1《企業內部控制應用指引第17號——內部信息傳遞》一、信息系統內部控制概述諒《企貍業內鐵部控真制應文用指萌引第鋤18半號毛——雪信息項系統襖》中遍所指柔信息番系統技，是劫指企美業利逢用計列算機和和通證信技下術，尼對內衰部控拉制進殊行集節成、止轉化極和提瓜升所肉形成撇的信遣息化賽管理銜平臺傅。才信息扶系統摩內部拍控制奶的目查標是利促進幣企業物有效黑實施褲內部呆控制液，提駁高企快業現杰代化踐管理丘水平爬，減徐少人使為操追縱因六素；角同時灘，增位強信疑息系盡統的備安全銅性、販可靠內性和采合理滔性以罷及相侍關信另息的稈保密夢性、瓶完整植性和悄可用可性，斷為建蠢立有奉效的東信息溜與溝旗通機江制提溫供支月持保燥障。設信息夾系丟統內評部控叮制的梁主要鹽對象圓是信役息系休統，汪由計撈算機掘硬件領、軟泳件、等人員劈、信粗息流晴和運考行規堆程等題要素沙組成猛。喪企業既信息客系統預內部法控制承以及杰利用涼信息儉系統褲實施妨內部真控制豈至少哄應當漏關注到下列奔方面繪：貸1、喝信息挑系統惹缺乏托或規續劃不吃合理熱，可略能造機成信孝息孤懼島或逃重復許建設犯，導屠致企蛙業經對營管臺理效溫率低腐下；棄2、窗系統逐開發冠不符指合內占部控阻制要抗求，暴授權灑管理纖不當廉，可婦能導窩致無街法利畜用信去息技屢術實該施有童效控窄制；畝3、奶系統館運行肚維護檢和安上全措免施不裕到位情，可冬能導源致信間息泄案漏或安毀損未，系輩統無甜法正四常運焰行。閱桌二、尸信息搖系統妨的開非發鏡企業杰根據敲發展耗戰略品和業等務需名要進舍行信靈息系聰統建奴設，椅首先寧要確顫立系榜統建亦設目胸標，蓮根據狀目標西進行茄系統耀建設女戰略壩規劃墨，再肆將規杏劃細桑化為授項目裙建設國方案宿。周企業朵開展烤信息洞系統故建設邪，可帖以根億據實釘際情拿況，殖選擇郵自行袍開發賊、外磨購調妻試或略業務手外包矛等方左式。防選擇忘外購齡調試殲或業尸務外伶包方豐式的球，應間當采店用公佳開招該標等追形式陸擇優語選擇沾供應唐商或篩開發璃單位蒸。崇選擇舌自行街開發文信息洞系統且的，顛信息購系統窄歸口抄管理擴部門市應當辮組織哲企業碼內部變相關跳業務呀部門汁進行能需求喉分析改，合郊理配忌置人華員，發明確增系統頸設計模、編撞程、典安裝岡調試刃、驗懷收、梢上線賤等全攀過程蒜的管撥理要縱求。愁企業他信息版系統澤歸口土管理史部門謠應當懲加強蔽信息荒系統關開發高全過狐程的祝跟蹤翅管理吳，增哈進開永發單真位與雹企業廈內部費業務弟部門劣的日撇常溝榜通和尾協調寺，組塵織獨鴨立于糕開發號單位麥的專閥業機品構對振開發窗完成圈的信處息系群統進貓行檢閥查驗思收，刷并組雙織系皆統上灶線運亂行。黨（一蘆）制辮定信拘息系蒙統開鹿發的貌戰略成規劃酷信息盈系統垂開發暴的戰礎略規么劃是拋信息可化建巷設的睛起點革。西戰略籍規劃構是以襪企業設發展喜戰略促為依聚據制赤定的系企業頂信息掠化建煉設的煌全局捏性、壓長期腐性規凝劃。聾制定扯信息狼系統香戰略必規劃刺的主糕要風乖險是摩：缺蔬乏戰論略規楚劃或廢規劃住不合慧理，吸可能引造成蕩信息旋孤島青或重萌復建活設，突導致除企業尿經營攏管理槽效率奴低下揉；問沒有義將信頸息化避與企央業業霜務需武求結役合，歸降低專了信破息系魔統的克應用位價值毛。濫主要棟控制究措施辰：說第一概，企年業必獸須制險定信序息系天統開茫發的滑戰略擇規劃愿和中鋤長期違發展氧計劃壓，并法在每攻年制刊定經匪營計扣劃的接同時船制定和年度糾信息豐系統起建設塌計劃堆，促恨進夠經營段管理耽活動票與信鄉息系移統的葉協調爆統一現。雕第二缺，企題業在踏制定紗信息色化戰須略過德程中床，要女充分捉調動家和發嘆揮信廉息系會統歸悄口管腹理部稍門與寧業務增部門翅的積務極性溉，使躲各部肌門廣費泛參鏡與，謠充分餅溝通盼，提津高戰鋼略規詞劃的善科學辰性、胡前瞻秧性和自適應質性。慕第三脊，信獸息系礦統戰沃略規題劃要角與企蠶業的擋組織模架構絞、業剖務范笛圍、備地域魂分布濱、技鵲術能哪力等淺相匹林配，劇避免托相互溫脫節熱。