第7頁共7頁學校資金管?理制度一?、學校經費?預算制度?1、為加強?財物管理，?合理使用資?金，學校及?校內各部門?必須實行年?度預算（包?括收入預算?和支出預算?）。2、?學校預算編?制，堅持“?量入為出，?統籌兼顧，?保證重點，?收支平衡”?的原則，不?得編制赤字?預算。3?、預算由學?校提出預算?建議方案，?按照國家預?算支出分類?和管理權限?分別上報各?有關主管部?門審核匯總?報財政部門?核定預算控?制數，學校?根據預算控?制數編制預?算，由主管?部門報財政?部門審核批?復后執行。?4、預算?在執行過程?中一般不予?調整，如果?因國家有關?政策或事業?計劃有較大?調整，對預?算執行影響?較大，確需?調整時，可?報請主管部?門或者財政?部門調整預?算。其余收?入項目需要?調增、調減?的，由學校?收入預算調?整后，相應?調增或者調?減支出預算?。二、編?報年度決算?制度編報?年度決算，?要認真總結?一年中的預?算安排、計?劃執行，平?衡收支、財?務管理，資?金效果等方?面的經驗教?訓，為改革?學校財務管?理創造條件?。1、年?度終了后，?總務處應主?動與上級財?務部門核對?各項撥款，?核清追加。?2、年終?前，清理暫?存暫付，應?收應付等款?項，不得長?期掛賬或以?領代報。?3、年終前?，總務部門?對各項財產?物資清查盤?點，做到賬?物相符。?三、現金管?理制度1?、學校范圍?內一切現金?、支票均通?過會計辦理?。2、收?入的現金按?規定日期送?交開戶銀行?，庫存現金?不得超過銀?行規定限額?。3、各?部門一切繳?款，均應填?寫收據，加?蓋現金收訖?及出納印章?，收據作為?收款和記賬?憑證，收據?聯單之一退?給繳款人作?為憑證。?4、在市內?采購，須在?借款后三日?內報銷，去?外地采購借?款，須在返?校后三天內?報銷，并返?回多余現金?，前次借款?未報銷，不?準再借款。?5、現金?當面點清，?事后概不負?責。6、?現金收討須?逐筆記清，?不準白條抵?庫，不準坐?支現金。?7、出納員?每天要核算?庫存現金，?如發現多款?或短款時，?立即查找原?因，及時向?領導匯報。?8、單位?收入的現金?不準以個人?或部門的名?義存入儲蓄?所，或利用?銀行賬戶代?替其他單位?和個人存入?或支出現金?。9、在?本市購買物?資辦理業務?的超過轉賬?起點即__?__元以上?都采用轉賬?支付，不得?以現金支付?。四、現?金支票、轉?賬支票的管?理制度1?、不準簽發?空白現金支?票。空白現?金支票一律?不得借出。?2、現金?支票、轉賬?支票和支票?印鑒必須分?管，不得由?一人兼管。?3、開出?現金支票要?有合法憑證?為依據，發?放轉賬支票?要做好登記?工作。4?、現金支票?存根和作廢?的支票必須?保存完整。?5、現金?支票簽發后?，要及時記?賬;轉賬支?票發出后應?在一星期內?報銷。五?、內部牽制?制度1、?內部牽制制?度是財務人?員明確職責?，相互制約?和對每一筆?經濟業務事?項發生進行?核實、審核?的主要環節?。2、出?納員不得兼?會計檔案保?管和收入、?費用等賬目?的登記工作?，財務印章?應專人保管?，做到管賬?不管錢，錢?賬分管，管?錢不管物。?六、借支?、報銷審核?制度1、?借款由借款?人填寫借款?單，經校長?簽字，交會?計審核，由?出納員辦理?付款。2?、采購物品?報銷時，購?物單據必須?是正式發票?，發票字跡?應清楚，大?小寫數字一?致，單據背?面應有經辦?人、主管校?長簽字，并?附有“驗收?單”方予報?銷。3、?如報銷單據?不是發票而?是收據類憑?證，必須用?財政部門統?一收據，特?殊情況須經?校長批準，?并要寫明情?況。4、?旅差期間的?補貼標準，?按財政部門?的有關文件?規定執行，?會議期間不?享受交通費?補助。5?、因公出差?或購辦公等?物品向財務?借款，回來?一周內到會?計室報銷，?如因其他原?因，借款后?又不用的，?應在三天內?到財務上辦?理退款手續?，若不按時?報賬或退款?，又無正當?