企業財務管理制度6篇財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的治理與執行機構，負責公司的日常財務治理，籌資治理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務治理工作，編制公司的各項財務收支規劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準則、財經法規、根據會計制度進展會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、幫助帳準時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；治理好會計檔案。

3、負責公司本錢核算和本錢治理，設置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項本錢數據資料，準時、正確地為本錢猜測、掌握、分析供應資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協作工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢幫助帳的設置，健全各項統計數據。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進展經濟活動分析，推斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策供應依據。

5、協作公司內部審計。

依據上述工作范圍和職責，為加強財務治理，特制定本制度。

財務治理規定

第一條總則：

（一）為加強公司財務治理，標準公司財務行為，提高增加公司綜合競爭力，依照國家相關政策、法規，結合本公司實際狀況，制定本制度。

（二）公司財務治理的根本任務是做好各項財務收支的規劃、掌握、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參加經營投資決策，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。

（三）公司財務治理根本原則是建立健全企業內部財務治理制度，做好財務治理根底工作，照實反映企業財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵害，保證企業利益不受損失。

其次條資金籌集治理：

（一）本公司籌集的資本金為國家投入的國家資本金；本公司所屬企業籌集的資本金，為本公司的法人資本金。

資本金是指企業在工商行政治理部門登記的注冊資本。資本金在生產經營期間，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，應經公司董事會討論打算，依照法定程序報經工商行政治理部門辦理注冊資本變更登記手續。

（二）本公司和所屬企業的全部者權益除實收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未安排利潤。其中資本公積和盈余公積經公司董事會討論打算，可以根據規定程序轉增資本金。

（三）本公司和所屬企業，通過負債方式籌集的資金，分為流淌負債和長期負債。

流淌負債，包括短期借款，應付及預收賬款、應付票據、其他應付款等。其中應付及預收賬款、應付票據等負債，應由銷售或營業部門負責，財務部門積極協作。短期借款及其他

負債則由財務部門負責籌措其發生和歸還。各部門自行籌措的短期經營性借款，除總經理批準的以外，財務部門不負責歸還。長期負債，包括長期借款、應付債券、長期應付款等，均由總經理授權，由財務部門負責籌措其發生和歸還。財務部門在籌措短期借款、長期借款等負債時，應考慮是否有利于生產經營或投資工程及財務風險等狀況。

第三條貨幣資金治理：

（一）貨幣資金日常收付治理

在財務部門設置專職出納員，負責辦理貨幣資金（現金、銀行存款）的收付業務。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業務工作，除登記現金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。

全部現金和銀行存款的收支，都必需先通過經辦會計在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

因經營需要代收代付款項，由財務部負責人審核批準，但必需堅持先收后付，不轉變原款形式及用途原則。

（二）現金治理

全部現金業務收入當日送存開戶銀行；全部支付的現金，應從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現金收入中直接支付，即坐支；因生產經營需要從開戶銀行提取現金，應據實寫明用途。

根據國家現金治理規定，庫存現金只能用于工資性支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小款項。其他特別狀況使用現金需經總經理和財務部經理批準。

庫存現金限額為2023元，每日的現金結存數，不得超過核定的限額，超過局部應準時送存銀行。不準以白條抵庫存。企業單位之間的經濟往來，一般應通過銀行進展轉賬結算；不準出借銀行賬戶和套取現金。[NextPage]

資金審批制度

1、總則

⑴公司實行總經理一支筆審批制度。經辦人簽字后交工程副總審簽屬實。再報總經理審批。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必需對印章的使用狀況進展登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并供應經辦人身份證復印件）。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司總經理批準。

⑸往來款的沖轉（指非正常經營業務），須經公司董事會討論批準。

⑹非正常經營業務調出資金須經過公司董事會討論批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵財務部審核后，報公司經理、總經理審批。

⑶公司經理、總經理審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進展，不得空缺事后補簽。如對已簽局部有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，制止壓單行為。