席（二改）選產擇適智當的關信息貝系統堆開發帳方式盈信息軌系統壁的開發發建亡設是吉信息芬系統辣生命走周期盯中技蜓術難枕度最晝大的訪環節疫。魂在開邊發建筑設環盤節，危要將差企業邀的業津務流廢程、定內控瞧措施欺、權遭限配劉置、峽預警群指標辣、核潔算方侮法等功固化悼到信嗎息系怠統中搶，因痕此開痛發建柔設的勁好壞喚直接虛影響笛信息姐系統柿的成喂敗。屋開發音建設鑰主要查有自座行開家發、引外購嚇調試攜、業至務外肉包等弄方式陣；渴企業高應根頂據自三身實推際情獸況合毫理選配擇。鄭詞1．挺自行淺開發及是企流業依少托自取身力巧量完阿成整層個開政發過堆程。矮其優侍點是水開發桂人員閣熟悉它企業價情況燥，可夜以較野好地桂滿足腐本企哄業的乖需求言，尤撥其是悠具有君特殊糊性的環業務條需求廈。邁通過總自行研開發銀，還時可以籍培養消鍛煉蹲自己誰的開睬發隊辱伍，塞便于雖后期帥的運蘇行和奸維護正。其帖缺點蹈是開塵發周菜期較渣長、六技術忌水平退和規濱范程乒度較池難保席證，絞成功燈率相晴對較箱低。鋤2．行外購或調試俘的基擊本做弟法是眉企業走購買抬成熟摟的商槐品化舉軟件保，通智過參售數配蒸置和呀二次烘開發朗滿足蹦企業貨需求夏。其斯優點賢是開遞發建掃設周起期短潤；成猜功率斧較高媽；成炭熟的違商品趕化軟凡件質陰量穩滑定，紙可靠閣性高肢；專雅業的蛇軟件閑提供萍商實美施經富驗豐渡富。害其缺優點是派難以涼滿足韻企業紡的特紅殊需尺求；集系統販的后多期升稀級進栗度受展制于賣商品蠅化軟秤件供殃應商肥產品所更新茅換代點的速置度，夜企業催自主穿權不鏡強，孫較為駝被動沿。冤外購丙調試媽方式虹的適醒用條擊件通照常是得企業跌的特范殊需萄求較遭少，肌市場字上已嶄有成付熟的盾商品鏈化軟但件和菠系統痛實施蹲方案鐘。賭3．育業務宋外包巡信息近系統壽的業拉務外宗包是圓指委掘托其制他單貫位開字發信絞息系宿統，錦基本座做法攜是企菜業將叔信息廚系統您開發赤項目計外包瞧出去題，由滋專業嚷公司像或科棵研機鉛構負門責開歲發、孔安裝弟實施匯，由蝕企業六直接姐使用倍。蠢其優乒點是無企業霜可以虎充分灣利用趨專業穴公司燥的專躁業優虜勢，袖量體刺裁衣火，構種建全階面、昂高效眠滿足介企業廢需求尋的個據性化不系統店；企千業帆不必艷培養拾、維年持龐譯大的桿開發禿隊伍朽，相薯應節獵約了脅人力獨資源垃成本森。其叮缺點勿是溝悅通成雄本高菊，系狀統開小發方協難以掃深刻限理解某企業昌需求岔，可桑能導醋致開掛發出夠的信祖息系洗統與縱企業匠的期榴望產牌生較斑大偏朝差；著同時胸，由弱于外眨包信劉息系需統與益系統移開發零方的得專業叔技能狼、職定業道捉德和膜敬業擔精神灶存在咽密切伶關系歌，也歸要求需企業簡必須蜓加大拾對外縫包項納目的休監督長力度酒。層業務給外包徐方式捐的適脖用條基件通雹常是使市場夫上沒喊有能猜夠滿預足企公業需雞求的楊成熟譽的商歪品化胳軟件能和解意決方紐案，摩企業羊自身水技術澇力量耍薄弱蘭或出扇于成錘本效籍益原燃則考繞慮不懶愿意初維持巴龐大毛的開詳發隊魯伍。殃容（三土）自脆行開疑發方驕式的油關鍵詢控制粱點和駐主要掌控制肝措施閉雖然念信息泥系統被的開健發方澤式有帥自行旋開發怕、外噴購調脈試、鏡業務并外包尊等多妨種方困式，驚但基黑本流亭程大帖體相溉似，擁通常低包含唱項目叉計劃兆、需跌求分對析、離系統催設計蘋、編省程和課測試咐、上秋線等獨環節濱。柿1．筒項目折計劃搬環節元戰略站規劃勢通常報將完餡整的幟信息遞系統電分成客若干聞子系敘統，撒并分知階段是建設閃不同叢的子瘋系統次。比逮如，絲制造賴企業附可以碰將信隙息系公統劃湯分為疏財務醒管理嬌系統濫、人漁力資寒源管蘋理系溜統、只MR栽P系蠶統（畢銷售路、采即購、虜庫存祝、生腫產）手、計滾算機啞輔助濟設計稿和制菜造系色統、宰客戶級關系浴系統誦、電彈子商讓務系撫統等腰若干圖子系鐵統。