第五篇貨款結(jié)算第五篇貨款結(jié)算案例1案情簡(jiǎn)介：甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的期票，作為向乙訂貨預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書(shū)后轉(zhuǎn)讓給丙以?xún)斶€原欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遭當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱(chēng)已于10天前通知銀行止付，止付通知以及理由也同時(shí)通知了乙。在此情況下丙再向乙追索。乙以票據(jù)系甲開(kāi)立為由推諉不理。丙逐向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何依法判決？理由何在？要點(diǎn)評(píng)析：甲、乙與銀行都在匯票上簽過(guò)字，都是匯票的債務(wù)人，因?yàn)榧鬃鳛閰R票的出票人在付款人承兌之前是主債務(wù)人，承兌后是此債務(wù)人；乙在匯票上做了背書(shū)，作為被背書(shū)人丙的前手，對(duì)后手承擔(dān)保證付款，和付款人拒付時(shí)的付款責(zé)任內(nèi)；銀行作為匯票的承兌人是匯票項(xiàng)下的主債務(wù)人。根據(jù)票據(jù)的無(wú)因性特征，甲、乙與銀行不能用任何理由對(duì)抗持票人丙，持票人丙擁有向他們要求付款和追索的權(quán)利。案例2案情簡(jiǎn)介：甲為匯票的出票人，指定丙為受票人，乙為持票人。乙將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁，丁在到期日前向受票人丙提示匯票并獲承兌。但至匯票到期日，丙以甲所交貨物質(zhì)量有問(wèn)題為由，拒絕向丁付款。請(qǐng)問(wèn)丙的拒付理由是否成立？丁此時(shí)有何權(quán)力，應(yīng)如何行使？要點(diǎn)評(píng)析：丙的拒付理由不成立，因?yàn)槠睋?jù)的特性之一即為無(wú)因性，即票據(jù)在使用的過(guò)程中不過(guò)問(wèn)原因，因此丙不能以甲交的貨物存在質(zhì)量問(wèn)題為由拒付乙，并且丙已經(jīng)在票據(jù)上承兌，成為該票據(jù)的主債務(wù)人，必須承擔(dān)債務(wù)責(zé)任。如果丙拒付，丁即享有向前手甲和乙追索的權(quán)力，另外丁也可以憑以承兌匯票向法院起訴丙，要求丙付款。案例3案情簡(jiǎn)介：出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款，買(mǎi)方延至裝運(yùn)月中開(kāi)始從郵局寄來(lái)銀行匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款。1個(gè)月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已買(mǎi)方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對(duì)方早已人去樓空。對(duì)此損失，我方的主要教訓(xùn)是什么？要點(diǎn)評(píng)析：票匯業(yè)務(wù)中存在票據(jù)偽造的風(fēng)險(xiǎn)，因此賣(mài)方收到匯票后，不要急于發(fā)貨，應(yīng)首先核對(duì)票據(jù)的真?zhèn)危詈笫胀卓铐?xiàng)后再發(fā)貨。案例4案情簡(jiǎn)介：我一外貿(mào)企業(yè)向日本一進(jìn)口商為出售某商品發(fā)盤(pán)，其中付款條件為即期付款交單，對(duì)方答復(fù)可以接受，但付款須按以下條件：“付款交單見(jiàn)票后30天”并通過(guò)其制定的A銀行代收。按一般情況，貨物自我國(guó)運(yùn)至該國(guó)最長(zhǎng)不超過(guò)10天。試分析該商為何提出此條件？要點(diǎn)評(píng)析：日商提出把“即期付款交單”改為“付款交單見(jiàn)票后30天”，可能是資金困難，想獲得資金融通的好處；日商提出通過(guò)其制定的A銀行代收，可能是其與A銀行關(guān)系較好，想在遠(yuǎn)期付款交單下向代收行借單。案例5案情簡(jiǎn)介：我國(guó)某企業(yè)以D/Dinadvance結(jié)算方式與外商達(dá)成出口合同，因?yàn)榇趯⑦^(guò)，出口方收到客戶寄來(lái)的匯票后，便發(fā)運(yùn)了貨物。然后將匯票交給當(dāng)?shù)劂y行代其收款。一個(gè)月后，銀行告知此匯票下付款帳戶是空的。此時(shí)進(jìn)口方已憑出口方直接寄去的單據(jù)提貨。然后出口方與進(jìn)口方聯(lián)系，不見(jiàn)音訊。