預(yù)付帳款管理制度1目的、定義和適用范圍1.1為規(guī)范上海寶鋼國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司（以下簡稱寶鋼國際）的預(yù)付帳款行為,維護(hù)本公司的合法經(jīng)濟(jì)利益,確保資金的安全,防備經(jīng)濟(jì)違紀(jì)等行為的發(fā)生,制定本制度。1.2本制度所稱的預(yù)付帳款款是指根據(jù)購銷合同中的條款，在銷售方尚未交貨之前，由購買方預(yù)先支付一定比例的款項。1.3本管理制度適用于寶鋼國際本部、分公司及控股子公司(以下簡稱子公司)。2職責(zé)2.1各業(yè)務(wù)部門要承擔(dān)預(yù)付帳款安全、殘缺和及時發(fā)出的責(zé)任。2.2各業(yè)務(wù)部門必須跟蹤預(yù)付貨款的運(yùn)用狀況和供貨單位的運(yùn)營狀況，發(fā)現(xiàn)任何成績，應(yīng)及時采取措施以避免損失。2.3財務(wù)部門擔(dān)任配合業(yè)務(wù)部門做好預(yù)付帳款的管理工作。3預(yù)付帳款的適用范圍3.1預(yù)付帳款只適用于寶鋼國際及子公司、分公司與其他合法的經(jīng)濟(jì)組織依法訂立的合同。3.2預(yù)付帳款是企業(yè)的債務(wù)，在確保寶鋼國際及子公司、分公司貿(mào)2003年12月2日發(fā)布2003年12月15日實(shí)施易業(yè)務(wù)正常開展的前提下，減少預(yù)付帳款的支付是降低資金運(yùn)用成本和貿(mào)易風(fēng)險的有效途徑，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)市場狀況，嚴(yán)厲控制預(yù)付帳款的支出，凡需支付預(yù)付帳款的合同擬簽權(quán)限自動按正常授權(quán)上提一級執(zhí)行。3.3對有以下狀況的，不得給予預(yù)付款：3.3.1合同中未明白預(yù)付貨款條款的；3.3.2預(yù)付貨款用于與合同有關(guān)的開支；3.3.3與寶鋼國際業(yè)務(wù)往來過程中，曾經(jīng)出現(xiàn)過欠款一年以上未償還的或形成較大壞帳損失有嚴(yán)重信譽(yù)成績的，不得預(yù)付貨款。3.3.4初次與寶鋼國際及子公司有業(yè)務(wù)往來并且寶鋼國際對其資信狀況不理解的公司，應(yīng)嚴(yán)厲審查其資信狀況，嚴(yán)厲掌握預(yù)付帳款。《信譽(yù)管理制度》執(zhí)行后，按管理辦法的要求進(jìn)行審核。4預(yù)付貨款的審批4.1預(yù)付貨款的審批采取歸口管理辦法，即各業(yè)務(wù)部門對本部門的預(yù)付貨款擔(dān)任審批、執(zhí)行、跟蹤和回收，并對本部門有關(guān)客戶的資信跟蹤調(diào)查。4.2審批權(quán)限4.2.1合同中規(guī)定了預(yù)付金額比例的，嚴(yán)厲按合同執(zhí)行，且必須經(jīng)合同執(zhí)行擔(dān)任人確認(rèn)。4.2.2帶款提貨預(yù)付款，需經(jīng)合同授權(quán)委托人確認(rèn)。4.3財務(wù)部門在收到符合以上確認(rèn)手續(xù)的單據(jù)后，對照合同中的預(yù)付款條款進(jìn)行審核，審核經(jīng)過后將款項預(yù)付給客戶。5預(yù)付帳款的跟蹤5.1預(yù)付貨款必須按期結(jié)清，如不能按期結(jié)清或期限超過一年的，業(yè)務(wù)部門需闡明理由且在財務(wù)部門備案，并擔(dān)任催收該筆款項。5.2財務(wù)人員必須跟蹤預(yù)付帳款的核銷狀況，并定期與業(yè)務(wù)部門共同進(jìn)行帳實(shí)核對。5.3合同執(zhí)行擔(dān)任人必須對所擔(dān)任合同的預(yù)付帳款進(jìn)舉動態(tài)跟蹤。5.4各業(yè)務(wù)部門必須跟蹤預(yù)付貨款的運(yùn)用和客戶的運(yùn)營狀況。如發(fā)生預(yù)付貨款被挪用，相關(guān)業(yè)務(wù)員必須責(zé)成客戶立即更正，如發(fā)現(xiàn)客戶運(yùn)營出現(xiàn)成績，可能導(dǎo)致信譽(yù)危機(jī)的，業(yè)務(wù)部門該當(dāng)及時與財務(wù)部門聯(lián)絡(luò)，以減少公司可能發(fā)生的損失。6罰則6.1違犯本辦法規(guī)定的行為包括6.1.1對由于未審批或?qū)徟蝗磳ν庵Ц肚倚纬深A(yù)付貨款損失的。6.1.2對由于跟蹤不力或發(fā)現(xiàn)成績未及時向財務(wù)部門反映以采取措施避免損失而形成預(yù)付貨款損失的。6.2違規(guī)行為的具體處置參見《違規(guī)行為處置辦法》7相關(guān)文件7.1《違規(guī)行為處置辦法》7.2《信譽(yù)管理制度》