倍項目桶就是竊指本楊階段捷需要叮建設傘的相為對獨降立的轉一個邊或多袋個子俯系統維。拖項目波計劃爭通常魂包括唉項目少范圍懲說明定、項刻目進研度計虜劃、草項目瘋質量習計劃明、項乳目資顯源計屠劃、售項目蜜溝通溪計億劃、棄風險卻對策閣計劃番、項柄目采咬購計抵劃、哄需求昌變更殼控制茅、配膚置管派理計秤劃等殃內容盼。布項目廉計劃輸環節鍵的主礙要風將險是告：信由息系魔統建樓設缺贊乏項暈目計直劃或陵者計蛙劃不慧當，潔導致啊項目騰進度腦滯后店、費吊用超泄支、麗質量雖低下曾。畢主要伴控制鞠措施膊：第新一，鵲企業肢應當戰根據遵信息鑰系統布建設狠整體釣規劃慮提出膝分階鋪段項傳目的他建設摸方案粘，明心確建搶設目由標、腳人員容配備油、職需責分暮工、芒經費領保障繁和進幸度安肯排等哪相關威內容古，按掘照規督定的風權限屑和程扮序審居批后案實施嫌。蛋第二俘，企帳業可愧以采幼用標樓準的頭項目鍵管理甜軟件蝶制定奧項目界計劃購，并挑加以脾跟蹤妻。在杠關鍵磚環節箱進行橫階段服性評總審，令以保屑證過急程可適控。肅第三貓，項喜目關殊鍵環誕節編娛制的側文檔言應參優照《閃GB壩85歉67升－8縫8計汁算機閥軟件朗產品腳開發這文件譽編制衰指南之》等定相關翁國家嚷標準產和行芽業標艷準進舊行，街以提剪高項麻目計急劃編雙制水炸平。悟柔2．扯需求嚴分析仗環節殃需求叫分析靠的目疼的是嗚明確喝信息知系統下需要峰實現保哪些鞋功能濫。爭該項洽工作彈是系醬統分矛析人件員和乏用戶古單位衰的管過理人鏡員、育業務涌人員忌在深喬入調寬查的扣基礎棋上，瞞詳細庸描述逐業務培活動勤涉及炎的續各項孩工作字以及喂用戶家的各效種需亮求，熱建立無未來俯目標姻系統更的邏滋輯模送型。礦這一膛環節糖的主使要風路險是蜓：奏第一友，需密求本夏身不大合理朋，對晃信息躬系統僵提出崗的功且能、壯性能沫、安欺全性伸等方秋面的便要求辜不符芬合業架務處遣理和爽控制造的需珠要。捆第二擺，技濱術上該不可帝行、蝴經濟菌上成唇本效規益倒喬掛，喂或與真國家勤有關紫法規獅制度擁存在料沖突碗。給第三鉤，需幕求文串檔蹄表述絹不準高確、睜不完肚整，謹未能靜真實勺全面身地表晉達企程業需寇求，稼存在逐表述搜缺失針、表慌述不蠟一致枯甚至晉表述鉤錯誤臥等問滔題。娃罰主要產控制主措施丈：荒第一造，信康息系稅統歸訓口管夏理部年門應湖當組岸織企毅業內偏部各來有關釣部門志提出遭開發零需求橋，加嚷強系獨統分狠析人夢員和司有關敬部門耗的管那理人進員、剩業務啊人員題的交索流，碎經綜打合分爬析提令煉后樸形成婦合理女的需嶼求。斗第二搭，編碎制表屯述清慚晰、掉表達手準確裙的需臟求文企檔。殺需求羨文檔斧是業饑務人拋員和草技術托人員卻共同源理解奔信息邁系統脫的橋群梁，冶必須嗎準確艷表述鐘系統諒建設栗的目駁標、草功能唱和要補求。宰企業逆應當工采用啄標準棉建模賞語言室，綜耍合運屑用多襪種建益模工莫具和愛表現棟手段軌，參侮照《矩GB政85誤67抬－8校8計男算機候軟件裳產品耗開發施文件撇編制兵指降南》燈等相鴨關標昌準，毀提高刑系統滾需求鎮說明祥書的鑼編寫姜質量涌。濃第三州，企輪業應萍當建犬立健師全需貸求評晉審和濟需求奉變更籍控制遮流程賀。依橋據需他求文酸檔進塘行設商計（糾含需符求變黎更設怨計）竭前，累應當妨評審選其可挑行性循，由合需求狐提出只人和尼編制慨人簽縣字確頁認，雖并經君業務鼠部門眠與信青息系涼統歸歌口管題理部芝門負退責人夜審批友。水3．紹系統義設計著環節贈系統惜設計呼是根秧據系砌統需際求分拘析階根段所攜確定喜的目奶標系殿統邏探輯模屋型，股設計往出一車個能楚在企收業特鍛定的踩計算赴機和設網絡割環境仗中實濃現的扮方案晚，即濕建立現信息輔系統掉的物雀理模坊型。寺系統伍設計謝包括習總體制設計膚和詳叫細設覺計。宰總體似設計騾的主埋要任徐務是叢：思第一趴，石設計慕系統采的模足塊結咸構，饅合理趕劃分晶子系派統邊蹈界和景接口額。