請(qǐng)問(wèn)出口方在此筆交易中的失誤在哪里？要點(diǎn)評(píng)析：出口方收到匯票后急于發(fā)貨，忽視了票據(jù)偽造的風(fēng)險(xiǎn)。在匯付業(yè)務(wù)中，如果是選擇預(yù)付，出口方應(yīng)收妥款項(xiàng)后再發(fā)貨，票匯中起碼要先到銀行辨別匯票的真?zhèn)危缓笤侔l(fā)貨。案例6案情簡(jiǎn)介：上海A公司與美國(guó)B公司以CIF術(shù)語(yǔ)、D/PAT45DAYSAFTERSIGHT簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同。美國(guó)B公司要求指定紐約D銀行為代收行，我方同意了對(duì)方的要求。A公司按合同規(guī)定準(zhǔn)時(shí)裝運(yùn)貨物，并通過(guò)上海C銀行為托收行辦理托收業(yè)務(wù)。貨到美國(guó)后由于匯票還沒(méi)有到期，B公司出具T/R（信托收據(jù)）把全套單據(jù)從代收行借出并順利提貨。待匯票期滿提示B公司付款時(shí)，B公司已經(jīng)宣布破產(chǎn)，導(dǎo)致A公司貨款沒(méi)能收回。問(wèn)：（1）在此案例中D銀行是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任？為什么？（2）我方在辦理托收環(huán)節(jié)是否存在過(guò)失？（3）根據(jù)本案例分析出口方采用遠(yuǎn)期付款交單結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。要點(diǎn)評(píng)析：（1）D銀行作為代收行有責(zé)任，因?yàn)椴捎玫慕Y(jié)算方式為D/P，銀行交出單據(jù)的前提是必須要收到貨款，但是其沒(méi)有收到貨款就放出單據(jù)，是導(dǎo)致最后沒(méi)有收回貨款的直接原因。（2）我方辦理托收環(huán)節(jié)存在過(guò)失，出口方在托收業(yè)務(wù)中不應(yīng)該由對(duì)方指定代收行，而應(yīng)該由我方托收行指定。（3）遠(yuǎn)期付款交單對(duì)于出口方的風(fēng)險(xiǎn)主要有：由于托收屬于商業(yè)信用，賣(mài)方收款依賴(lài)于進(jìn)口方的信用，存在不能收回、延遲收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)；若買(mǎi)方拒絕付款贖單，貨物則面臨就地變賣(mài)、運(yùn)回，途中出現(xiàn)損失或者完全滅失的風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)外有一些銀行對(duì)于遠(yuǎn)期D/P采用D/A的處理方法，即對(duì)方承兌后即交出單據(jù)，或者憑進(jìn)口方出具的信托收據(jù)或者保函就可以借出單據(jù)，從而提走貨物，對(duì)出口方收款帶來(lái)很大不確定性。案例7案情簡(jiǎn)介：上海A公司與美國(guó)B公司以CIF術(shù)語(yǔ)、D/PATSIGHT簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同。美國(guó)B公司要求指定紐約D銀行為代收行，我方同意了對(duì)方的要求。A公司按合同規(guī)定準(zhǔn)時(shí)裝運(yùn)貨物，并通過(guò)上海C銀行為托收行辦理托收業(yè)務(wù)，但事后卻未能按時(shí)收到貨款。A公司徑向托收行查詢(xún)發(fā)現(xiàn)代收行D銀行在收到單據(jù)后已經(jīng)將單據(jù)交給了B公司，而B(niǎo)公司提貨后拒絕支付貨款。問(wèn)：（1）在此案例中D銀行是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任？為什么？（2）根據(jù)本案例分析托收支付方式在我國(guó)出口貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施。要點(diǎn)評(píng)析：（1）D銀行作為代收行有責(zé)任，因?yàn)椴捎玫慕Y(jié)算方式為D/P，銀行交出單據(jù)的前提是必須要收到貨款，但是其沒(méi)有收到貨款就放出單據(jù)，是導(dǎo)致最后沒(méi)有收回貨款的直接原因。（2）D/P項(xiàng)下：出口人風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口人不付款，使出口方面臨來(lái)回運(yùn)費(fèi)或進(jìn)口地折價(jià)銷(xiāo)售的損失；或者運(yùn)輸過(guò)程中貨物滅失的風(fēng)險(xiǎn)；或者承運(yùn)人無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)；代收行私自放單的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：出口方要對(duì)進(jìn)口方資信充分了解；出口方辦理保險(xiǎn)；出口方自己辦理運(yùn)輸；通過(guò)托收行的聯(lián)行、帳戶行或其它代理行進(jìn)行托收。