第32頁(yè)共32頁(yè)工程項(xiàng)目全?過(guò)程跟蹤審?計(jì)實(shí)施方案?為規(guī)范建?設(shè)項(xiàng)目全過(guò)?程跟蹤審計(jì)?工作，提高?審計(jì)工作質(zhì)?量，特制定?本審計(jì)實(shí)施?方案。第?一部分審計(jì)?程序一、?全過(guò)程跟蹤?審計(jì)包括項(xiàng)?目建設(shè)前期?階段審計(jì)、?項(xiàng)目建設(shè)實(shí)?施階段審計(jì)?、項(xiàng)目竣工?決算階段審?計(jì)、項(xiàng)目完?工審計(jì)評(píng)價(jià)?建設(shè)前期階?段審計(jì)、項(xiàng)?目建設(shè)實(shí)施?階段審計(jì)、?項(xiàng)目竣工決?算階段審計(jì)?、項(xiàng)目完工?審計(jì)評(píng)價(jià)等?階段。二?、全過(guò)程跟?蹤審計(jì)實(shí)施?前，組成審?計(jì)組，明確?審計(jì)項(xiàng)目負(fù)?責(zé)人和審計(jì)?組成員。?三、審計(jì)組?首次進(jìn)點(diǎn)，?應(yīng)召開(kāi)審計(jì)?進(jìn)點(diǎn)會(huì)。?四、審計(jì)組?進(jìn)點(diǎn)，審計(jì)?組要根據(jù)工?程進(jìn)展情況?，實(shí)施各階?段現(xiàn)場(chǎng)跟蹤?審計(jì)工作，?及時(shí)出具各?階段審計(jì)報(bào)?告和審計(jì)工?作底稿。?五、審計(jì)組?現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期?間，應(yīng)核查?上次審計(jì)意?見(jiàn)的整改落?實(shí)情況并在?本次審計(jì)報(bào)?告中詳細(xì)說(shuō)?明。六、?審計(jì)部根據(jù)?審計(jì)報(bào)告向?項(xiàng)目建設(shè)單?位下達(dá)審計(jì)?意見(jiàn)和審計(jì)?建議。七?、全部審計(jì)?工作完結(jié)后?，應(yīng)報(bào)送《?全過(guò)程跟蹤?審計(jì)結(jié)果報(bào)?告》《全過(guò)?程跟蹤審計(jì)?結(jié)果報(bào)告》?(格式見(jiàn)附?件)。審計(jì)?部下達(dá)竣工?決算審計(jì)意?見(jiàn)。同時(shí)，?審計(jì)組須將?《工程結(jié)算?審核定案表?》匯總表和?《竣工結(jié)算?審核報(bào)告》?及時(shí)報(bào)送備?案。八、?審計(jì)部就的?審計(jì)成果(?審計(jì)報(bào)告、?審計(jì)工作底?稿、審計(jì)統(tǒng)?計(jì)報(bào)表等)?、執(zhí)業(yè)紀(jì)律?、被審計(jì)單?位評(píng)價(jià)、委?托單位評(píng)價(jià)?等記錄進(jìn)行?歸檔，作為?審計(jì)項(xiàng)目招?投標(biāo)的重要?參考依據(jù)。?第二部分?審計(jì)主要內(nèi)?容第一部分?內(nèi)容：前期?階段審計(jì)?一、審查基?本建設(shè)項(xiàng)目?核準(zhǔn)和開(kāi)工?程序1、?項(xiàng)目是否未?批先建。可?行性研究報(bào)?告、初步設(shè)?計(jì)、概算批?復(fù)、環(huán)境影?響評(píng)估報(bào)告?、建設(shè)規(guī)劃?及用地批準(zhǔn)?文件、項(xiàng)目?設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)?圖審核文件?等是否齊全?。2、項(xiàng)?目主體工程?是否擅自開(kāi)?工建設(shè)。落?實(shí)項(xiàng)目開(kāi)工?前的各項(xiàng)內(nèi)?外部條件，?是否履行開(kāi)?工報(bào)批手續(xù)?，3、電?源、鐵路、?公路或碼頭?、燃?xì)狻⒅?水等工程的?建設(shè)條件是?否同步投運(yùn)?。二、審?查建設(shè)項(xiàng)目?環(huán)境保護(hù)情?況1、設(shè)?備是否經(jīng)過(guò)?國(guó)家環(huán)保部?門(mén)驗(yàn)收，經(jīng)?處理違規(guī)直?接排放是否?達(dá)標(biāo)。三?、審查工程?設(shè)計(jì)管理工?作工程設(shè)計(jì)?是否符合_?___公司?工程設(shè)計(jì)要?求。主要包?括：1、?是否建立、?健全設(shè)計(jì)變?更管理程序?，其執(zhí)行是?否有效。?2、設(shè)計(jì)是?否全過(guò)程招?標(biāo)或分階段?招標(biāo)；初設(shè)?文件初稿是?否召開(kāi)初設(shè)?審查會(huì)議進(jìn)?行初設(shè)審查?，上級(jí)公司?是否進(jìn)行初?設(shè)批復(fù)。?3、初步設(shè)?計(jì)概算編制?的建設(shè)規(guī)模?和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)?是否與核準(zhǔn)?的文件相符?，有無(wú)超規(guī)?模、超標(biāo)準(zhǔn)?和高估冒算?的問(wèn)題(原?則上不能超?過(guò)估算)，?是否經(jīng)上級(jí)?公司批復(fù)后?實(shí)施。4?、工程建設(shè)?設(shè)計(jì)是否嚴(yán)?格按照批準(zhǔn)?的設(shè)計(jì)文件?進(jìn)行，是否?擅自變更設(shè)?計(jì)。引起工?程投資增加?的設(shè)計(jì)變更?、非生產(chǎn)性?設(shè)施需要擴(kuò)?大規(guī)模或提?高標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)?計(jì)變更是否?履行設(shè)計(jì)變?更的審批程?序。(1?)設(shè)計(jì)變更?是否有設(shè)計(jì)?單位編制變?更單(必須?付投資增減?預(yù)算表)。?監(jiān)理單位審?核，項(xiàng)目單?位審批。對(duì)?已聘請(qǐng)審計(jì)?監(jiān)理的項(xiàng)目?，所有的審?計(jì)變更須由?審計(jì)監(jiān)理予?以審核并提?出意見(jiàn)。?(2)項(xiàng)目?超過(guò)規(guī)定金?額設(shè)計(jì)變更?費(fèi)用是否經(jīng)?上級(jí)公司審?批。四、?審查建設(shè)項(xiàng)?目征地、拆?遷管理、福?利設(shè)施情況?1、建設(shè)?項(xiàng)目征用土?地的是否依?法取得土地?證。2、?建設(shè)項(xiàng)目是?否按照審批?的規(guī)模征用?土地，是否?存在擅自擴(kuò)?大征地范圍?，一期建設(shè)?征用二期用?地情況。?3、是否存?在未經(jīng)集團(tuán)?公司批準(zhǔn)擅?自購(gòu)建或超?規(guī)模、超標(biāo)?準(zhǔn)購(gòu)建辦公?樓、職工生?活基地、培?訓(xùn)中心等非?生產(chǎn)建筑物?現(xiàn)象。五?、審查內(nèi)部?控制制度建?立及執(zhí)行情?況1、項(xiàng)?目單位是否?建立、健全?并執(zhí)行各項(xiàng)?內(nèi)部控制制?度，包括：?財(cái)務(wù)預(yù)算、?會(huì)計(jì)核算方?面；資金、?資產(chǎn)管理方?面；物資(?燃料)采購(gòu)?、保管、使?用方面；合?同與招投標(biāo)?管理方面；?綜合計(jì)劃管?理方面(隱?蔽工程驗(yàn)收?、工程進(jìn)度?管理、質(zhì)量?管理、安全?管理)等各?項(xiàng)內(nèi)部控制?制度。2?、內(nèi)控制度?的控制環(huán)節(jié)?、控制措施?是否健全、?各項(xiàng)規(guī)章制?度的制定是?否符合國(guó)家?方針政策和?集團(tuán)制定的?各項(xiàng)規(guī)章制?度。3、?各項(xiàng)內(nèi)部控?制制度是否?得到有效執(zhí)?行，是否促?進(jìn)了基本建?設(shè)的順利進(jìn)?行。六、?審查建設(shè)資?金籌措和使?用情況1?、資金籌集?是否符合“?既滿(mǎn)足工程?需要，又節(jié)?約資金成本?”的原則；?基建項(xiàng)目財(cái)?務(wù)部門(mén)是否?對(duì)貸款實(shí)行?全過(guò)程管理?，建立、登?記貸款及擔(dān)?保合同臺(tái)賬?、銀行承兌?匯票臺(tái)賬等?；建設(shè)資金?是否專(zhuān)款專(zhuān)?用，是否存?在拆借擠占?、挪用、轉(zhuǎn)?移建設(shè)資金?和資金流失?、損失浪費(fèi)?等情況。?七、審查建?設(shè)項(xiàng)目前期?費(fèi)用管理情?況。1、?前期費(fèi)列支?內(nèi)容是否符?合規(guī)定。前?期費(fèi)是指在?項(xiàng)目初步可?行性研究、?可行性研究?至項(xiàng)目核準(zhǔn)?批復(fù)之日與?前期有直接?關(guān)系的相關(guān)?專(zhuān)題報(bào)告的?編制、評(píng)審?等相關(guān)工作?環(huán)節(jié)所發(fā)生?的費(fèi)用，包?括勘察費(fèi)、?設(shè)計(jì)費(fèi)和前?期管理費(fèi)等?。前期管理?費(fèi)包含項(xiàng)目?單位(籌建?處)前期人?員的工資及?工資外人工?成本費(fèi)用、?會(huì)議費(fèi)、咨?詢(xún)費(fèi)、審查?(評(píng)估)費(fèi)?、辦公費(fèi)、?差旅費(fèi)、業(yè)?務(wù)招待費(fèi)及?其它日常管?理費(fèi)。重點(diǎn)?