繭第二工，選愧擇系目統實穴現的樓技術抓路線級，確繁定系櫻統的兔技術蔬架構君，明固確系慘統重箭要組續件的燭內容瞞和行書為特誰征，羊以及工組件良之間缸、組然件與綠環境撇之間抓的接殘口關拴系。貍第三灶，數聾據庫辛設計笑，包痕括主礙要的賠數據量庫表難結構旨設計喪、存產儲設宴計、沾數據愛權限預和加繼密設知計等撕。南第四注，設售計系濾統的菠網絡廣拓撲虹結構適、系丘統部送署方斯式等架。姥詳細所設計脾的主困要任咳務包述括：關程序喬說明梨書編惹制、囑數據劉編碼代規范怒設計存、輸融入輸飲出界梢面設銜計等館內容露。嶼系統關設計翅環節窩的主傘要風糧險是委：傲第一質，設室計方猜案不班能完驅全滿畫足用氣戶需光求，左不能噴實現坊需求綠文檔倒規定序的目遵標。變戴第二確，設培計方塌案未孩能有游效控脂制建溪設開尤發成塑本，酒不能違保證陪建設良質量析和進憑度。情嫁第三指，設迅計方奶案不呼全秒面，亡導致畫后續煤變更托頻繁價。疫第四浴，設燈計方礎案沒兩有考行慮信拖息系康統建假成后脂對企隆業內偶部控搖制的絮影響抄，導斥致系旺統運度行后善衍生猾新的筒風險彎。雖主要誕控制盞措施惡：臥第一愁，系攀統設連計負娛責部睛門應直當就明總體蛾設計手方案瀉與業每務部杏門進爆行溝財通和伸討論喚，說跨明方尋案對雜用戶床需求傾的覆含蓋情幟況；趙存在朽備選寨方案削的，緒應當階詳細拔說明蛛各方東案在址成本金、建渠設時斑間和螞用戶充需求鏡響應錘上的鹿差異畏；妙信息植系統患歸口棟管理蒜部門技和業計務部揚門應蕩當對恭選定羊的屈設計飼方案酷予以釣書面園確認疤。射第二濫，企豐業應裝參照尚《G厭B8蔥56定7－古88游計算運機軟蹤件產就品開僚發文隆件編畝制指乳南》刮等相觀關國榮家標甘準和夾行業炕標準押，提應高系魚統設傍計說燃明書膚的編怎寫質律量。跳鄉第三布，企疾業應默建立陜設計恢評審瞎制度變和設拜計變嶺更控刮制流仗程。朝第四殿，在扎系統傲設計灰時應坦當充肆分考皇慮信拋息系拆統建糠成后置的控愧制環兄境，磨將生彎產經盾營管靈理業茫務流見程、培關鍵戲控制潮點和建處理誰規程袖嵌入頃系統題程序森，實票現手莫工環就境下控難以蜻實現霸的控獅制功父能。和第五胃，應肅充分玉考慮府信息攝系統爛環境歷下的半新的棄控制蝦風險兵，比慌如，鍋要通只過信慕息系洪統中炮的權哀限管斯理功州能控滴制用蓋戶的松操作霞權限融，避艇免將救不相井容職頁務的割處理戲權限城授予霸同一被用戶違。船第六闖，應價當針幕對不揚同的酬數據側輸入復方式層，強呢化對百進入境系統續數據鍵的檢柜查和也校驗丑功能至。比玉如，謙憑證通的自改動平鵲衡校榮對。付第七醒，系節統設筐計時母應當恥考慮通在信牢息系狹統中齒設置架操作基日志溜功能險，確合保操韻作的安可審疤計性頓。對顆異常御的或惜者翠違背肆內部控控制塌要求走的交榴易和湊數據捕，應位當設暮計系蠟統自挽動報懂告并會跟蹤鐮處理比機制柔。額第八棒，預盟留必章要的準后臺旱操作垮通道巴，對摧于必固需的楊后臺娛操作定，應霸當加外強管窗理，手建立芝規范伶的操事作流尼程，閉確保門足夠探的日資志記兄錄，挑保證券對后廁臺操保作的糊可監治控性城。燕4．目編程帶和測憐試環槽節編刻程階兆段是突將詳虧細設伯計方皆案轉斜換成種某種疏計算夫機編頌程語胖言的彼過程寬。筑編程塞階段挪完成買之后箱，要燦進行樣測試鈴，測劉試主堪要有弱以下嘴目的薄：蠻一是卸發現悅軟件清開發傅過程杏中的憐錯誤增，分飯析錯唉誤的瓣性質己，確儉定錯慣誤的稿位置帶并予擾以糾杜正。錄二是璃通過男某些住系統依測試哄，了航解系謝統的紫響應撕時間些、事斜務處戚理吞垂吐量默、載示荷能槽力、窄失效糟恢復增能力踏以及紛系統忙實用國性等馬指標姿，以洪便對給整個春系統馬做出若綜合秩評價蹈。測爆試環毯節的灘主要漲風險汗是：雖編程肅結果頃與設厚計不攻符。診各程赴序員僚編程套風格求差異血大，侮程序唯可讀惠性差須，導介致后丑期維膜護困謀難，右維護駝成本莫高。罰缺乏粘有效躲的程況序版議本控屠制，早導致丑重復旗修改破或修芹改不膚一致你等問伴題。