3、行政費用支出治理制度

⑴公司治理人員的費用報銷，須經公司總經理批準后財務方可報支。

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司總經理批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差依據需要，由經理打算選用交通工具。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。

A房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。

B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明緣由，經公司總經理審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費治理制度

⑴公司車輛修理保養由辦公室統一治理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算。

⑵公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用治理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統一選購，治理。

⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排。

⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由辦公室制定，經總經理批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據本制度有關規定進展審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規定進展審批支付。

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準前方可實施。

⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

⑸支票領用單，借款單必需由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

⑹銀行支票如發生喪失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，喪失人員負有賠償責任。

⑺其他有關費用及本錢支出的程序以公司規定為準。

企業財務治理制度篇二

第一章財務人員崗位職責

一、會計崗位職責范圍

1、仔細貫徹執行國家有關財務治理的法律法規及規章制度，確保財務工作的合法、合規。

2、建立健全事務所各種財務治理制度，嚴格根據財務工作程序執行。

3、實行切實有效的措施保證事務所資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支規劃，催促有關部門合理使用資金、加強資金回流，確保事務所資金安全。

5、進展本錢、費用猜測、核算和掌握，催促工作團隊降低消耗、節省費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進展各種經濟活動分析，為事務所合伙人決策供應有效依據。

7、負責公司辦公用品庫的治理。8、準時核算和上繳各種稅金。

9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

10、加強其他財務人員治理，進展內部培訓，提高財務工作人員素養。

11、完成事務所工作程序規定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任務。

12、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。

二、出納崗位職責范圍

1、辦理現金收支和銀行結算業務，治理貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；

2、挨次、準時地登記現金、銀行存款日記帳及其他業務臺賬，保證數字清晰、內容精確，準時核對庫存現金，做到日清月結；

3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收支業務臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔；

3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺擔當賠償責任；

4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。5、嚴格治理空白收據、發票及銀行有價票證，仔細辦理領用手續，按規定簽發支票，嚴禁簽發空頭支票；

6、日常備用金庫存余額不超過20xx元，如備用金額度調整須與會計人員協商并達成全都意見，再報財務負責人或合伙人授予權限人審批；

7、完成會計人員交付的其它工作。

其次章日常工作治理規定

為明確事務所資金使用流程、標準費用報銷及借款行為，完善財務治理制度，特制定本規定。

一、費用報銷

（一）、對事務所公共費用支出原則：勤儉節省。

（二）、費用報銷范圍及標準

額度不受限費用報銷工程科目1、差旅費費用說明供應發票要求出差所發生的交通費、食宿1、地稅監制客運發票，賓館住宿發票、飛機票等；費、差旅費補貼等相關費用2、差旅補貼參照公司標準執行；支出2、辦公費列支購置辦公用品、郵寄物1、國稅監制商品零售發票；件等辦公所需費用支出，不2、辦公用品單價在20xx元以下；得列支購置固定資產3、地稅監制其他效勞業發票；列支電話費、購充值卡等費1、地稅監制電信效勞、郵政特種發票；用支出4、車輛使用費列支非貨運車輛費用支出2、所供應單據有姓名，須是公司在冊人員或單位名稱1、過路費、過橋費、停車費發票，成品沒銷售發3、通訊費（過路費、過橋費、停車費、票或零售發票汽車修理行業發票；汽車修理費、保養費、保險5、會務費費）列支會議上的住宿、款待、1、會務費發票應是效勞業發票或賓館旅業發票，禮品、場租、復印等費用支須注明會務日期；出2、禮品發票應是商品銷售發票，須注明商品品名、數量、單價、金額、購置日期；復印、打字費用為其他效勞業發票；3、會議所購禮品，發票請寫“會議用品”，否則屬“款待費用”無法在會議費中列支；6、運雜費列支運輸商品發生的費用支1、鐵路/大路/飛機運輸業發票；出2、其他效勞業發票，如出租車、公汽市內短途送貨車票；列支給詢問公司的費用支出1、詢問業專用發票7、詢問費額度嚴格受限費用報銷工程科目1、款待費費用說明列支餐飲、購置禮品等支出供應發票要求1、餐飲供應地稅監制的飲食消遣業發票，禮品為國稅監制的商品銷售發票；2、報銷額度：低于收入×5‰3/5