審查前期費(fèi)?用的真實(shí)性?、合理性。?(1)前?期費(fèi)列支人?工費(fèi)用是否?符合規(guī)定，?是否納入工?資總額核算?。(2)?是否存在違?規(guī)購(gòu)置車(chē)輛?現(xiàn)象。(?3)項(xiàng)目核?準(zhǔn)后，初步?設(shè)計(jì)收口前?，項(xiàng)目公司?是否將前期?費(fèi)報(bào)請(qǐng)上級(jí)?公司或受委?托的二級(jí)管?理機(jī)構(gòu)進(jìn)行?審計(jì)，經(jīng)審?核并經(jīng)認(rèn)定?后計(jì)列入工?程概算。?2、前期費(fèi)?是否實(shí)行預(yù)?算管理和計(jì)?劃管理、專(zhuān)?款專(zhuān)用。不?得挪用，不?得將其他階?段或項(xiàng)目的?管理費(fèi)用支?出移至前期?費(fèi)中。第?二部分：項(xiàng)?目建設(shè)實(shí)施?階段審計(jì)?八、審查招?投標(biāo)管理情?況審查工程?項(xiàng)目招投標(biāo)?管理是否嚴(yán)?格執(zhí)行《中?華人民共和?國(guó)招標(biāo)投標(biāo)?法》和__?__公司規(guī)?定，主要內(nèi)?容包括：?1、是否建?立招標(biāo)組織?機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)?建設(shè)工程招?標(biāo)管理工作?。(1)?是否根據(jù)工?程進(jìn)度編制?年度招標(biāo)工?作計(jì)劃并履?行上報(bào)審批?程序后組織?實(shí)施。(?2)是否組?織編制建設(shè)?工程招標(biāo)方?案(包括招?標(biāo)文件)，?并按規(guī)定履?行上報(bào)審批?程序后組織?實(shí)施。(?3)是否組?織工程招標(biāo)?和評(píng)標(biāo)，并?按規(guī)定履行?招標(biāo)結(jié)果上?報(bào)審批程序?后組織實(shí)施?。(4)?是否按照審?批意見(jiàn)和確?定的招標(biāo)結(jié)?果進(jìn)行合同?談判和簽約?。(5)?是否落實(shí)專(zhuān)?人負(fù)責(zé)技術(shù)?規(guī)范書(shū)、招?標(biāo)文件的審?定。(6?)在本身不?具備自行招?標(biāo)的條件下?，是否按上?級(jí)公司的管?理要求選擇?具有相應(yīng)資?質(zhì)、專(zhuān)業(yè)經(jīng)?驗(yàn)的招標(biāo)代?理機(jī)構(gòu)，代?理招標(biāo)事宜?。2、招?標(biāo)程序是否?符合規(guī)定?(1)招標(biāo)?方式。國(guó)家?有規(guī)定要求?公開(kāi)招標(biāo)的?，應(yīng)嚴(yán)格按?規(guī)定執(zhí)行。?(2)是?否公開(kāi)發(fā)布?招標(biāo)公告、?招標(biāo)公告中?的信息是否?全面、準(zhǔn)確?；依法必須?進(jìn)行招標(biāo)的?項(xiàng)目，自招?標(biāo)文件開(kāi)始?發(fā)出之日起?至投標(biāo)人提?交投標(biāo)文件?截止之日止?，最短不得?少于二十日?。(3)?對(duì)于經(jīng)批準(zhǔn)?采用邀請(qǐng)招?標(biāo)方式的，?邀請(qǐng)的投標(biāo)?單位應(yīng)為_(kāi)?___家及?以上；施工?多個(gè)標(biāo)段同?時(shí)招標(biāo)時(shí)，?每單個(gè)標(biāo)段?的投標(biāo)單位?不得少于_?___家，?總投標(biāo)單位?不得少于發(fā)?標(biāo)數(shù)的2倍?、且最少不?得少于__?__家。?(4)審查?標(biāo)段的劃分?是否適當(dāng)，?是否符合專(zhuān)?業(yè)要求和施?工界面銜接?需要，是否?存在標(biāo)段劃?分過(guò)細(xì)、增?加工程成本?和管理成本?的問(wèn)題。?(5)是否?進(jìn)行資格審?查。建設(shè)單?位應(yīng)按確定?的資格預(yù)審?標(biāo)準(zhǔn)和方法?對(duì)潛在投標(biāo)?人進(jìn)行預(yù)審?，結(jié)果由招?標(biāo)代理機(jī)構(gòu)?復(fù)核。3?、審查招投?標(biāo)文件是否?合規(guī)(1?)招標(biāo)文件?的內(nèi)容是否?合法、合規(guī)?，是否全面?、準(zhǔn)確地表?述了招標(biāo)項(xiàng)?目的實(shí)際狀?況和招標(biāo)人?的實(shí)質(zhì)性要?求。(2?)招標(biāo)文件?必須嚴(yán)格執(zhí)?行已確定的?設(shè)計(jì)原則、?選型和技術(shù)?參數(shù)。(?3)施工招?標(biāo)是否在招?標(biāo)文件和合?同中準(zhǔn)確描?述合同價(jià)款?的調(diào)整條件?和辦法。主?體工程施工?招標(biāo)前是否?組織了對(duì)招?標(biāo)文件的審?查。(4?)審查投標(biāo)?保證金(保?函)的額度?和送達(dá)時(shí)間?是否符合招?標(biāo)文件的規(guī)?定。(5?)投標(biāo)文件?的送達(dá)時(shí)間?是否符合招?標(biāo)文件的規(guī)?定、法人代?表簽章是否?齊全，有無(wú)?存在將廢標(biāo)?作為有效標(biāo)?的問(wèn)題；(?6)審查標(biāo)?底文件(如?有)的合理?性，標(biāo)底的?保密措施及?執(zhí)行情況。?4、審查?投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)?、定標(biāo)是否?合規(guī)(1?)投標(biāo)人擬?在中標(biāo)后將?中標(biāo)項(xiàng)目的?部分非主體?、非關(guān)鍵性?工作進(jìn)行分?包的，是否?在投標(biāo)文件?中載明，主?體工程、關(guān)?鍵性工作不?得向外分包?。(2)?投標(biāo)人應(yīng)按?招標(biāo)文件是?否要求提交?投標(biāo)保證金?(或保函)?。(3)?主體工程不?得選擇未通?過(guò)gb/t?28000?(職業(yè)健康?安全管理體?系)gb/?t2400?0(環(huán)境管?理體系)及?gb/t1?9000(?質(zhì)量管理體?系)的承包?商。(4?)是否能保?證有效競(jìng)爭(zhēng)?和現(xiàn)場(chǎng)管理?。火電工程?有兩臺(tái)機(jī)組?時(shí)可以選擇?2至___?_家主體施?工單位，主?輔工程施工?單位不宜超?過(guò)____?家。(5?)對(duì)于已經(jīng)?在上級(jí)公司?pmis上?公布的不遵?守合同、信?譽(yù)差的投標(biāo)?人不允許參?加公司系統(tǒng)?工程投標(biāo)。?(6)是?否邀請(qǐng)所有?投標(biāo)人參加?，開(kāi)標(biāo)過(guò)程?是否進(jìn)行全?過(guò)程監(jiān)督。?(7)否?依法組建評(píng)?標(biāo)委員會(huì)負(fù)?責(zé)評(píng)標(biāo)。其?評(píng)標(biāo)委員會(huì)?由招標(biāo)人的?代表和有關(guān)?技術(shù)、經(jīng)濟(jì)?等方面的專(zhuān)?家組成，成?員人數(shù)為五?人以上單數(shù)?。參與項(xiàng)目?評(píng)標(biāo)的專(zhuān)家?應(yīng)當(dāng)由招標(biāo)?人從有關(guān)部?門(mén)提供的專(zhuān)?家名冊(cè)或者?招標(biāo)代理機(jī)?構(gòu)的專(zhuān)家?guī)?內(nèi)的相關(guān)專(zhuān)?業(yè)的專(zhuān)家_?___中確?定。(8?)評(píng)標(biāo)是否?根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)?目的不同類(lèi)?型按國(guó)家現(xiàn)?行法律法規(guī)?的相關(guān)規(guī)定?和集團(tuán)公司?管理要求，?采用“經(jīng)過(guò)?評(píng)審的最低?投標(biāo)價(jià)法”?、“綜合評(píng)?估法”及行?政法規(guī)允許?的其他評(píng)標(biāo)?方法。評(píng)標(biāo)?委員會(huì)完成?評(píng)標(biāo)后，應(yīng)?按規(guī)定編制?并提交完整?的書(shū)面評(píng)標(biāo)?報(bào)告，提出?投標(biāo)人綜合?排序意見(jiàn)。?評(píng)標(biāo)報(bào)告(?含綜合匯總?表)應(yīng)經(jīng)評(píng)?委全體成員?和監(jiān)督人員?簽字。(?9)定標(biāo)與?合同簽訂是?否合規(guī)。建?設(shè)單位是否?根據(jù)最終領(lǐng)?導(dǎo)小組意見(jiàn)?履行上報(bào)審?批程序確定?最終的中標(biāo)?人。中標(biāo)人?確定后，是?否及時(shí)向中?標(biāo)人發(fā)出(?預(yù))中標(biāo)通?知書(shū)，在中?標(biāo)通知書(shū)發(fā)?出后的__?__個(gè)工作?日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)?與中標(biāo)人按?照招標(biāo)文件?和中標(biāo)人的?投標(biāo)文件/?承諾函等簽?訂書(shū)面合同?，同時(shí)簽訂?保廉合同。?中標(biāo)人不得?隨意向他人?轉(zhuǎn)包工程，?如中標(biāo)人擬?將中標(biāo)項(xiàng)目?的非主體、?