展。中小型企業的生存力太薄弱了,若應收賬款過多的話,就可能造成資金難以收回,甚至會導致企業破產。中小型企業應收賬款的回收天數過長,又沒有請專業人士來負責管理,在這種情況下,一方面會加劇呆賬的產生,另一方面會導致中小型企業對賒銷產生恐懼心理,從而影響中小型企業銷售額的增長,使得中小型企業的使用效率也降低。綜上所述,現今社會急速發展,中小型企業對現金管理越來越重視,一個好的企業就應該有一個好的現金管理方法。企業制定一個合理、有效的現金管理的同時,必須要多方面考慮,同時要兼顧好現金的流動性和,若預期的現金收入可以滿足現金支出時,就應該預先規劃投資渠道,創造更多的財務利潤,不使現金閑置,這才是現金管理的最終目的。中小型企業通過制定合理的投資政策可以幫助中小型企業的高層管理人員清楚地了解中小型企業的投資目標是什么,中小型企業是怎樣達到投資目標的,以及要達到預期的收益中小型企業能承受怎樣一個風險水平。大多數的投資經理也會參與到投資政策的制定中去,它可以幫助中小型企業來分析利率風險和特定股票風險所帶來的影響,在協定標準下分析投資,及時管理人員報告新的投資機會,并協助修改投資政策。通過對現金管理在中小型企業中存在問題的探討,以中小型企業為分析對象,在分析現金管理的基礎上,依據中小型企業的現金短缺,現金的周轉能力不強,資金籌集渠道狹窄這三個特點,由于這三個特點,