D/A項(xiàng)下：出口人風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口人不承兌，進(jìn)口人承兌后不付款防范措施：對(duì)進(jìn)口方資信充分了解；出口方辦理保險(xiǎn)；出口方自己辦理運(yùn)輸；通過(guò)托收行的聯(lián)行、帳戶行或其它代理行進(jìn)行托收。案例8案情簡(jiǎn)介：我國(guó)A公司出口一批貨物，付款方式為D/P30天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)托收銀行寄抵國(guó)外代收行后，買(mǎi)方進(jìn)行了承兌。但貨物到達(dá)目的地后，恰逢行市上漲，于是買(mǎi)方出具信托收據(jù)（T/R）向銀行借出單證。貨物出售后，買(mǎi)方由于其他原因倒閉，以致賣(mài)方不能按時(shí)收回貨款。但此時(shí)距離匯票到期日還有30天。如你是這批出口業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人，應(yīng)如何處理？并簡(jiǎn)述理由。要點(diǎn)評(píng)析：可以指示銀行退還單據(jù)，因?yàn)橥惺罩甘局幸筱y行憑買(mǎi)方付款放單，銀行作為出口方的被委托人，應(yīng)按照委托人的指示辦事。如果銀行無(wú)法退還單據(jù)說(shuō)明銀行已越權(quán)行事，需承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。案例9案情簡(jiǎn)介：我國(guó)上海某公司采用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)D/Patsight方式初次與日本某公司達(dá)成交易出口貨物一批，本來(lái)雙方約定運(yùn)輸單據(jù)采用海運(yùn)提單(OceanB/L)，但是日方提出為了便于貨物到港后及時(shí)提貨，提出將運(yùn)輸單據(jù)改為海運(yùn)單（SeaWaybill），請(qǐng)問(wèn)：（1)兩種運(yùn)輸單據(jù)有何區(qū)別？（2）改成海運(yùn)單后對(duì)上海該公司安全收匯是否存在不利影響，為什么？要點(diǎn)評(píng)析：（1)提單是物權(quán)憑證，可以憑以提貨，而運(yùn)單不是物權(quán)憑證，無(wú)法通過(guò)控制單據(jù)控制貨物。（2）改成海運(yùn)單后對(duì)上海該公司安全收匯存在不利影響，因?yàn)檫M(jìn)口方無(wú)需向銀行贖單，憑船公司發(fā)的到貨通知即可提貨，使出口方面臨錢(qián)貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。案例10案情簡(jiǎn)介：某出口企業(yè)收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷(xiāo)即期議付信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)貨時(shí)，突接開(kāi)證銀行通知，聲稱(chēng)開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉。對(duì)此，出口企業(yè)應(yīng)如何處理？依據(jù)何在？要點(diǎn)評(píng)析：我出口公司可按信用證規(guī)定發(fā)貨，因?yàn)樾庞米C下開(kāi)證行具有第一性付款責(zé)任，其不能以開(kāi)證申請(qǐng)人倒閉為由拒付，只要受益人提交單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須付款。當(dāng)然，出口人在發(fā)貨之前要確保能提交相符單據(jù)，因?yàn)榇朔N情況下，開(kāi)證行審單非常苛刻。案例11案情簡(jiǎn)介：我出口公司與某外商訂立出口合同，規(guī)定貨物分兩批裝運(yùn)，支付條件為不可撤銷(xiāo)即期議付信用證。對(duì)方按時(shí)開(kāi)來(lái)限定通知行議付的信用證，經(jīng)審核無(wú)誤，第一批貨物隨即裝運(yùn)，我出口公司在規(guī)定交單期內(nèi)向通知行交單議付，通知行經(jīng)審單認(rèn)可后向出口公司議付了款項(xiàng)，接著，開(kāi)證行也償付了議付行行的款項(xiàng)。