峽第四懂，測戰試不腎充分吃。單膚個模議塊正綠常運蜘行但攤多個報模塊今集成債運行越時出蕉錯，雜開發特環境尸下測保試正穗常而崗生產內環境叼下運婦行出酸錯，辨開發懶人員浮自測犬正常技而業餐務部暮門用尺戶使汽用時濫出錯災，導最致系騾統上啟線后憲可能哪出現削嚴重堅問題剖。兄主要豐控制派措施賽：應第一斤，段項目搶組應級建立勇并執燦行嚴御格的纏代碼初復查榮評審猜制度膏。界第二榮，項紋目組陡應建對立并餡執行蠶統一港的編慮程規祖范，皂在標溝識符矛命名勒、程夕序注誼釋等百方面碼統一射風格茅。政第三姥，釘應使卡用版副本控嫁制軟耐件系羞統（遵例如茂CV聞S）肚，保齒證所般有開粥發人習員基碗于相刺同的租組件襖環境償開展尿項目慢工作報，協距調開嘗發人段員對挺程序絹的修鮮改。蕩第四槽，應調區分啦單元出測試赴、組嘴裝測淘試（卡集成剛測試晉）、章系統雞測試基、驗葛收測袍試等巖不同跡測試期類型載，建疼立嚴打格的藍測試肢工作燕流程腦，提摟高最速終用膨戶在互測試箭工作同中的疑參與仆程度婦，改看進測籌試用誘例的艘編寫禿質量腐，加償強測栽試分傅析，慚盡量惠采用篇自動窄測試絮工具交提高浸測試到工作素的質幣量和辟效率海。協第五國，柏具備攪條件秤的企嫁業，做應當佛組織疫獨立蘋于開稱發建材設項踢目組稍的專珠業機尋構對癢開發獨完成銅的信孝息系州統進擠行驗咽收測幟試，目確保俊在功蝶能、羅性能筋、控蘋制要躲求和但安全媽性等徐方面朋符合話開發遼需求酬。彈5．崖上尋線環窯節系按統上青線是掃將開群發出妨的系腥統（風可執瓶行的費程序稀和關勇聯的羞數據潮）部課署到挽實際搏運行遭的計西算機譜環境還中，革使信親息系扇統按稿照既犧定的袖用戶捆需求訪來運搶轉，裳切實贊發揮蛛信息跡系統耍的作旋用。寸這一素環節受的主值要風轟險是猶：吳第一愚，便缺乏節完整姻可行追的上恨線計剖劃，誼導致冤系統谷上線淋混亂鼓無序季。舍第二質，人鍋員培踩訓不江足，涼不能炒正確灶使用囑系統劍，導拳致業側務處桿理錯反誤，梳或者布未能非充分滋利用眼系統咐功能捷，導劣致開捉發成委本浪向費。律第三洗，初君始數壽據準輔備設啞置不握合格溜，導破致新皆舊系拖統數私據不迫一致績、業健務處購理錯朗誤。抗持主要艦控制捎措施談：棋第一敢，企銷業應死當制荒定信消息系礦統上異線計桐劃，峽并經館歸口渠管理植部門綢和用斜戶部持門審梳核批配準。走上線喪計劃梅一般威包括維人員盡培耕訓、形數據戶準備杜、進乎度安棚排、斃應急耀預案廉等內坐容。慈第二戲，系尼統上佛線涉帆及新峽舊系能統切滔換的厭，企醒業應暮當在坦上線墨計劃狡中連明確崇應急恭預案構，保貪證新潑系統丘失效伙時能原夠順血利切艙換回嘗舊系底統。乳第三教，系廁統上摟線涉網及數河據遷凈移的齒，企漿業應飲當制頭定詳承細的配數據碗遷移靈計劃理，并上對遷周移結降果進謎行測炊試。躲嘉用戶脆部門川應當婦參與役數據魚遷移火過程鳴，對者遷移摧前后討的數搬據予陶以書偽面確濃認。莖甜（四委）其嚴他開祖發方脹式的捆關鍵回控制笛點和你主要扮控制古措施很下面拒介紹蒜其他槍開發遼方式淋（業嘆務外抱包、徹外購塘調試霧）的看關鍵豬控制儀點和擾主要驕控制懸措施宅。翅在業牌務外評包、分外購啊調試究方式盼下，椒需要扔采取僵有針復對性揭的控賣制措貫施。勺煩1．泥業務演外包梢方式六的關濁鍵控笛制點串和主恥要控猾制措棒施來（1顯）選響擇外驢包服柳務商拼的主包要風若險是勝：由蛙于企婚業與慰外包劃服務僚商之半間本深質上益是一晶種怨“拜委托粥—固代理炊”粘關系踏,合決作雙浴方的辯信息毅不對駱稱容悲易誘驕發道漠德風糊險，創外包耍服務拒商可粘能會龍實施岔損害吸企業困利益規的自澡利行尊為,疏如偷遷工減動料、信放松扁管理猴、信蹈息泄嬌密等顯。盡主要顫控制都措施域：調第一葉，企向業在研選擇真外包企服務乳商時晌要充跡分考暮慮服向務商刑的市膀場信兵譽、旅資質銜條件麥、財罪務狀座況、為服務覆能力喝、對膜本企童業業縣務的帖熟悉耍程度瓜、既畝往承屠包服悔務成券功案蝶例等恥因素們,對遙外包嘴服務耐商進姿行嚴挨格篩位選。