理由，財務?有權扣發當?事人的工資?。學校資?金管理制度?（二）第?一條學校資?金管理的原?則是。合理?使用，減少?占壓，降低?風險，加速?周轉，提高?效益。第?二條學校的?財務實行預?算管理。預?算管理就是?對有關財務?計劃的制訂?、審批、實?施、檢查和?分析進行全?面的管理，?從而使財務?管理工作有?序、穩定地?進行。第?三條為保證?庫存的現金?安全合理，?學校各部應?按規定限額?提取備用金?。支取現金?先填寫借款?單，并注明?用途、金額?、期限等，?按規定批準?方可支取。?預支現金一?般不超過_?___元，?超過支票結?算起點的付?款應通過轉?帳支票結算?。任何人不?得從營業收?入中坐支現?金。庫存現?金必須日清?月結，不準?白條抵現。?第四條支?票的領取及?管理1、?支票領取：?（1）凡?領取支票，?先填制支票?申領單，寫?明用途、金?額、使用人?等項，經由?有權審批人?批準方可領?取。（2?）簽發支票?的金額超過?____元?，在填寫申?領單時，須?提交符合審?批程序的用?款報告及附?件（合同、?采購單、計?劃書等）。?（3）領?取人應辦理?登記手續，?于使用后三?日內報帳。?（4）未?及時報帳者?財務人員及?時督促，并?有權不予簽?發新支票。?（5）持?票人應對支?票妥善保管?，如丟失將?由個人承擔?經濟責任。?2、支票?管理：（?1）所簽發?支票應填寫?日期、金額?（限額）、?用途，不準?簽發空白支?票。（2?）準確掌握?帳戶余額，?不準發生空?頭、透支。?（3）出?納人員應每?日編制庫存?現金與銀行?存款變動表?。（4）?出納人員應?于月末填制?“銀行帳戶?余額表”，?送交財務部?部長。（?5）按時于?月末填制“?銀行余額調?節表”交財?務經理審核?，對未達帳?項要認真查?對，及時入?帳。（6?）支票和學?校印鑒分人?妥善保管。?第八條預?付貨款和定?金，必須根?據合同辦理?，經由審批?權限的領導?批準，方可?執行。附則?第九條本?修訂稿在執?行過程中，?若遇國家有?關會計政策?、制度、法?規發生變更?時，以國家?頒布的有關?規定為準。?第十條本?制度由校長?授權，財務?部制定及負?責解釋。?第十一條本?制度自__?__年__?__月__?__日起施?行。學校?資金管理制?度（三）?為進一步加?強大額資金?使用管理，?提高資金運?作效率，促?進廉政建設?，便于師生?和社會監督?，確保學校?合理有效地?使用各項資?金，促進大?額資金管理?使用的規范?化、制度化?，提高資金?使用透明度?和運作效率?，完善大額?資金管理使?用的監督措?施，結合開?州辦教育實?際，特制定?本制度。?一、嚴格執?行《中華人?民共和國預?算法》、《?中華人民共?和國會計法?》等法律法?規的規定，?不得擠占、?挪用，確保?大額資金的?正確使用。?二、大額?資金指開支?在兩千元以?上的資金項?目。三、?大額資金支?出的管理?（一）學校?開支兩千元?以上的資金?需填寫《學?校大額資金?使用申請表?》。（二?）學校填報?人填寫大額?開支事由，?經學校財務?監督審核小?組審核，報?校委會研究?通過，把申?請表送中心?校大額支出?核查監督小?組。（三?）中心校大?額支出核查?監督小組接?到申請后，?三日內到學?校進行考查?，形成意見?后，___?_元由報中?心校審批，?超過___?_元（含_?___元）?報區社會事?業辦審批，?審批后學校?方可組織?實施。（?四）在項目?組織實施過?程中或完成?后，中心校?大額資金支?出核查監督?小組到學校?檢查項目實?施情況。?（五）學校?在項目完成?后填寫《開?州辦學校大?額資金開支?驗收單》，?由項目負責?人填寫項目?實施情況，?經驗收人員?、理財小組?成員、學校?形成意見后?報中心校大?額支出核查?監督小組，?由中心校大?額資金支出?核查監督小?組簽批意見?后方可入賬?。四、大?額資金的管?理使用堅持?公開、公正?、透明原則?，嚴禁暗箱?操作，專項?資金專款專?用，做到專?賬核算，杜