出口公司正準(zhǔn)備發(fā)運(yùn)第二批貨時(shí)，我通知行忽接開(kāi)證行電傳，聲稱(chēng)申請(qǐng)人收到第一批貨物后發(fā)現(xiàn)品質(zhì)與合同不符，要求拒付第二批貨物的款項(xiàng)，據(jù)此，請(qǐng)通知受益人停發(fā)第二批貨，如已發(fā)運(yùn)，則不要再議付該款項(xiàng)。我通知行在與出口公司聯(lián)系后，立即回電拒絕。試分析我通知行這樣做是否合理？為什么？要點(diǎn)評(píng)析：我通知行做法合理。因?yàn)楦鶕?jù)信用證的純單據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，開(kāi)證行拒付的理由只能是單據(jù)中的不符點(diǎn)，至于貨物中存在的不符，進(jìn)口方可以通過(guò)買(mǎi)賣(mài)合同要求出口方承擔(dān)違約責(zé)任。案例12案情簡(jiǎn)介：一家公司銷(xiāo)售貨物，買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定按不可撤銷(xiāo)信用證付款。收到的信用證規(guī)定受益人須提交商業(yè)發(fā)票及買(mǎi)方會(huì)簽的商品檢驗(yàn)證書(shū)。賣(mài)方收到信用證后，如期備妥貨物并裝運(yùn)，而且安全到達(dá)目的地。但買(mǎi)方始終未在檢驗(yàn)證書(shū)上會(huì)簽，使賣(mài)方無(wú)法根據(jù)信用證收到貨款，后經(jīng)長(zhǎng)期多方交涉，雖然最終追回了貨款，但仍受到極大損失。試從本案分析，在信用證方式付款的條件下，作為國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)的賣(mài)方收回貨款的可靠性和可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。要點(diǎn)評(píng)析：本案中使受益人無(wú)法順利結(jié)匯的原因在于信用證中的軟條款問(wèn)題，即本案中的客檢條款。信用證是銀行信用，因此對(duì)出口方而言相對(duì)商業(yè)信用的其他結(jié)算方式安全，但是出口方也可能會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn)，比如作出付款承諾的開(kāi)證行的資信風(fēng)險(xiǎn)；另外信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行審單非常嚴(yán)格，如果單據(jù)中出現(xiàn)不符點(diǎn)，即使貨物符合合同，銀行也會(huì)拒付。出口人最要當(dāng)心的就是信用證中的軟條款問(wèn)題，他使出口方的利益把握在進(jìn)口方手中或者開(kāi)證行手中，帶有極強(qiáng)的主觀性，使出口方面臨收匯風(fēng)險(xiǎn)。案例13案情簡(jiǎn)介：一家銀行為從某港裝運(yùn)的貨物給發(fā)貨人開(kāi)立了一份不可撤銷(xiāo)信用證，列明按照UCP600辦理。該信用證后被修改，要求增加由開(kāi)證人指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商檢證書(shū)，遭到受益人拒絕后，開(kāi)證行開(kāi)始宣稱(chēng)，如提示的單據(jù)中不包括該商檢證書(shū)將拒不償付，繼而又聲明：如果開(kāi)證人收到的貨物與信用證相符，可以照付。貨物抵達(dá)目的地后，經(jīng)檢驗(yàn)收到的貨物僅為發(fā)票所列數(shù)量的80%，因此遭到開(kāi)證行拒付。為此，受益人起訴開(kāi)證行違反信用證承諾。試對(duì)此案進(jìn)行評(píng)論。要點(diǎn)評(píng)析：開(kāi)證行的說(shuō)法和做法均不合理。首先本案中使用的是不可撤銷(xiāo)信用證，因此不經(jīng)受益人同意不能修改，對(duì)于要求增加由開(kāi)證人指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商檢證書(shū)的信用證修改，受益人已經(jīng)拒絕，因此無(wú)需提交商檢證書(shū)；其次，對(duì)于開(kāi)證行以所交貨物與單據(jù)不符，也不能作為拒付的理由，因?yàn)樾庞米C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，開(kāi)證行只需審核單據(jù)，無(wú)需過(guò)問(wèn)貨物，只要單據(jù)相符必須付款，而對(duì)于貨物中存在的問(wèn)題，由進(jìn)口方直接通過(guò)買(mǎi)賣(mài)合同向出口方索償。