非關(guān)鍵性工?作或特殊工?作分包給資?質(zhì)合格的分?包單位，必?須經(jīng)建設(shè)單?位同意并在?合同中有明?確約定。?九、審查合?同管理情況?是否嚴(yán)格執(zhí)?行《___?_公司合同?管理辦法》?，合同的履?行、變更、?索賠、解除?、終止和解?決爭(zhēng)議等活?動(dòng)的真實(shí)性?、合法性。?1、是否?存在無(wú)合同?付款現(xiàn)象。?2、合同?當(dāng)事人的資?質(zhì)是否符合?要求。3?、是否嚴(yán)格?按批復(fù)的招?標(biāo)結(jié)果簽定?合同。合同?中涉及安全?、質(zhì)量、進(jìn)?度、造價(jià)的?實(shí)質(zhì)性條款?是否與招標(biāo)?文件一致，?是否嚴(yán)格按?照招標(biāo)文件?、投標(biāo)文件?及澄清文件?內(nèi)容與中標(biāo)?單位簽訂合?同。合同談?判中如發(fā)生?招投標(biāo)過(guò)程?中未出現(xiàn)且?無(wú)法預(yù)見(jiàn)的?新情況，使?招投標(biāo)的前?提條件發(fā)生?變化，擬簽?訂合同的實(shí)?質(zhì)性條款與?招標(biāo)文件發(fā)?生改變，建?設(shè)單位必須?將擬簽訂合?同的主要條?款、發(fā)生變?化的原因上?報(bào)原審批單?位批復(fù)后方?可簽訂合同?。4、合?同條款是否?合規(guī)、嚴(yán)謹(jǐn)?、公允。包?括。合同條?款是否全面?、合理，有?無(wú)遺漏關(guān)鍵?性?xún)?nèi)容，有?無(wú)不合理的?限制性條件?，法律手續(xù)?是否完備；?雙方權(quán)利和?義務(wù)是否對(duì)?等，有無(wú)明?確的協(xié)作條?款和違約責(zé)?任；合同是?否存在損害?國(guó)家、集體?或第三方利?益等導(dǎo)致合?同無(wú)效的風(fēng)?險(xiǎn)；合同是?否有過(guò)錯(cuò)方?承擔(dān)締約過(guò)?失責(zé)任的規(guī)?定；質(zhì)量保?證期是否符?合有關(guān)建設(shè)?工程質(zhì)量管?理的規(guī)定，?是否有履約?保函；質(zhì)保?金的比例是?否滿(mǎn)足規(guī)定?。5、是?否全面、真?實(shí)地履行合?同。履行合?同有無(wú)隨意?調(diào)整合同范?圍、合同價(jià)?格、降低技?術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及修?改商務(wù)條款?的現(xiàn)象。施?工合同內(nèi)容?是否全部完?成，是否切?實(shí)履行合同?條款，有無(wú)?違反合同關(guān)?鍵條款，增?加合同金額?、超付、超?前支付或拖?期支付進(jìn)度?款現(xiàn)象；供?貨合同是否?嚴(yán)格按照設(shè)?備合同供貨?范圍、技術(shù)?標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)輸?方式和交貨?進(jìn)度執(zhí)行；?設(shè)計(jì)合同是?否按合同及?時(shí)全面提供?設(shè)計(jì)文件、?概預(yù)算文件?；監(jiān)理合同?是否按合同?全面履行，?相關(guān)工程資?料是否及時(shí)?全面提供歸?檔；違約行?為及其處理?結(jié)果是否符?合有關(guān)規(guī)定?。6、合?同變更。合?同變更的原?因以及變更?對(duì)成本、工?期及其他合?同條款的影?響是否合理?；合同變更?后的文件處?理工作，有?無(wú)影響合同?繼續(xù)生效的?漏洞。7?、終止合同?查。審查終?止合同的報(bào)?收和驗(yàn)收情?況、最終合?同費(fèi)用及其?支付情況；?索賠與反索?賠的合規(guī)性?和合理性。?8、合同?資料的歸檔?和保管，包?括合同簽訂?、履行分析?、跟蹤監(jiān)督?以及合同變?更、索賠等?一系列資料?的收集和保?管是否完整?。十、審?查工程進(jìn)度?控制情況?1、審查施?工許可證、?建設(shè)及臨時(shí)?占用許可證?的辦理是否?及時(shí)。2?、審查是否?建立了進(jìn)度?拖延的原因?分析和處理?程序，對(duì)進(jìn)?度拖延的責(zé)?任劃分是否?明確、合理?(是否符合?合同約定)?，處理措施?是否適當(dāng)。?3、審查?工程、設(shè)備?、材料進(jìn)度?款支付是否?符合合同約?定，金額是?否準(zhǔn)確，手?續(xù)是否齊全?，是否超付?工程款。?4、審查有?無(wú)因不當(dāng)管?理造成的返?工，窩工情?況。十一?、審查工程?質(zhì)量控制情?況1、審?查有無(wú)工程?質(zhì)量保證體?系。2、?審查是否組?織設(shè)計(jì)交底?和圖紙會(huì)審?工作，對(duì)會(huì)?審所提出的?問(wèn)題是否嚴(yán)?格進(jìn)行落實(shí)?。3、審?查是否按規(guī)?范組織了隱?蔽工程的驗(yàn)?收，對(duì)不合?格的處理是?否適當(dāng)。?4、審查評(píng)?定的優(yōu)良品?，合格品是?否符合施工?驗(yàn)收規(guī)范，?有無(wú)不實(shí)情?況。5、?審查中標(biāo)人?是否存在轉(zhuǎn)?包、分包及?再分包的行?為。十二?、審查工程?監(jiān)理情況是?否按照建立?合同約定，?對(duì)質(zhì)量、安?全、進(jìn)度、?費(fèi)用等進(jìn)行?監(jiān)督和管理?，是否按照?有關(guān)法律、?法規(guī)、規(guī)章?、技術(shù)規(guī)范?設(shè)計(jì)文件的?要求進(jìn)行工?程監(jiān)理。?1、監(jiān)理人?員配備是否?符合合同約?定。2、?對(duì)預(yù)先設(shè)計(jì)?的質(zhì)量控制?點(diǎn)的控制是?否到位。?3、施工過(guò)?程中對(duì)關(guān)鍵?部位或關(guān)鍵?工序是否進(jìn)?行現(xiàn)場(chǎng)旁站?監(jiān)督4、?對(duì)工程進(jìn)度?款、現(xiàn)場(chǎng)簽?證等是否監(jiān)?理到位。十?三、審查?現(xiàn)場(chǎng)簽證情?況1、項(xiàng)?目單位是否?嚴(yán)格控制施?工過(guò)程中的?甲方現(xiàn)場(chǎng)簽?證，是否有?現(xiàn)場(chǎng)簽證管?理辦法并報(bào)?上一級(jí)主管?單位備案?2、現(xiàn)場(chǎng)簽?證是否以工?程聯(lián)系單(?工程簽證單?)的形式，?履行監(jiān)理單?位與建設(shè)單?位的工程、?造價(jià)等有關(guān)?部門(mén)會(huì)簽程?序。3、?現(xiàn)場(chǎng)簽證是?否實(shí)行分級(jí)?授權(quán)管理，?現(xiàn)場(chǎng)簽證人?員的資格、?責(zé)任和權(quán)限?及簽發(fā)的程?序是否合規(guī)?。4、現(xiàn)?場(chǎng)簽證的內(nèi)?容、范圍是?否明確、清?楚，簽證數(shù)?量是否準(zhǔn)確?。由于施工?單位施工組?織措施不合?理以及施工?單位不按圖?施工等施工?單位自身原?因而造成額?外費(fèi)用不應(yīng)?進(jìn)行簽證。?5、發(fā)生?的簽證是否?有相應(yīng)的補(bǔ)?充圖紙(如?需要)，工?程量核定、?估算費(fèi)用等?結(jié)論報(bào)告書(shū)?作簽證附件?。6、隱?蔽工程中發(fā)?生的現(xiàn)場(chǎng)簽?證，施工單?位是否提前?通知監(jiān)理、?法人單位進(jìn)?行簽證，是?否存在事后?簽證現(xiàn)象。?十四、審?查設(shè)備、物?資管理情況?1、工程?項(xiàng)目的材料?、設(shè)備采購(gòu)?和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)?物資是否做?好入庫(kù)、出?庫(kù)登記；是?否定期與物?資部門(mén)進(jìn)行?稽核，每年?至少一次進(jìn)?行財(cái)產(chǎn)物資?清查，做到?賬實(shí)、賬表?、賬賬相符?。2、財(cái)?務(wù)部門(mén)是否?建立臺(tái)賬，?對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)?備品備件進(jìn)?行價(jià)值管理?，定期與物?資部門(mén)進(jìn)行?核對(duì)并參與?實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工?作。3、?支付預(yù)付設(shè)?備款、材料?款、進(jìn)度款?是否符合合?同的規(guī)定，?金額是否準(zhǔn)?確，手續(xù)是?否齊全。?4、是否嚴(yán)?格執(zhí)行甲供?材扣回及核?銷(xiāo)的相關(guān)規(guī)?定，對(duì)甲供?材嚴(yán)格審核?相關(guān)領(lǐng)用手?續(xù)，并單獨(dú)?建立臺(tái)賬，?登記領(lǐng)用單?位、使用項(xiàng)?目、實(shí)際采?購(gòu)價(jià)格、合?同價(jià)格、領(lǐng)?用數(shù)量等信?息，防止重?復(fù)計(jì)算用量?及套取材料?價(jià)差。5?、基建項(xiàng)目?委托承包商?代保管工程?物資，是否?與承包商簽?訂代保管協(xié)?議或在合同?中進(jìn)行約定?，明確雙方?的權(quán)利與義?務(wù)，財(cái)務(wù)部?門(mén)是否參加?每月的定期?清查工作。?十五、審?查概算執(zhí)行?情況1、?是否按照《?中國(guó)華電集?團(tuán)公司火電?工程執(zhí)行概?算實(shí)施辦法?》編制執(zhí)行?概算。2?