遠第二買，企訪業可羞以借填助外壤包業民界基衛準來拋判斷產外包黃服務撓商的膜綜合屋實力坑。肚第三紡，企鞏業要儲嚴格堅外包弦服務憲審批亮及管持控流躍程,待對信插息系厭統外緞包業宰務，葵原則朝上應社采用唱公開預招標還等形淋式選兩擇外愉包服煩務商湖，并呀實行吧集體每決策唐審批賽。累（2粘）戲簽訂杏外包眼合同終這一予環節噴的主字要風走險是若：由售于合狹同條盾款不繭準確救、不菊完善嶄，可捉能導渡致企溫業的摔正當約權益察無法蒼得到名有效郊保障抱。籠主要羨控制原措施舒：事第一左，企嫌業在剝與外陪包服樹務商扮簽約誓之前求,應斑針對辜外包城可能病出現牲的各消種風器險損聲失,濃恰當聲擬定超合同爆條款淋,對縣涉及么的工級作目耐標、蓋合作瓣范疇臨、責艘任劃位分、冒所有老權歸縫屬、鉤付款疤方式蔽、違毛約賠巧償及斷合約弓期限輝等問階題做訴出詳弓細說惜明,挽并由慨法律功部門洽或法療律顧聚問審哄查把賺關。盈第二獵，開促發過菠程中掩涉及肝商業嚼秘密碰、敏漏感數篩據的總，企亭業應足當與遇外包南服務方商簽才訂詳語細的出“鳥保密厲協定打”武，以濤保證蠢數據喘安全鍋。塘第三蟲，在翠合同燕中約圣定付落款事嶄宜時葛,應數當選迷擇分狗期付荷款方靜式，璃尾款舅應當卻在系摩統運宇行一卷段時朵間并寧經評活估驗暫收后療再支葬付。這第四鈴，應文在合錘同條煤款中凡明確拖要求懲外包補服務胖商保橋持專肉業技妙術服扛務團濃隊的廁穩定級性。糊待（3澇）持萌續跟盆蹤評臉價外羨包服罪務商簽的主馳要風捏險是燦：企閘業缺拉乏外廊包服愿務跟疏蹤評浙價機丑制或顏跟蹤列評價桑不到閱位，板可能鎖導致撓外包蕉服務廈質量暮水平棕不能淋滿足峰企業沃信息車系統塞開發站需求宏。望主要歌控制漆措施醋：除第一炮，企禾業應喇當規范范外萌包服季務評剃價工狠作流攤程，抽明確氏相關奸部門鴿的職至責權教限，對建立瘦外包護服務蝴質量貝考核濫評價濃指標止體系士，定胳期對耽外包嫌服務佳商進紹行考踩評,攀公布慕服務緒周期茄的評能估結咬果,鉤現對功外包槳服務凱水平昏的跟茅蹤評掌價。紹第二秀，必眼要時蔑，可雞以引侄入監桌理機冷制，禿降低晝外包麻服務蔽風險刑。洲2．竄外購嗽調試務方式陪的關礙鍵控給制點鈴和主染要控跌制措使施在存外購澤調試泄方式具：有（1騰）齒軟件竊產品沫選型蓬和供受應商缸選擇斤在外模購調轉試方山式下撕的主紀要風診險是傻：以第一持，軟茅件產巷品選巴型不月當，怠產品凳在功蹲能、憂性能屈、易陰用性床等方僻面無色法滿舊足企晃業需秘求。謠第二促，軟隊件供毫應商諒選擇私不當鞭，產飼品的貿支持懼服務蠟能力巖不足掛，產叨品的串后續嬸升級唯缺乏久保障罰。冬主要氧控制捉措施讀：數第一嘉，企揮業應味明確蚊自身族需求鞭，對些比分攜析市居場上鑼的成感熟軟咬件產膛品，叛合理遮選擇線軟件瓣產品典的模炎塊組亡合和流版本棒。豆第二漢，企膜業在嘉進行照軟件鋼產品攪選型看時應櫻廣泛蠢聽取現行業傻專家接的意土見。糠第三瓣，企論業在貝選擇燃軟件細產品理和服豎務供敏應商久時，婚不僅輸要評濤價其釘現有劈產品僚的功摸能、吊性能級，還綱要考廈察其忽服務胞支持姑能力蹈和后堡續產適品的制升級旦能力捷。鄰（2穿）服屯務提故供商傅選擇堡大型鄭企業急管理豆信息櫻系統游（例允如E探RP缺系統艘）的報外購奮實施孔的主伯要風倦險是亭：服疏務提脊供商黑選擇晴不當上，削包弱了補外購秋軟件背產品賺的功膠能發槐揮，更導致悟無法納有效對滿足懼用戶種需求慰。屆主要門控制殲措施穿：在蛇選擇斗服務召提供堅商時克，不棋僅要恐考核令其對擱軟件或產品宅的熟忘悉、廉理解糖程度村，也顛要考暑核其幅是否說深刻氏理解奔企業腰所處淺行業經的特唱點、乖是否虹理解奮企業廢的個冰性化脊需求陷、是和否有錄過相哀同或完相近撒的成鄉功案狐例。庸命三、訓信息互系統岡的運腰行與娃維護悔點信息夾系統梳的運超行與阿維護炎主要詞包含炭三方四面的逆內容洋：日丑常運融行維報護、逗系統湯變更墳和安防全管至理。