項目一出納崗位

孫志芳

項目一出納崗位

孫志芳1工作任務任務一：出納崗位工作流程任務二：現(xiàn)金收支業(yè)務任務三：

銀行存款收支業(yè)務任務四：日記賬的設置工作任務任務一：出納崗位工作流程2任務一：出納崗位工作流程知識點1：出納人員的職責與權(quán)限知識點2：出納的工作組織知識點3：出納帳務處理程序任務一：出納崗位工作流程知識點1：出納人員的職責與權(quán)限3任務一：出納崗位工作流程出納人員的工作內(nèi)容

1．貨幣資金的收支和核算

2．貨幣資金收支的監(jiān)督

主要是監(jiān)督有關(guān)人員嚴格執(zhí)行國家的財經(jīng)法紀和本企業(yè)的規(guī)章制度，制止不法行為和違法收支。保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務合理、合法，保護企業(yè)的經(jīng)濟利益不受侵害。

任務一：出納崗位工作流程出納人員的工作內(nèi)容4任務一：出納崗位工作流程出納人員的業(yè)務技能要求

1)規(guī)范的書寫。出納人員書寫的數(shù)字和文字要求做到規(guī)范、清晰、工整。

2)票幣整點與防偽技術(shù)。現(xiàn)鈔的整理、清點、捆扎、真?zhèn)伪嬲J是出納人員日常工作的重要內(nèi)容。

3)臺式計算器的應用。在結(jié)算過程中，出納人員往往要按計算結(jié)果當場開出票據(jù)或收付現(xiàn)金。這就要求出納人員計算速度又快又準。而出納人員常用的計算工具就是臺

式計算器。任務一：出納崗位工作流程出納人員的業(yè)務技能要求

5任務二：現(xiàn)金收支業(yè)務知識點1：現(xiàn)金收入知識點2：現(xiàn)金支付知識點3：現(xiàn)金存取及保管知識點4：管理現(xiàn)金日記賬任務二：現(xiàn)金收支業(yè)務知識點1：現(xiàn)金收入6知識點1：現(xiàn)金收入1、收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記賬（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。知識點1：現(xiàn)金收入1、收現(xiàn)7知識點2：現(xiàn)金支付2、付現(xiàn)（1）費用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核（2）人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

知識點2：現(xiàn)金支付2、付現(xiàn)8知識點3：現(xiàn)金存取及保管3、現(xiàn)金存取及保管按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時注意保密，確保資金安全。知識點3：現(xiàn)金存取及保管3、現(xiàn)金存取及保管9知識點4：管理日記賬4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)知識點4：管理日記賬4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)10任務三：

銀行存款收支業(yè)務知識點1：銀收知識點2：銀付知識點3：結(jié)算業(yè)務的處理任務三：

銀行存款收支業(yè)務知識點1：銀收11

知識點1：銀收1、銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→送進賬單及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)-→將回款登記銀行存款日記賬（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→將回款登記銀行存款日記賬

知識點1：銀收1、銀收12知識點2：銀付2、銀付（1）日常性業(yè)務款項根據(jù)付款審批單（核對前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登賬——→傳相關(guān)崗位制證知識點2：銀付2、銀付13知識點2：銀付（2）工資發(fā)放根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登賬

知識點2：銀付（2）工資發(fā)放14知識點2：銀付（3）銀行結(jié)算收到手續(xù)費結(jié)算憑證——→登賬（4）交稅收到稅務崗傳來的完稅票和劃款憑條——→登賬（5）及時根據(jù)銀行對賬單編制銀行調(diào)節(jié)表。知識點2：銀付（3）銀行結(jié)算15知識點3：結(jié)算業(yè)務的處理（1）支票結(jié)算業(yè)務的處理

（2）銀行匯票結(jié)算業(yè)務的處理

（3）匯兌結(jié)算業(yè)務的處理

（4）

委托收款結(jié)算業(yè)務的處理（5）

托收承付結(jié)算業(yè)