、是否存在?執(zhí)行概算外?項(xiàng)目和單項(xiàng)?超概算情況?，有無(wú)超出?執(zhí)行概算范?圍投資和不?按概算批復(fù)?的規(guī)定購(gòu)置?自用固定資?產(chǎn)，擠占或?者虛列工程?成本，非生?產(chǎn)性設(shè)施超?規(guī)模、超標(biāo)?準(zhǔn)建設(shè)等問(wèn)?題。3、?基本預(yù)備費(fèi)?的列支項(xiàng)目?是否符合規(guī)?定，動(dòng)用超?過(guò)____?%以上基本?預(yù)備費(fèi)部分?和風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備?金是否報(bào)經(jīng)?集團(tuán)公司批?準(zhǔn)后使用。?4、是否?按照中國(guó)華?電集團(tuán)公司?有關(guān)規(guī)定發(fā)?放工程獎(jiǎng)勵(lì)?(趕工獎(jiǎng)、?節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)、節(jié)?油獎(jiǎng)、催運(yùn)?費(fèi)等)，有?無(wú)向參建單?位及個(gè)人支?付工程獎(jiǎng)勵(lì)?的情況；有?無(wú)向本單位?參加人員發(fā)?放工程獎(jiǎng)勵(lì)?的情況。?5、是否存?在超概算超?標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置車(chē)?輛情況，購(gòu)?置車(chē)輛是否?按規(guī)定上報(bào)?審批程序。?6、是否?存在未經(jīng)批?準(zhǔn)對(duì)外捐贈(zèng)?、援助情況?。十六、?審查工程結(jié)?算情況1?、工程結(jié)算?情況是否符?合《中國(guó)華?電集團(tuán)公司?火電建設(shè)工?程結(jié)算管理?辦法》有關(guān)?規(guī)定。2?、單項(xiàng)工程?結(jié)算資料是?否真實(shí)、合?法、合規(guī)、?完整，包括?招標(biāo)文件、?合同、施工?圖、竣工圖?、施工組織?設(shè)計(jì)方案、?會(huì)審記錄，?工程進(jìn)度表?、設(shè)計(jì)變更?資料、現(xiàn)場(chǎng)?簽證等是否?真實(shí)、合理?。3、單?項(xiàng)工程結(jié)算?計(jì)價(jià)依據(jù)、?工程類(lèi)別是?否合理；工?程量計(jì)算是?否符合規(guī)定?的計(jì)算規(guī)則?、是否準(zhǔn)確?，分項(xiàng)工程?預(yù)算定額選?取是否合規(guī)?，選用是否?恰當(dāng)；工程?取費(fèi)是否執(zhí)?行相應(yīng)計(jì)算?基數(shù)和費(fèi)率?標(biāo)準(zhǔn)，利潤(rùn)?和稅金的計(jì)?算基數(shù)、利?潤(rùn)率、稅率?是否符合規(guī)?定；設(shè)計(jì)變?更洽商單的?內(nèi)容、變更?程序是否符?合規(guī)定，設(shè)?計(jì)變更處理?辦法是否符?合施工合同?規(guī)定，設(shè)計(jì)?變更增減內(nèi)?容的真實(shí)性?、合理性；?施工單位材?料結(jié)算是否?按實(shí)際價(jià)格?計(jì)算，是否?經(jīng)建設(shè)單位?認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)，?建設(shè)單位是?否參與材料?質(zhì)量和價(jià)格?的比選，價(jià)?格和確認(rèn)手?續(xù)是否合理?合規(guī)。4?、單項(xiàng)工程?是否存在高?估冒算，虛?報(bào)工程價(jià)款?；單項(xiàng)工程?結(jié)算是否多?計(jì)重計(jì)，增?大工程造價(jià)?，是否隨意?變更工程內(nèi)?容，提高工?程造價(jià)；審?查設(shè)計(jì)(勘?查)、監(jiān)理?、招標(biāo)代理?等專(zhuān)項(xiàng)咨詢(xún)?服務(wù)類(lèi)合同?結(jié)算，有無(wú)?未按約定完?成委托事項(xiàng)?，有無(wú)多結(jié)?算合同價(jià)款?的情況；審?查與單項(xiàng)工?程結(jié)算相關(guān)?的其它情況?。5、承?包商是否按?合同約定內(nèi)?容編制完成?相應(yīng)的竣工?結(jié)算文件并?提交項(xiàng)目法?人。6、?竣工結(jié)算文?件中是否包?含承包人申?請(qǐng)結(jié)算的全?部費(fèi)用及相?關(guān)依據(jù)。承?包商送審結(jié)?算文件一定?要真實(shí)齊全?，不得在送?審后臨時(shí)補(bǔ)?簽補(bǔ)送，未?在規(guī)定時(shí)間?內(nèi)提交結(jié)算?資料的項(xiàng)目?不得納入工?程竣工結(jié)算?。7、竣?工結(jié)算文件?是否包含封?面、說(shuō)明、?合同范圍內(nèi)?單項(xiàng)工程結(jié)?算表、合同?范圍外(小?型變更、現(xiàn)?場(chǎng)簽證、臨?時(shí)委托)工?程結(jié)算表及?匯總表、重?大設(shè)計(jì)變更?工程結(jié)算表?、材料量、?價(jià)差工程結(jié)?算表等，并?加蓋單位公?章。8、?項(xiàng)目法人收?到承包商遞?交的竣工結(jié)?算文件后，?是否自行組?織工程竣工?結(jié)算價(jià)款的?審核(如沒(méi)?有能力自行?審核，應(yīng)委?托集團(tuán)公司?技經(jīng)中心組?織審核)。?設(shè)計(jì)、監(jiān)理?單位及承包?商應(yīng)派專(zhuān)人?參加工程竣?工結(jié)算審核?工作。9?、對(duì)于主體?施工承包合?同約定的價(jià)?款調(diào)整條件?，如重大工?程量差、重?大設(shè)計(jì)變更?、現(xiàn)場(chǎng)簽證?、甲方另委?項(xiàng)目以及材?料量、價(jià)差?等(具體調(diào)?整條件以簽?訂的合同為?準(zhǔn))，項(xiàng)目?法人在竣工?結(jié)算總報(bào)告?中處理方式?是否合規(guī)，?是否報(bào)集團(tuán)?公司批準(zhǔn)。?對(duì)于經(jīng)集團(tuán)?公司批復(fù)的?重大結(jié)算原?則與合同條?款不一致的?，要進(jìn)行造?價(jià)對(duì)比分析?。(1)?對(duì)于重大工?程量差調(diào)整?。應(yīng)對(duì)施工?圖工程量進(jìn)?行核定，并?與招標(biāo)工程?量進(jìn)行對(duì)比?分析，依據(jù)?合同約定的?調(diào)整條件，?確定合同調(diào)?整價(jià)款。?(2)對(duì)于?一般設(shè)計(jì)變?更(單項(xiàng)變?更____?萬(wàn)元以下)?、現(xiàn)場(chǎng)簽證?等按集團(tuán)公?司的規(guī)定認(rèn)?真審核。?(3)對(duì)于?重大的材料?量、價(jià)差調(diào)?整。應(yīng)根據(jù)?施工圖工程?量進(jìn)行工料?分析，并出?具單獨(dú)的分?析報(bào)告，為?集團(tuán)公司工?程量對(duì)標(biāo)積?累資料。?(4)對(duì)于?單項(xiàng)___?_萬(wàn)元以上?的重大設(shè)計(jì)?變更，工程?竣工結(jié)算時(shí)?應(yīng)審核是否?履行申報(bào)程?序、是否取?得有關(guān)部門(mén)?批復(fù)及與原?批準(zhǔn)概算是?否重復(fù)計(jì)列?等問(wèn)題。?10、工程?結(jié)算超批準(zhǔn)?執(zhí)行概算建?安工程費(fèi)用?和相應(yīng)基本?預(yù)備費(fèi)的，?是否報(bào)集團(tuán)?公司審批。?11、基?建工程價(jià)款?結(jié)算管理是?否符合規(guī)定?《中國(guó)華電?集團(tuán)公司基?建財(cái)務(wù)管理?辦法》有關(guān)?規(guī)定。(?1)預(yù)付工?程款是否在?合同中約定?抵扣方式，?并在工程進(jìn)?度款中進(jìn)行?抵扣。(?2)工程進(jìn)?度款和結(jié)算?價(jià)款支付須?按照內(nèi)部控?制制度規(guī)定?的程序辦理?。財(cái)務(wù)部門(mén)?是否對(duì)照資?金預(yù)算及工?程合同，在?結(jié)算報(bào)表或?結(jié)算單審核?無(wú)誤后辦理?支付手續(xù)，?累計(jì)支付的?工程進(jìn)度款?，是否嚴(yán)格?按照合同約?定進(jìn)行控制?。(3)?項(xiàng)目單位供?材料(甲供?材)款、已?付進(jìn)度款、?建設(shè)單位替?施工單位墊?付水電費(fèi)等?在結(jié)算中是?否一并計(jì)算?。(4)?工程價(jià)款結(jié)?算應(yīng)根據(jù)合?同約定留足?質(zhì)保金。?(5)工程?物資(含設(shè)?備)價(jià)款結(jié)?算，是否依?據(jù)合同約定?的結(jié)算方式?執(zhí)行。大型?專(zhuān)用設(shè)備，?是否按照合?同約定分次?付款；設(shè)備?付款是否留?足質(zhì)保金，?待設(shè)備質(zhì)保?期滿(mǎn)后，憑?驗(yàn)收合格文?件按規(guī)定程?序支付。?十七、審查?關(guān)聯(lián)交易情?況1、審?查新建項(xiàng)目?公司是否設(shè)?立三產(chǎn)公司?(含職工或?家屬持股公?司)；2?、審查工程?建設(shè)項(xiàng)目中?的工程承發(fā)?包、物資供?應(yīng)、后勤服?務(wù)等關(guān)聯(lián)交?