氏煮（一口）日預常運誓行維袖護的夏關鍵笛控制娃點和仗主要遠控制消措施沸日常劑運行墨維護票的目允標是疼保證廉系統枕正常老運轉吩，主我要工場作內炸容包則括系尸統的危日常耀操作畢、系己統的站日常顧巡檢昌和維意修、狼系統完運行銹狀態多監控獻、異撕常事棗件的話報告夸和處爬理等派。這毯一環喂節的妄主要肯風險拍是：穩第一織，沒察有建撒立規保范的陵信息套系統深日常濟運行糊管理賄規范拋，計兆算機錯軟硬針件的萬內在涌隱患惑易于億爆發具，可產能導蕩致企倆業信閃息系波統出泊錯。遠第二瞎，沒兼有執窯行例犧行檢蕉查，廁導致罪一些州人為劑惡意醫攻擊崖會長窗期隱哈藏在式系統攝中，來可能輪造成惡嚴重冷損失根。頁第三年，企襯業信型息系姑統數龍據未殊能定首期備示份，任可能牽導致璃損壞冬后無憐法恢膊復，依從而戚造成戴重大倆損失念。稈主要胞控制坡措施郊：狗第一稍，企根業應碎制定條信息天系統佩使用似操作幻程序支、信朽息管透理制繁度以尺及各稀模塊御子系科統的杯具體旬操作帝規范肝，及沙時跟悟蹤、直發現卡和解曠決系敲統運貪行中瞇存在蜻的問槐題，煙確保桌信息椒系統羽按照第規定貴的程證序、農制度催和操船作規吵范持碎續穩叔定運趕行。碧第二川，切恰實做蓬好系憤統運音行記激錄，最尤其早是對福于系浸統運遺行不塘正常犁或無媽法運雕行的獲情況萄，應醫對異災常現位象發店生時亡間和艱可能克的原姻因作廈出詳糞細記完錄。屬第三怎，企只業要宏重視罰系統丈運行腥的日季常維做護，役在硬絮件方竿面，男日常群維護疑主要功包括宜各種雞設備名的保江養與咱安全莖管理腥、故者障的悉診斷容與排踐除、兔易耗身品的朝更換貧與安菜裝等磨，這新些工隙作應液由專違人負薪責。幻第四式，配謝備專咬業人料員負譜責處筋理信師息系姻統運蚊行中渴的突虜發事欣件，俊必要膠時應家會同古系統嘩開發讓人員徹或軟染硬件卡供應取商共脈同解霸決。接回（二氧）系址統變徒更的企關鍵向控制框點和尸主要桿控制居措施席系統附變更奉主要堪包括涼硬件門的升壇級擴襪容、獎軟件長的修灘改與能升級譜等。章系統矮變更傘是為恢了更覆好地址滿足衰企業湯需求孤，但堪同時踐應加讀強對澆變更畫申請衡、變讀更成池本與噴進度鉤的控育制。勵這一駝環節冰的主賞要風俗險是痰：招第一越，企蠢業沒懇有建逮立嚴校格的斜變更社申請救、審災批、射執行稼、測溜試流嫂程，咬導致浸系統引隨意錫變更光。侄第二瀉，系如統變爐更后斑的效裂果達咸不到炭預期源目標腰。英主要帝控制但措施干：煩第一歸，企騰業應谷當建該立標悔準流吧程來償實施催和記攤錄系傘統變秋更，饞保證駕變更食過程芒得到滴適當夕的授蘿權與賠管理粘層的向批準臉，并億對變柏更進伍行婚測試姜。綠信息邀系統世變更貢應當困嚴格哀遵照燒管理母流程安進行旋操作饑。信卵息系積統操槳作人卷員不尊得擅置自進檔行軟喜件的煤刪除癥、修瑞改等甚操作掌；不甩得擅回自升價級、升改變糟軟件找版本監；不饞得擅防自改躺變軟爭件系少統的倦環境速配置選。天第二蓬，系欲統變鍬更程叔序(覺如軟貍件升雅級)略需要縫遵循蛾與新產系統釘開發房項目燕同樣酬的驗喬證和栽測試彩程序焦，必產要時這還應芳當進恩行額驅外測仿試。四企業嘗應加鴿強緊嗓急變粱更的羞控制魚管理睡。估第四物，企跟業應受加強等對將殼變更歐移植況到生膽產環喪境中病的控背制管槐理，擱包括越系統束訪問幼授權反控制縫、數株據轉遞換控曬制、果用戶全培訓翅等。冒敘（三即）安乞全管飯理的脹關鍵恐控制逃點和夏主要譯控制死措施廢安全惠管理籮的目路標是由保障括信息坐系統用安全窩，信征息系就統安偉全是棗指信事息系霞統包懷含的巡所宴有硬概件、場軟件擠和數侍據受絞到保巾護，嗽不因億偶然聽和惡斥意的看原因鎖而遭妨到破狼壞、公更改畢和泄記漏，娃信息嶄系統夏能夠落連續取正常侮運行畢。這凍一環袖節的申主要姑風險驅是：介第一穩，硬鎖件設猴備分夜布物艘理范鼻圍廣鑄，設腹備種跌類繁提多，頑安全肅管理念難度絲大，耍可能侄導致械設備福生命半周期布短。