案例14案情簡(jiǎn)介：買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定買(mǎi)方開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的全部金額的不可撤銷(xiāo)信用證，但賣(mài)方需先期提供一份其金額為價(jià)金10%的備用信用證。賣(mài)方按照合同要求按時(shí)開(kāi)立備用信用證，但買(mǎi)方未能如約開(kāi)立令賣(mài)方滿意的信用證，賣(mài)方因而拒絕交貨。買(mǎi)方根據(jù)備用證向開(kāi)證行要求付款。賣(mài)方以不交貨是由于未收到滿意的信用證為由要求開(kāi)證行拒絕付款，并上訴法院要求頒布不準(zhǔn)開(kāi)證行付款的禁令。你認(rèn)為開(kāi)證行與法院應(yīng)如何處理？并申述理由。要點(diǎn)評(píng)析：法院不能頒布禁令，開(kāi)證行應(yīng)該付款。因?yàn)閭溆眯庞米C也是純單據(jù)業(yè)務(wù)，只要受益人提交開(kāi)證申請(qǐng)人未能如期履約的單據(jù)符合備用信用證的規(guī)定，開(kāi)證行就必須付款。本案中賣(mài)方未能按照規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，符合備用證使用的條件，因此賣(mài)方不能以未收到滿意的信用證為由要求開(kāi)證行拒絕付款。至于買(mǎi)方開(kāi)來(lái)信用證不符合要求致使賣(mài)方無(wú)法裝運(yùn)貨物，可以通過(guò)買(mǎi)賣(mài)合同解決。案例15案情簡(jiǎn)介：我某銀行為從國(guó)外“引資”，憑當(dāng)?shù)匾煌赓Y集團(tuán)提交的一份偽造的外國(guó)銀行開(kāi)立的備用信用證的反擔(dān)保，向該集團(tuán)開(kāi)出多份一年期不可撤銷(xiāo)可轉(zhuǎn)讓的備用信用證。隨后，該集團(tuán)將這些備用信用證寄往國(guó)外進(jìn)行詐騙。幸經(jīng)我國(guó)公安部門(mén)及時(shí)偵破，涉案外國(guó)人和我銀行工作人員均受到應(yīng)有的法律制裁。我銀行開(kāi)出的備用信用證終未被使用。試對(duì)此案加以評(píng)論。要點(diǎn)評(píng)析：備用信用證的開(kāi)證行開(kāi)證的主要依據(jù)是開(kāi)證申請(qǐng)人的信用和履約能力，沒(méi)有押金或貨運(yùn)單據(jù)作抵押，因此風(fēng)險(xiǎn)很大。所以在開(kāi)立備用信用證之前，一定要對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的信用和履約能力做到充分調(diào)查。案例16案情簡(jiǎn)介：我出口人出售一批貨物給外國(guó)進(jìn)口人，合同規(guī)定的支付方式是50%貨款憑不可撤銷(xiāo)信用證見(jiàn)票后30天付款，其余50%憑即期付款交單付款。我出口人委托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)托進(jìn)口國(guó)A銀行憑單據(jù)向進(jìn)口人收取貨款，同時(shí)，憑進(jìn)口人通過(guò)A銀行開(kāi)立的以我出口人為受益人的見(jiàn)票后30天付款的信用證開(kāi)出了50%價(jià)款的匯票。其后，A銀行根據(jù)進(jìn)口人按即期D/P支付的50%貨款將全部貨運(yùn)單據(jù)交給了進(jìn)口人，并將代收的50%貨款撥付給了托收行；與此同時(shí)，對(duì)我出口人開(kāi)立的匯票作了承兌。嗣后不久，A銀行宣布破產(chǎn)，以承兌的匯票在到期向其提示時(shí)也遭到退票。我出口人逐以貨物已被進(jìn)口人全部收取為由，向進(jìn)口人追償尚余的原信用證項(xiàng)下的50%貨款。進(jìn)口人借口開(kāi)證押金收不回而拒不償付。為此，我出口人訴諸法院。你認(rèn)為此案應(yīng)如何判決？在這筆交易中，我出口人應(yīng)從中吸取什么教訓(xùn)？要點(diǎn)評(píng)析：進(jìn)口人應(yīng)該支付尚余的50%貨款，因?yàn)橹灰u(mài)方所交貨物符合合同規(guī)定，支付貨款是買(mǎi)方的義務(wù)。信用證等支付方式只是買(mǎi)方實(shí)現(xiàn)付款義務(wù)的一種途徑，當(dāng)這種支付方式無(wú)法實(shí)現(xiàn)付款目的時(shí)，進(jìn)口方仍有付款義務(wù)。所以買(mǎi)方不能以信用證的開(kāi)立或者開(kāi)證行不退還押金為由拒不履行付款義務(wù)。至于開(kāi)證行收取的押金，進(jìn)口方可與開(kāi)證行直接交涉索要。我出口人在本案中也有失誤，請(qǐng)全套單據(jù)跟在了即期付款方式下，進(jìn)口人