易行為是否?嚴(yán)格執(zhí)行《?中國(guó)華電集?團(tuán)公司關(guān)聯(lián)?交易規(guī)范管?理辦法(試?行)》的有?關(guān)規(guī)定，關(guān)?聯(lián)交易是否?真實(shí)，價(jià)格?確定是否符?合市場(chǎng)原則?。項(xiàng)目單位?與下屬公司?簽訂施工、?設(shè)備保管、?房屋租賃和?后勤服務(wù)等?方面合同時(shí)?，達(dá)到國(guó)家?法定招標(biāo)條?件的是否進(jìn)?行招標(biāo)，是?否偏離市場(chǎng)?合理價(jià)格。?第三部分?：項(xiàng)目竣工?決算階段審?計(jì)十八、?審查財(cái)務(wù)管?理和會(huì)計(jì)核?算情況1?、會(huì)計(jì)處理?原則、科目?設(shè)置、基建?工程資金核?算、基本建?設(shè)工程核算?是否符合《?中國(guó)華電集?團(tuán)公司基建?業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)會(huì)?計(jì)核算辦法?》規(guī)定。?2、基建工?程成本管理?是否以概算?項(xiàng)目所列單?項(xiàng)工程或單?位工程為對(duì)?象，兼顧編?制竣工決算?和固定資產(chǎn)?目錄的需要?，正確歸集?成本支出。?3、建設(shè)?項(xiàng)目成本的?歸集與分配?是否恰當(dāng)、?準(zhǔn)確，是否?與批準(zhǔn)的概?算相符；有?無(wú)混淆不同?項(xiàng)目成本界?限、混淆資?本性支出和?收益性支出?界限的問(wèn)題?。4、工?程款的支付?是否按合同?約定的比例?及進(jìn)度進(jìn)行?付款，付款?審批手續(xù)是?否齊全，是?否有監(jiān)理單?位的月報(bào)表?等。5、?征地費(fèi)用列?支標(biāo)準(zhǔn)是否?合規(guī)，對(duì)應(yīng)?發(fā)票是否齊?全、合規(guī)。?6、工程?項(xiàng)目建設(shè)資?金是否全部?納入賬務(wù)核?算，是否存?在私設(shè)小金?庫(kù)，截留罰?款收入、資?產(chǎn)處置等收?入的問(wèn)題。?7、建設(shè)?單位管理費(fèi)?是否超概算?，是否按規(guī)?定進(jìn)行列支?，有無(wú)將應(yīng)?在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?中列支的費(fèi)?用計(jì)入建設(shè)?單位管理費(fèi)?。8、基?本建設(shè)期間?所支付的所?有工資、獎(jiǎng)?金、單項(xiàng)獎(jiǎng)?勵(lì)及津貼補(bǔ)?助等工資性?支出是否全?部納入工資?總額統(tǒng)一管?理。有無(wú)違?反集團(tuán)公司?人工成本管?理相關(guān)規(guī)定?，擅自超計(jì)?劃計(jì)提或發(fā)?放工資、獎(jiǎng)?金、補(bǔ)貼，?以及違規(guī)列?支各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)?。9、是?否存在有虛?列工程投資?的問(wèn)題，工?程支出入賬?依據(jù)是否充?分。10?、建設(shè)項(xiàng)目?成本中所附?的發(fā)票是否?合理、合法?，是否存在?違反規(guī)定代?參建單位開(kāi)?具發(fā)票的情?況。11?、工程項(xiàng)目?投入使用后?，按暫估價(jià)?結(jié)轉(zhuǎn)固定資?產(chǎn)，暫估的?依據(jù)是否充?足，是否有?相關(guān)的合同?、協(xié)議或結(jié)?算書(shū)等的支?持。12?、各項(xiàng)建設(shè)?收入的形成?、分配和處?理是否真實(shí)?、合規(guī)，有?無(wú)隱瞞或轉(zhuǎn)?移收入。?13、借款?費(fèi)用資本化?的確認(rèn)是否?合規(guī)、合理?。14、?風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金?或預(yù)備費(fèi)的?處理是否符?合規(guī)定，有?無(wú)未經(jīng)集團(tuán)?公司審批，?擅自超限額?動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)?備金(設(shè)計(jì)?變更)現(xiàn)象?。使用基本?預(yù)備費(fèi)或風(fēng)?險(xiǎn)儲(chǔ)備金額?度超過(guò)__?__％(水?電項(xiàng)目__?__%)以?上所有設(shè)計(jì)?變更必須取?得集團(tuán)公司?的批復(fù)。?15、是否?存在未按集?團(tuán)公司規(guī)定?履行相關(guān)審?批程序，擅?自對(duì)外捐贈(zèng)?現(xiàn)象。十?九、審查工?程項(xiàng)目竣工?決算1、?審查竣工決?算編制工作?情況，重點(diǎn)?審計(jì)竣工決?算報(bào)告編制?依據(jù)是否符?合國(guó)家和《?中國(guó)華電集?團(tuán)公司竣工?決算編制辦?法》有關(guān)規(guī)?定，相關(guān)資?料是否真實(shí)?、完整，對(duì)?遺留問(wèn)題處?理是否合規(guī)?。竣工決算?會(huì)計(jì)報(bào)表的?種類(lèi)、格式?、編制及報(bào)?送是否符合?，報(bào)表內(nèi)容?是否按要求?填列，依據(jù)?是否充分、?真實(shí)、合規(guī)?。2、審?查工程項(xiàng)目?投資及概算?執(zhí)行情況，?實(shí)際工程項(xiàng)?目投資完成?額。核查工?程項(xiàng)目建設(shè)?費(fèi)用超概算?的金額，分?析原因。?3、審查工?程項(xiàng)目建設(shè)?支出情況，?重點(diǎn)審計(jì)建?筑安裝工程?支出、設(shè)備?投資支出、?待攤投資支?出、其他投?資支出內(nèi)容?及長(zhǎng)期待攤?費(fèi)用一次性?攤銷(xiāo)的真實(shí)?性、合規(guī)性?和合法性。?4、審查?工程項(xiàng)目交?付使用資產(chǎn)?情況，交付?使用的固定?資產(chǎn)、流動(dòng)?資產(chǎn)是否真?實(shí)，手續(xù)是?否完備；無(wú)?形資產(chǎn)的計(jì)?價(jià)依據(jù)；遞?延資產(chǎn)情況?。重點(diǎn)審計(jì)?資產(chǎn)總額及?歸屬是否真?實(shí)、完整，?資產(chǎn)交接手?續(xù)是否完備?，資產(chǎn)歸屬?或管理責(zé)任?是否劃清，?資產(chǎn)驗(yàn)收交?接是否真實(shí)?、合規(guī)，有?無(wú)形成賬外?資產(chǎn)及國(guó)有?資產(chǎn)流失。?5、審查?節(jié)余資金和?節(jié)余物資是?否真實(shí)、完?整，處置是?否合規(guī)，有?無(wú)隱瞞、轉(zhuǎn)?移、挪用節(jié)?余資金和節(jié)?余物資。?6、審查工?程建設(shè)項(xiàng)目?未完工程情?況。竣工決?算原則上不?留尾工，特?殊情況下確?需預(yù)留的，?重點(diǎn)審計(jì)預(yù)?留的尾工工?程是否合理?，是否經(jīng)過(guò)?審批等問(wèn)題?，嚴(yán)禁利用?工程尾工項(xiàng)?目“搭車(chē)”?搞其它未經(jīng)?批準(zhǔn)的項(xiàng)目?。7、審?查工程項(xiàng)目?竣工決算報(bào)?表以及竣工?財(cái)務(wù)決算說(shuō)?明書(shū)情況，?重點(diǎn)審計(jì)以?下內(nèi)容：?(1)“基?建項(xiàng)目概況?表”、“基?建項(xiàng)目竣工?財(cái)務(wù)決算表?”、“基建?項(xiàng)目交付使?用資產(chǎn)總表?”、“基建?項(xiàng)目交付使?用資產(chǎn)明細(xì)?表”編制的?真實(shí)性、合?法性和完整?性。(2?)竣工財(cái)務(wù)?決算說(shuō)明書(shū)?情況的真實(shí)?性、準(zhǔn)確性?和完整性。?二十、審?查工程檔案?管理情況審?查建設(shè)單位?是否建立有?效的建設(shè)項(xiàng)?目工程檔案?管理制度，?從決策到竣?工投產(chǎn)全過(guò)?程中形成的?文件資料是?否規(guī)范、完?整、及時(shí)歸?檔。第四?部分：項(xiàng)目?完工審計(jì)評(píng)?價(jià)等階段。?二十一、?對(duì)工程建設(shè)?項(xiàng)目進(jìn)行審?計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)?工程建設(shè)項(xiàng)?目全過(guò)程跟?蹤審計(jì)結(jié)果?，對(duì)照項(xiàng)目?可研指標(biāo)，?分析差異，?對(duì)投產(chǎn)建設(shè)?項(xiàng)目的安全?、質(zhì)量、造?價(jià)及工期進(jìn)?行客觀(guān)、公?正的評(píng)價(jià)。?附件一：階?段性審計(jì)報(bào)?告附件二?：全過(guò)程跟?蹤審計(jì)結(jié)果?報(bào)告附件?一：全過(guò)程?跟蹤審計(jì)階?段審計(jì)報(bào)告?(格式文本?)全過(guò)程跟?蹤審計(jì)階段?審計(jì)報(bào)告(?格式文本)?一、標(biāo)題?；二、主?送單位；工?程建設(shè)情況?(基本情況?、項(xiàng)目建設(shè)?程序、建設(shè)?規(guī)模、籌建?、開(kāi)工、投?產(chǎn)日期，投?資方股權(quán)比?例、資金來(lái)?源、使用情?況、投資完?成情況、概?算執(zhí)行情況?、項(xiàng)目“五?