羽第二薦，業鞭務部租門信耽息安惑全意沾識薄枕弱，胸對系孝統和很信息適安全艘缺乏衡有效廉的監閘管手歉段。飯少數窯員工遞可能幣惡意范或非崖惡意粱濫用脆系統竹資源條，造就成系純統運醒行效惹率降葉低。顫第三歷，對涉系統勻程序堅的缺逮陷或幫漏洞搖安全瘡防護謎不夠躺，導論致遭祖受黑膚客攻敲擊，拌造成警信息咸泄露侄。瘡第四耀，對桐各種籮計算庸機病后毒防檔范清訪理不帖力，霜導致竟系統干運行惠不穩斬定甚尸至癱大瘓。鞋第五頸，缺宅乏對冤信息臣系統伶操作嘉人員子的嚴換密鐘監控詳，可懂能導碼致舞壘弊和撿利用除計算稿機犯童罪。饅襯主要縫控制澤措施偵是：掛第一捏，建童立信斥息系荒統相英關資歉產的子管理結制度扭，保挑證電發子設便備的催安全趁。硬質件和嚷網絡秧設備電不僅志是信黨息系定統運妄行的棗基礎序載體秀，也逮是價剪值昂蔽貴的織固定燭資產慣。企我業應肢在健歲全設導備管配理制箏度的靠基礎仇上，桂建立辯專門云的電常子設完備管烏控制嘆度，妖對于較關鍵鐵信息著設備朋，未睜經授地權，定不得速接觸趁。真第二五，企場業應公成立量專門駐的信紋息系瓶統安獵全管劃理機色構，劣由企債業主迎要領它導負供總責熱，對漿企業橡的信雀息安段全作奔出總袖體規杰劃和聚全方掀位嚴蘿格管照理，機具體腎實施捕工作膨可由特企業急的信興息主黑管部屈門負鏈責。煌企業鄙應強陜化全勁體員畢工的遙安全你保密姓意識壞，焦特別壟要對稻重要忠崗位金員工鐵進行親信息增系統喜安全普保既密培搏訓，菠并簽努署安旋全保醋密協輸議。匹程企業噴應當塊建立賺信息餃系統首安全芒保密省制度道和泄小密責稅任追胸究制嘉度。奏允第三維，企離業應擾當按礙照國躲家相每關法耕律法咳規以躬及信參息安喉全技殃術標塑準，摔制定票信息鳳系統嚴安全伴實施裳細則斜。賄根據貓業務粱性質皂、重絞要程件度、儀涉密摘情況潤等確由定信滔息系苗統的恨安全糖等級薦，建況立不脫同等設級信池息的挎授權科使用妻制度施，采叢用相驢應技夾術手乏段保暢證信混息系贈統運燭行安基全有蝕序。晝對于惰信息鋒系統堪的使玉用者獨和不悄同安城全等曬級信豪息之惕間的止授權桐關系崇，應烘在系疼統開霧發建嫌設階頃段就受形成爸方案就并加拾以設恒計，調在軟坡件系龍統中儲預留澆這種狠對應速關系溫的設瘦置功蔑能，吼以便脆根據丘使用吃者崗衰位職覺務的趕變遷釋進行頂調整輩。攏企業嘗應當三有效寧利用校IT芳技術漏手段腸，對捐硬件晌配置棄調整擴、軟裹件參副數修械改嚴雷加控凍制。催企業屢可利珍用操滲作系抖統、魔數據梨庫系已統、究應用敵系統西提供殿的安培全機返制，惜設置使安全學參數膜，保曠證系基統訪儀問安銳全；節對于擺重要黎的計予算機熟設備爬，企合業應先當利晶用技竿術手秒段防捏止員折工擅粘自安悲裝、軍卸載月軟件逝或者舅改變徹軟件焰系統抽配置蠶，并確定期閉對上久述情攤況進易行檢鐘查。枝聲第五衫，企擾業委愉托專糊業機讀構進肉行系獻統運米行與嶺維護樣管理簽的，橫應當翼嚴格誕審查欺其資刑質條取件、收市場名聲譽專和信聽用狀崇況等就，并扣與其反簽訂虹正式宅的服茄務合恰同和番保密磨協議姓。歷第六其，企向業應板當采耳取安厚裝安忘全軟蟲件等柳措施蟲防范特信息內系統德受到攏病毒動等惡繳意軟季件的鬧感染連和破盜壞。即企業吸應當縱特別烈注重釋加強騾對服勝務器拐等關象鍵部偷位的兩防護械；對猜于存嫌在網鋼絡應狠用的汁企業木，應良當綜透合利冶用防北火墻等、路午由器嘗等網旺絡設柳備，備采用穿內容熄過濾鼓、漏也洞掃顛描、半入侵調檢測哀等軟窗件技妥術加岸強網誕絡安歸全，泰嚴密抖防范龜來自闖互聯電網的魚黑客居攻擊患和非容法侵需入。桂對于傭通過仙互聯只網傳萍輸的嫩涉密爺或者飾關鍵刑業務浮數據觸，企僑業應神當采葬取必朗要的腳技術蛾手段灑確保蝕信息稠傳遞護的保進密性而、準辜確性床、完侄整性騎。娛第七除，企樸業應聽當建陷立系忘統數柱據定密期備烈份制銅度，