銀行詢證函業務管理辦法第一章總則第一條為加強我行對銀行詢證函（以下簡稱：詢證函）的業務管理，規范詢證函業務操作流程，有效防控風險，根據財政部和中國人民銀行《關于做好企業的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》等相關規章制度，特制定本辦法。第二條本辦法所稱詢證函，是指會計師事務所在受托進行企業審計業務時，以被審計企業名義向銀行發函詢證，以驗證該企業的銀行存款、借款、業務事項等真實、合法及完整性。第三條詢證函業務管理遵循“如實出具，有據可查，規范操作,防范風險”的原則，確保被查詢客戶和業務內容的合規性，并對回復所提供信息的真實性、準確性負責。第四條總行運營管理部是全行詢證函業務的管理部門，各級運營管理部門應加強對詢證函業務的監督管理，防范操作風險和道德風險。第二章基本規定第五條各級經辦行要嚴格按照崗位制約和分級審批規定，強化對詢證函業務流程的風險控制。第六條經辦機構應在收到詢證函之日起5個工作日內，根據詢證函具體記載事項和詢證要求，與行內系統數據認真核對后，如實填寫回復內容（詢證函是多頁的，應騎縫蓋章，回復空白欄處應劃斜線以防被篡改），填寫日期，經辦柜員及營業室經理在回執上簽章確認并加蓋業務公章，留存詢證函及回復內容復印件、相關證明材料后，及時回復。第七條回復時應采用掛號信、經客戶同意與我行簽訂協議的快遞方式直接郵寄回會計師事務所，經辦人員將詢證函復印件與對應郵寄憑證配套管理。如在柜臺直接交與會計師事務所經辦人員或被審計企業客戶，需做好身份核實及資料留存工作。第三章操作流程第八條業務受理及資料審核受理詢證函業務申請時，柜員應嚴格按照以下要求審核申請材料：（一）嚴格審核申請人遞交或郵寄《銀行詢證函》的完整性、真實性和合法性。《銀行詢證函》應包含企業委托該會計師事務所進行審計的內容,并加蓋企業公章或預留印鑒。（二）核實工作人員的身份。柜臺提交《銀行詢證函》的人員應為會計師事務所或是企業的工作人員。經辦柜員應要求工作人員提交有效身份證件，并按我行客戶身份識別規定核查其有效身份證件，留存復印件。同時，經辦柜員應采取審核工作人員工作證件、由企業或會計師事務所提供工作人員為本單位員工的證明（介紹信）、與單位預留聯系人或會計師事務所進行電話錄音核實等一項或多項措施進行核實并登記。（三）經辦柜員辦理業務前,嚴格按照我行印鑒核驗相關規定核驗詢證函上的企業公章或預留印鑒，企業加蓋的印章無法核驗通過的，不予受理。第九條填制證明（一）對于人民幣存、貸款余額、注冊驗資款的詢證，需填寫查詢日前日（昨日）的賬戶余額，經辦柜員通過我行綜合業務系統查詢企業相關數據信息并與詢證函內容核對。對注冊驗資款的詢證，在核驗賬戶余額的同時，還應核查款項來源是否標明“投資款”及投資人名稱，投資金額是否相符。若企業要求詢證當日余額，必須明確注明查詢賬戶余額的具體時間點，例如：截至查詢日XX年XX月XX日XX時XX分賬戶余額為XX元(以我行核心系統時間為準)。（二）詢證函涉及到銀行承兌業務、國際業務等綜合業務系統無法查詢明細的業務，經辦柜員應將詢證函復印件傳遞到相關業務部門，相關業務部門在詢證函的復印件上填寫回復內容，并由經辦、復核、負責人簽字確認。經辦柜員應督促相關部門及時將資料傳遞到營業柜臺。（三）柜員應根據系統查詢數據、相關業務部門在復印件上填寫的內容，如實填寫詢證信息。第十條營業室經理審核（一）經辦柜員如實填寫詢證信息并加蓋個人名章后，將《銀行詢證函》交至營業室經理審核。（二）營業室經理根據詢證函的具體記載內容和詢證要求，通過登錄核心系統和查看相關業務部門在復印件上的填寫內容，審核經辦柜員遞交的《銀行詢證函》回復內容，審核無誤后在詢證函上加蓋業務公章和個人名章。第十一條回復營業室經理對詢證函回復內容審核無誤后，按照詢證函要求的反饋方式進行回復。若柜臺當面交付詢證函，經辦柜員留存詢證函復印件，并做好身份核實，留存有效身份證件復印件及相關證明資料。第四章收費管理第十二條經辦機構辦理詢證函業務，按我行業務收費標準向被詢證客戶收取費用。第十三條若詢證函中記載“詢證所發生的相關費用可直接在該賬戶中扣除”之類的說明，經辦柜員可將詢證函的復印件作為收取手續費的業務附件，向被查詢單位收取詢證手續費。若無相關扣費說明，則及時通知被查詢單位提交加蓋預留印鑒的收費憑證，或者由經辦人員交存現金辦理。第五章檔案保管第十四條各級經辦行應當妥善保管留存的相關資料，詢證函的復印件、業務部門填寫的留底復印件、有效身份證件