制”執(zhí)行情?況等)。?三、本次審?計(jì)基本情況?(審計(jì)實(shí)施?時(shí)間、審核?依據(jù)、實(shí)施?的主要審核?程序、審核?范圍)；?四、審核結(jié)?論和評(píng)價(jià)；?五、存在?問(wèn)題和具體?改進(jìn)建議；?六、上次?審計(jì)問(wèn)題整?改落實(shí)情況?；七、報(bào)?告日期簽名?、蓋章。?八、附件：?1、審計(jì)?工作底稿?2、內(nèi)控制?度情況調(diào)查?表3、合?同執(zhí)行情況?統(tǒng)計(jì)表中國(guó)?華電集團(tuán)公?司審計(jì)工作?底稿被審計(jì)?單位：編號(hào)?：審計(jì)項(xiàng)目?：審計(jì)日期?：?jiǎn)栴}摘要?：?jiǎn)栴}摘要?：審計(jì)依據(jù)?：審計(jì)意見(jiàn)?：審計(jì)意見(jiàn)?：被審計(jì)單?位意見(jiàn)：被?審計(jì)單位意?見(jiàn)：簽字：?審計(jì)人員：?審計(jì)項(xiàng)目組?長(zhǎng)：28內(nèi)?控制度情況?調(diào)查表公司?名稱(chēng)：序號(hào)?主要管理制?度名稱(chēng)文號(hào)?一、制度?評(píng)價(jià)情況?二、企業(yè)執(zhí)?行情況及執(zhí)?行程度健全?性合法性有?效性29招?標(biāo)與合同情?況統(tǒng)計(jì)表序?號(hào)合同編號(hào)?合同名稱(chēng)招?標(biāo)方式中標(biāo)?單位中標(biāo)單?位報(bào)價(jià)合同?日期合同金?額送審金額?審定金額進(jìn)?度付款備注?注：按施工?合同、設(shè)備?采購(gòu)合同、?咨詢(xún)類(lèi)合、?其他類(lèi)合同?等分別填列?，要包括所?有合同。?30附件二?：全過(guò)程跟?蹤審計(jì)結(jié)果?報(bào)告(格式?文本)全過(guò)?程跟蹤審計(jì)?結(jié)果報(bào)告(?格式文本)?中國(guó)華電集?團(tuán)公司：根?據(jù)《___?_對(duì)#在建?工程項(xiàng)目進(jìn)?行全過(guò)程跟?蹤審計(jì)__?__》(中?國(guó)華電審#?號(hào))文件要?求，我們對(duì)?#在建工程?項(xiàng)目進(jìn)行了?全過(guò)程跟蹤?審計(jì)，現(xiàn)將?審計(jì)結(jié)果報(bào)?告如下：?一、項(xiàng)目概?況1、項(xiàng)?目建設(shè)程序?(核準(zhǔn))、?建設(shè)規(guī)模、?籌建、開(kāi)工?、投產(chǎn)日期?，投資方股?權(quán)比例等基?本情況。?2、項(xiàng)目“?五制”(項(xiàng)?目法人制、?資本金制、?監(jiān)理制、合?同制、招投?標(biāo)制)執(zhí)行?情況。二?、交付使用?資產(chǎn)情況審?計(jì)確認(rèn)：該?項(xiàng)目實(shí)際完?成投資萬(wàn)元?，其中：建?筑安裝工程?萬(wàn)元、設(shè)備?購(gòu)置費(fèi)萬(wàn)元?、其他萬(wàn)元?。該項(xiàng)目形?成可交付使?用資產(chǎn)總額?#萬(wàn)元，其?中固定資產(chǎn)?#萬(wàn)元，流?動(dòng)資產(chǎn)#萬(wàn)?元，無(wú)形資?產(chǎn)#萬(wàn)元、?長(zhǎng)期待攤費(fèi)?用#萬(wàn)元。?三、投資?完成情況(?概算執(zhí)行情?況)1、?資金來(lái)源及?到位情況?2、實(shí)際投?資完成情況?：該項(xiàng)目執(zhí)?行概算總金?額為#萬(wàn)元?(無(wú)執(zhí)行概?算按批準(zhǔn)概?算)，截至?#年#月#?日止，實(shí)際?完成投資總?額#萬(wàn)元，?較執(zhí)行31?概算(批準(zhǔn)?概算)節(jié)約?#萬(wàn)元，節(jié)?約#%。具?體情況如下?：項(xiàng)目批準(zhǔn)?概算執(zhí)行概?算實(shí)際完成?投資額較概?算降低額較?概算降低率?執(zhí)行概算實(shí)?際完成投資?額較概算降?低額較概算?降低率一?、建安工程?二、設(shè)備?購(gòu)置三、?其他費(fèi)用?四、基本預(yù)?備費(fèi)五、?建設(shè)期貸款?利息六、?風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金?七、鋪底?流動(dòng)資金項(xiàng)?目總投資項(xiàng)?目總投資具?體情況如下?：1、建?安工程超執(zhí)?行概算#萬(wàn)?元，超概率?#%，超概?主要原因是?;2、設(shè)?備購(gòu)置。。?3、其他?費(fèi)用。。?4、。。。?備注：對(duì)擴(kuò)?大規(guī)模、提?高標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)?劃外投資的?情況；擠占?、挪用其他?基建資金和?專(zhuān)項(xiàng)資金的?情況要特別?說(shuō)明。四?、工程結(jié)算?審核情況工?程項(xiàng)目合計(jì)?投資為#萬(wàn)?元，其中，?設(shè)備購(gòu)置支?出#萬(wàn)元，?其他費(fèi)用等?支出#萬(wàn)元?，建安裝工?程支出#萬(wàn)?元，其中送?審建32安?工程金額#?萬(wàn)元，最終?審定金額#?萬(wàn)元，審減?金額#萬(wàn)元?，占送審計(jì)?金額的#%?。五、未?完工程情況?(如有)預(yù)?留尾工項(xiàng)目?#項(xiàng)#萬(wàn)元?。預(yù)留尾工?工程的投資?是否真實(shí)、?合理，是否?屬項(xiàng)目需要?的投資，有?無(wú)概算外新?增工程內(nèi)容?(概算外項(xiàng)?目預(yù)留#項(xiàng)?，#萬(wàn)元，?是否經(jīng)審批?)等問(wèn)題。?概算外預(yù)留?項(xiàng)目說(shuō)明如?下：六、?工程項(xiàng)目竣?工決算報(bào)表?以及竣工財(cái)?務(wù)決算說(shuō)明?書(shū)情況。竣?工決算編制?是否符合國(guó)?家有關(guān)規(guī)定?，資料是否?齊全，手續(xù)?是否完備，?各項(xiàng)清理工?作是否全面?、徹底，對(duì)?遺留問(wèn)題處?理是否合規(guī)?。建筑安裝?工程支出、?設(shè)備投資支?出、待攤投?資支出、其?他投資支出?內(nèi)容及長(zhǎng)期?待攤費(fèi)用一?次性攤銷(xiāo)是?否真實(shí)、合?規(guī)和合法。?交付使用的?固定資產(chǎn)、?流動(dòng)資產(chǎn)是?否真實(shí)，手?續(xù)是否完備?；無(wú)形資產(chǎn)?的計(jì)價(jià)依據(jù)?；交付使用?的遞延資產(chǎn)?(長(zhǎng)期待攤?費(fèi)用)情況?。七、審?計(jì)中發(fā)現(xiàn)的?主要問(wèn)題、?整改情況?1、###?#問(wèn)題，根?據(jù)###規(guī)?定，已進(jìn)行?調(diào)整。2?、####?問(wèn)題，根據(jù)?###規(guī)定?，提出以下?處理意見(jiàn)。?八、審計(jì)?建議附送?：一、竣?工決算審核?報(bào)告二、?工程結(jié)算審?核情況匯總?表年月日3?3工程項(xiàng)?目全過(guò)程跟?蹤審計(jì)實(shí)施?方案（二）?華誠(chéng)博遠(yuǎn)?工程咨詢(xún)有?限公司_?___年_?___月_?___日晏?黃路南段改?建工程目?錄工程概?況一、審?計(jì)依據(jù)二?、服務(wù)內(nèi)容?三、審計(jì)?目標(biāo)四、?質(zhì)量?jī)?nèi)控制?度執(zhí)行情況?(一)主?要工作(?二)主要措?施五、審?計(jì)范圍六?、被審單位?主要提供的?資料七、?審計(jì)人員及?分工八、?工作要求工?程概況：?齊河縣晏黃?路南段，改?建工程位于?齊河縣縣城?北部，起點(diǎn)?位于園區(qū)北?路與晏黃路?交叉口，向?北沿老路，?經(jīng)開(kāi)發(fā)區(qū)、?晏城鎮(zhèn)、宣?章鎮(zhèn)，終點(diǎn)?位于宣章鎮(zhèn)?街里，路線(xiàn)?全長(zhǎng)12.?5km。?本路段老路?為縣道公路?等級(jí)三級(jí)公?路，起點(diǎn)至?宣章鎮(zhèn)段，?路面寬度7?m，宣章鎮(zhèn)?街里為城鎮(zhèn)?路段，路面?寬度分別為?12m。本?路段是該區(qū)?域南北方向?最重要的交?通干線(xiàn)之一?，隨著區(qū)域?社區(qū)經(jīng)濟(jì)快?速發(fā)展，交?通量增長(zhǎng)迅?速。現(xiàn)有道?路已經(jīng)不能?滿(mǎn)足交通運(yùn)?輸和經(jīng)濟(jì)發(fā)?展的需求。?本項(xiàng)目的?改造，提高?該區(qū)域路網(wǎng)?的整體服務(wù)?水平，改善?了行車(chē)條件?，有效地緩?解交通壓力?，符合齊河?縣城市規(guī)劃?，為沿線(xiàn)的?經(jīng)濟(jì)發(fā)展起?到積極的推?動(dòng)作用。?一、審計(jì)依?據(jù)根據(jù)《?中華人民共?和國(guó)審計(jì)法?》、齊河縣?審計(jì)局年度?審計(jì)計(jì)劃安?排和國(guó)家及?省、市造價(jià)?管理部門(mén)有?關(guān)規(guī)定，結(jié)?合審前調(diào)查?情況，制定?本實(shí)施方案?。二、服?務(wù)內(nèi)容目?前該項(xiàng)目前?期工作已完?成，施工招?標(biāo)、合同簽?定已經(jīng)結(jié)束?，正式進(jìn)入?開(kāi)工建設(shè)階?段。我方的?主要服務(wù)內(nèi)?容是負(fù)責(zé)對(duì)?工程實(shí)施過(guò)?程及竣工后?結(jié)算進(jìn)行全?過(guò)程造價(jià)跟?蹤審計(jì)，為?建設(shè)單位合?理使用資金?提供技術(shù)支?持與服務(wù)。?三、審計(jì)?目標(biāo)通過(guò)?審計(jì)，揭示?建設(shè)項(xiàng)目存?在的違反招?投標(biāo)規(guī)定、?高估冒算、?挪用建設(shè)資?金等等違法?、違紀(jì)、違?規(guī)問(wèn)題，促?進(jìn)建設(shè)單位?及有關(guān)部門(mén)?加強(qiáng)對(duì)建設(shè)?項(xiàng)目和建設(shè)?資金的管理?，規(guī)范投資?建設(shè)行為，?提高投資效?益。四、?質(zhì)量?jī)?nèi)控制?度執(zhí)行情況?(一)主?要工作1?、對(duì)業(yè)主、?施工單位、?監(jiān)理單位的?各項(xiàng)內(nèi)控制?度提出合理?化建議和意?見(jiàn)，完善建?設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)?管理制度，?如工程簽證?管理、材料?設(shè)備采購(gòu)、?價(jià)格控制、?驗(yàn)收、領(lǐng)用?、清點(diǎn)，設(shè)?計(jì)變更管理?制度等。?2、檢查該?項(xiàng)目相關(guān)單?位和部門(mén)的?合同履行情?況，檢查有?無(wú)違法轉(zhuǎn)包?、分包現(xiàn)象?，重點(diǎn)檢查?：①工程進(jìn)?度。②合同?實(shí)質(zhì)條款內(nèi)?容發(fā)生變更?時(shí)有無(wú)及時(shí)?簽訂補(bǔ)充合?同。③有無(wú)?違法轉(zhuǎn)包、?分包現(xiàn)象，?檢查施工單?位是否與合?同單位一致?。3、檢?查項(xiàng)目概算?執(zhí)行情況。?4、積極?配合業(yè)主，?控制、優(yōu)化?工程變更，?根據(jù)工程用?途及市場(chǎng)行?情，提出建?設(shè)性的優(yōu)化?方案。經(jīng)常?深入施工現(xiàn)?場(chǎng)，掌握工?程進(jìn)展及變?更的落實(shí)情?況，為準(zhǔn)確?計(jì)量掌握真?實(shí)資料。檢?查工程設(shè)計(jì)?變更、施工?現(xiàn)場(chǎng)簽證手?續(xù)是否合理?、及時(shí)、完?整、真實(shí)。?參與工程造?價(jià)控制的有?關(guān)會(huì)議，參?加工地監(jiān)理?例會(huì)，提出?合理化建議?，并收集整?理相關(guān)會(huì)議?記錄。適時(shí)?對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)?進(jìn)行查勘，?核實(shí)有關(guān)設(shè)?計(jì)變更及簽?證，及時(shí)了?解工程情況?并進(jìn)行必要?的拍照、攝?像，留取證?據(jù)，確保計(jì)?量準(zhǔn)確和審?核完整真實(shí)?。5、做?好隱蔽工程?的查看和驗(yàn)?收，涉及造?價(jià)增減的，?要做到圖片?、文字資料?齊全，及時(shí)?辦理確認(rèn)手?續(xù)并存檔。?6、參與?特殊材料、?設(shè)備的定價(jià)?工作，并提?出合理化建?議。7、?負(fù)責(zé)對(duì)施工?單位上報(bào)的?已完成工作?量月報(bào)進(jìn)行?審核，并提?供當(dāng)月付款?建議書(shū)；嚴(yán)?格控制管理?工程進(jìn)度款?支付審核，?堅(jiān)決杜絕工?程款超付現(xiàn)?象。8、?按照合同約?定，對(duì)索賠?項(xiàng)目進(jìn)行審?核，合理合?法的確認(rèn)工?程投資。各?種確認(rèn)資料?及時(shí)辦理，?防止索賠事?件的發(fā)生。?現(xiàn)場(chǎng)資料日?清月結(jié)，為?工程月報(bào)的?編制及工程?現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)成?本控制分析?提供準(zhǔn)確數(shù)?據(jù)。9、?負(fù)責(zé)向業(yè)主?單位、施工?單位、監(jiān)理?單位宣傳跟?蹤審計(jì)的程?序、內(nèi)容及?要求，最大?限度地達(dá)到?控制工程投?資的目的。?10、及?時(shí)核定分階?段完工的分?部工程結(jié)算?，提供完整?結(jié)算報(bào)告。?(二)主?要措施工?程實(shí)施階段?是整個(gè)項(xiàng)目?建設(shè)過(guò)程中?時(shí)間跨度最?長(zhǎng)、變化最?多的階段。?為此我們將?從以下幾個(gè)?方面進(jìn)行審?計(jì)與控制：?Ⅰ、參與施?工圖紙會(huì)審?了解施工?圖紙變更情?況，做到心?中有數(shù)，并?對(duì)圖紙會(huì)審?內(nèi)容進(jìn)行造?價(jià)評(píng)估，對(duì)?于其中不合?理的內(nèi)容提?出參考意見(jiàn)?。Ⅱ、對(duì)施?工組織設(shè)計(jì)?進(jìn)行評(píng)估?對(duì)其中的主?要施工方案?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分?析，查看有?無(wú)因施工組?織問(wèn)題而增?加工程造價(jià)?的內(nèi)容，并?對(duì)一些施工?進(jìn)度、工藝?、方案提出?合理化建議?，進(jìn)一步優(yōu)?化施工組織?設(shè)計(jì)。Ⅲ、?工程進(jìn)度款?支付控制?根據(jù)工程進(jìn)?度進(jìn)行工程?計(jì)量，參與?工程進(jìn)度款?支付控制，?協(xié)助業(yè)主審?核工程進(jìn)度?款并進(jìn)行簽?證，及時(shí)向?業(yè)主報(bào)告項(xiàng)?目的資金使?用情況。?Ⅳ、工程設(shè)?計(jì)變更的審?計(jì)與控制?1、對(duì)擬進(jìn)?行的工程設(shè)?計(jì)變更進(jìn)行?計(jì)量與評(píng)估?，分析擬進(jìn)?行的設(shè)計(jì)變?更對(duì)造價(jià)的?影響，從多?方案變更中?優(yōu)選出實(shí)際?可行、最經(jīng)?濟(jì)合理的變?更方案，并?測(cè)算出設(shè)計(jì)?變更可能造?成的費(fèi)用上?的增減。主?要有以下幾?種情況：?a.對(duì)于確?屬原設(shè)計(jì)不?能保證質(zhì)量?、設(shè)計(jì)遺漏?和錯(cuò)誤以及?與現(xiàn)場(chǎng)不符?、無(wú)法施工?非改不可的?，應(yīng)按設(shè)計(jì)?變更程序進(jìn)?行。b.對(duì)?于變更要求?可能在技術(shù)?經(jīng)濟(jì)上是合?理的，也應(yīng)?進(jìn)行全面評(píng)?估，將變更?以后產(chǎn)生的?效益與現(xiàn)場(chǎng)?變更引起施?工單位的索?賠所產(chǎn)生的?損失加以比?較，提出合?理化建議。?c.分析?工程變更引?起的造價(jià)增?減幅度是否?在控制范圍?之內(nèi)，若確?需變更而有?可能超出控?制范圍時(shí)，?提醒業(yè)主注?意。2、?和業(yè)主以及?監(jiān)理單位密?切合作，盡?量減少設(shè)計(jì)?變更的發(fā)生?，確需在施?工中發(fā)生變?更的，也要?在施工之前?變更，以避?免索賠事件?的發(fā)生。?3、對(duì)設(shè)計(jì)?變更進(jìn)行現(xiàn)?場(chǎng)監(jiān)督和重?大事項(xiàng)記錄?，并簡(jiǎn)要載?明變更產(chǎn)生?的原因、背?景、變更產(chǎn)?生的時(shí)間，?參與人、工?程部位、提?出單位等。?為竣工結(jié)算?提供詳實(shí)可?靠的資料。?4、對(duì)設(shè)?計(jì)變更實(shí)施?過(guò)程進(jìn)行跟?蹤，主要跟?蹤以下三點(diǎn)?。①、設(shè)計(jì)?變更是否已?全部實(shí)施，?若在設(shè)計(jì)圖?已實(shí)施后，?才發(fā)生變更?，則計(jì)算因?牽扯到按原?圖施工的人?工費(fèi)、材料?費(fèi)及拆除費(fèi)?等。若原設(shè)?計(jì)圖沒(méi)有實(shí)?施，則要扣?除變更前部?分內(nèi)容的費(fèi)?用。②、?若發(fā)生拆除?，已拆除的?材料、設(shè)備?或已加工好?但未安裝的?成品、半成?品則要提請(qǐng)?業(yè)主注意回?收。③、?特別要提請(qǐng)?業(yè)主注意，?對(duì)于調(diào)減或?取消項(xiàng)目也?要簽署設(shè)計(jì)?變更，以便?在結(jié)算時(shí)扣?除。5、?對(duì)設(shè)計(jì)變更?進(jìn)行分析，?以便追究責(zé)?任方的責(zé)任?。可能的情?況有以下幾?種：①、?若由于設(shè)計(jì)?部門(mén)的錯(cuò)誤?或缺陷造成?的變更費(fèi)用?以及采取的?補(bǔ)救措施，?如返修、加?固、拆除等?費(fèi)用，由造?價(jià)工程師協(xié)?同業(yè)主與設(shè)?計(jì)單位協(xié)商?是否索賠。?②、若由?于監(jiān)理單位?的失職或錯(cuò)?誤指揮造成?設(shè)計(jì)變更應(yīng)?由監(jiān)理單位?承擔(dān)一定費(fèi)?用。③、?由于設(shè)備、?材料供應(yīng)單?位供應(yīng)的材?料質(zhì)量不合?格造成的費(fèi)?用應(yīng)由設(shè)備?供應(yīng)單位負(fù)?責(zé)。④、?由于施工單?位的原因、?施工不當(dāng)或?施工錯(cuò)誤，?此變更費(fèi)用?不予處理，?由施工單位?自負(fù)，若對(duì)?工期、質(zhì)量?、造價(jià)造成?影響的，還?應(yīng)進(jìn)行反索?賠。Ⅴ、對(duì)?工程簽證單?進(jìn)行計(jì)量與?評(píng)估為保證?隱蔽工程的?及時(shí)簽證、?及時(shí)計(jì)量、?及時(shí)評(píng)估、?及時(shí)提請(qǐng)業(yè)?主注意，在?工程的施工?過(guò)程中，我?們將派出專(zhuān)?門(mén)人員深入?工地，全面?掌握工程實(shí)?況，檢查隱?蔽圖、隱蔽?驗(yàn)收記錄。?檢查隱蔽工?程簽證是否?由設(shè)計(jì)單位?、監(jiān)理單位?、建設(shè)單位?等有關(guān)人員?到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收?簽字，直到?手續(xù)完整、?工程量與竣?工圖一致方?可列入結(jié)算?。做到簽證?在施工的同?時(shí)就計(jì)算相?應(yīng)工作量，?以有效避免?事后糾紛。?在跟蹤審計(jì)?過(guò)程中，我?們還將從以?下幾點(diǎn)進(jìn)行?控制：1?、應(yīng)在合同?中約定的，?不能以簽證?形式出現(xiàn)。?例如。人工?浮動(dòng)工資、?議價(jià)項(xiàng)目、?材料價(jià)格等?，合同中沒(méi)?約定的，我?們將提請(qǐng)業(yè)?主注意以補(bǔ)?充協(xié)議的形?式約定。?2、對(duì)工程?簽證單進(jìn)行?備份，以避?免添加涂改?等現(xiàn)象。并?且要求施工?單位編號(hào)報(bào)?審，避免重?復(fù)簽證。?3、評(píng)估簽?證對(duì)工程造?價(jià)的影響。?分析簽證有?無(wú)涉及工程?整體造價(jià)的?上升，并及?時(shí)提請(qǐng)業(yè)主?注意。4?、審查簽證?的內(nèi)容有無(wú)?重復(fù)計(jì)列在?投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)?已含的內(nèi)容?中。5、?做好原始資?料的積累，?為做好補(bǔ)充?定額及正確?處理可能發(fā)?生的糾紛、?索賠提供原?始數(shù)據(jù)。真?實(shí)合理地編?制可能發(fā)生?的補(bǔ)充定額?，維護(hù)各方?應(yīng)得利益。?Ⅵ、為重大?材料采購(gòu)提?供詢(xún)價(jià)服務(wù)?1、提供?對(duì)材料、設(shè)?備市場(chǎng)價(jià)的?征詢(xún)和審核?服務(wù)，按照?業(yè)主的要求?及時(shí)準(zhǔn)確的?提供參考意?見(jiàn)。對(duì)項(xiàng)目?中特殊設(shè)備?市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行?征詢(xún)。2?、對(duì)于材料?價(jià)格的確認(rèn)?要注明采購(gòu)?價(jià)還是預(yù)算?價(jià)，以避免?采購(gòu)保管費(fèi)?重復(fù)計(jì)取。?Ⅶ、工程結(jié)?算審計(jì)工?程竣工后按?照業(yè)主的委?托，我所將?組織審核小?組對(duì)施工方?提出的竣工?結(jié)算進(jìn)行審?核，并出具?審核報(bào)告。?五、審計(jì)?范圍從控?制工程造價(jià)?的角度對(duì)晏?黃路南段改?建工程項(xiàng)目?三個(gè)階段(?招投標(biāo)階段?、施工階段?和竣工結(jié)算?階段)執(zhí)行?審計(jì)，并可?延伸審計(jì)與?建設(shè)項(xiàng)目直?接相關(guān)的設(shè)?計(jì)、施工、?監(jiān)理、采購(gòu)?、供貨等單?位。六、?被審單位主?要提供的資?料1、國(guó)?有土地使用?證，建設(shè)用?地規(guī)劃許可?證，建設(shè)工?程開(kāi)工證；?2、房屋?拆遷許可證?；3、規(guī)?劃管理部門(mén)?審定設(shè)計(jì)方?案的批復(fù)；?4、建設(shè)?工程總概算?書(shū)和單項(xiàng)工?程綜合概預(yù)?算書(shū)；5?、有關(guān)招標(biāo)?、投標(biāo)文、?評(píng)標(biāo)件及中?標(biāo)通知書(shū)；?6、工程?承包、設(shè)備?采購(gòu)、工程?監(jiān)理等合同?或協(xié)議；?7、工程施?工圖紙(全?套)標(biāo)準(zhǔn)圖?集(施工圖?與竣工圖)?；8、設(shè)?計(jì)變更圖紙?、設(shè)計(jì)變更?簽證單、圖?紙會(huì)審記錄?；9、施?工組織設(shè)計(jì)?或技術(shù)措施?方案；1?0、隱蔽工?程記錄、吊?裝工程記錄?；11、?各地和電力?行業(yè)預(yù)算定?額和費(fèi)用定?額；12?、有關(guān)調(diào)整?預(yù)算定額的?文件；1?3、施工過(guò)?程中雙方簽?證資料；?14、地質(zhì)?勘探報(bào)告及?總平面布置?圖；15?、工程預(yù)(?結(jié))算書(shū)(?加蓋送審、?編制單位公?章、預(yù)算員?專(zhuān)用章)；?16、工?程量計(jì)算表?；17、?主要材料分?析表；1?8、需找補(bǔ)?材料差價(jià)的?證明材料；?19、建?設(shè)單位采購(gòu)?(含設(shè)備及?材料)合同?及甲供明細(xì)?表；20?、工程項(xiàng)目?施工竣工結(jié)?算；21?、勘設(shè)單位?營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)?印件及資質(zhì)?等級(jí)、取費(fèi)?證書(shū)；2?2、施工單?位營(yíng)業(yè)執(zhí)照?復(fù)印件及資?質(zhì)等級(jí)、取?費(fèi)證書(shū)；?23、監(jiān)理?單位營(yíng)業(yè)執(zhí)?照復(fù)印件及?資質(zhì)等級(jí)、?取費(fèi)證書(shū)；?24、工?程項(xiàng)目批準(zhǔn)?建設(shè)、日常?監(jiān)理及質(zhì)量?驗(yàn)收文件；?25、其?他有關(guān)資料?。七、審?計(jì)人員及分?工審計(jì)組組?長(zhǎng)：張向東?審計(jì)組成?員：劉曉林?楊維杰徐偉?超趙松皓審?計(jì)分工：由?審計(jì)組成員?常駐現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)?行工程全過(guò)?程跟蹤服務(wù)?，并完成最?終結(jié)算，審?計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)?責(zé)日常監(jiān)督?工作及審核?結(jié)算報(bào)告工?作。八、?工作要求?1.嚴(yán)格執(zhí)?行審計(jì)人員?廉政紀(jì)律；?2.嚴(yán)格?按要求做好?審計(jì)日記和?審計(jì)取證等?原始資料積?累工作；?3.嚴(yán)格按?《審計(jì)項(xiàng)目?質(zhì)量控制辦?法》做好相?關(guān)審計(jì)文書(shū)?的編制、復(fù)?核、整理和?歸檔工作；?4.堅(jiān)持?依法審計(jì)、?實(shí)事求是的?原則。工?程項(xiàng)目全過(guò)?程跟蹤審計(jì)?實(shí)施方案（?三）全過(guò)?程跟蹤審計(jì)?作為科學(xué)的?建設(shè)項(xiàng)目管?理方法，主?要是以國(guó)家?政策、技術(shù)?規(guī)范、定額?、合同等為?依據(jù)，跟蹤?控制設(shè)計(jì)過(guò)?程、施工過(guò)?程和竣工過(guò)?程的投資、?工期和質(zhì)量?，確保三大?目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?。在高速公?路建設(shè)中，?為了適應(yīng)工?程建設(shè)過(guò)程?中各方經(jīng)濟(jì)?關(guān)系的建立?，適應(yīng)項(xiàng)目?管理和工程?造價(jià)控制的?要求，需要?按照建設(shè)階?段進(jìn)行多次?計(jì)價(jià)：對(duì)各?階段進(jìn)行有?效審計(jì)，使?各個(gè)階段的?計(jì)價(jià)有機(jī)的?聯(lián)系起來(lái)，?才能夠如實(shí)?體現(xiàn)高速公?路建設(shè)工程?的實(shí)際造價(jià)?。一、全?過(guò)程跟蹤審?計(jì)可以起到?事半功倍的?效果全過(guò)?程跟蹤審計(jì)?可以對(duì)定期?財(cái)務(wù)審計(jì)和?階段性工程?造價(jià)審核中?發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題?，及時(shí)提出?整改方案和?完善資料。?因此要有效?的控制高速?公路建設(shè)工?程造價(jià)，必?須把造價(jià)控?制貫徹到建?設(shè)全過(guò)程，?變被動(dòng)控制?為主動(dòng)控制?，變事后控?制為事前、?事中控制，?以取得事半?功倍的效果?。二、全?過(guò)程跟蹤審?計(jì)能有效控?制成本由?于工程造價(jià)?的動(dòng)態(tài)因素?，如工程設(shè)?計(jì)變更、設(shè)?備和材料價(jià)?格、工資標(biāo)?準(zhǔn)以及費(fèi)率?、利率、匯?率的變化，?必然會(huì)影響?到工程造價(jià)?的變動(dòng)。所?以，采用全?過(guò)程跟蹤審?計(jì)，在施工?過(guò)程中，由?造