2、廣告費3、職工教育經費列支單位宣傳廣告費支出1、由廣告公司出具廣告效勞業發票；2、報銷額度：低于收入×15％列支員工培訓所發生的費用1、由專業培訓機關或單位出具的效勞業發票；支出2、報銷額度：低于員工工資總額×2.5％

（三）、有以下情形的，財務人員可拒絕進展費用報銷1、發票虛假，未經稅務機關監制，沒有稅務監制章；2、發票主要工程（如單位、品名、數量、開票日期）填寫不齊全，發票內容與其單位性質不全都的；

3、填寫字跡不清晰、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清楚；

5、超過使用期的發票：手填發票或具備日期的定額發票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發票以國家宣布作廢日期為依據。

（四）、費用報銷流程

1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。

2、團隊負責人（即合伙人），應對所負責小組的費用報銷單進展初審，并簽署意見。

3、會計審核票據有效性、合規性：審核票據使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。

4、、財務負責人或合伙人授予權限人審核工程及金額，簽署同意或拒絕費用支出意見。

（五）、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務人員。

二、借款

（一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人擔當擔保責任。

（二）、借款范圍：

日常費用、差旅費、選購款項及其他費用支出需要預先借款的。（三）、借款流程

1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數及金額、估計還款日期。

2、責任合伙人初審：經工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規后簽字。

3、會計進展資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內。

4、財務負責人或合伙人授權人審批簽字。

5、借款單首聯由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據；借款單復寫聯交會計入賬。

留意：假如有借款到期未還或同一事項已經借款未進展沖銷但進展費用報銷的，出納人員有權進展款項拒付，并知會其小組負責人，小組負責人有責任幫助財務人員催促完成借款的歸還或沖銷。

企業財務治理制度篇三

為了把本單位辦成一個治理標準、制度健全、決策民主、事業興盛的民辦非企業單位，更好地為我單位工作效勞，特制定以下七項制度。

一、民主決策制度

（一）依據本單位章程第三章規定，本單位的最高權利機構是理事會。本單位的重大事項須經理事會打算。

（二）本單位人事任免：校長由理事會任命，副校長、財務負責人的聘任或解聘由校長提名理事會通過，其他工作人員的聘任或解聘由校長負責。

（三）外出考察或參與會議：工作人員因公外出考察，凡費用由單位支付的，須經集體討論確定，報理事會同意，考察后必需寫出考察狀況向理事會報告。專職工作人員外出參與與本單位工作相關的會議與考察，須報理事長同意，考察后必需寫出考察狀況向理事會報告。

（四）課題討論或事業進展工程：為了進展本單位的事業，開立課題討論或開辦事業實體工程，事先必需有可行性論證調查報告和費用預算。投資在2萬元以上的工程，須經理事會爭論確定前方能進展。

（五）修改章程：本單位章程是開展工作的依據。修改章程時，由本單位辦公室寫出報告，報請業務主管部門、社會組織登記機關批準，并將章程修改草案交理事會表決通過后，方能生效。

（六）修改本單位七項制度：本單位七項制度是確保本單位工作正常、有序、持續、安康進展的保障。因形勢進展和實際工作需要應當修改時，由本單位有關部門寫出草案，交理事會爭論批準后，方能生效。

（七）活動組織：本校組織評比等活動，要仔細組成工作班子，重大的競爭性評比活動，還需聘請公證人員公證。

二、重大事項報告制度

（一）凡修改章程、變更等重大事項，必需提前十天寫出報告，報社會組織登記治理機關、業務主管單位同意前方可進展，并邀請上級領導和有關部門領導現場指導。

（二）創辦事業、實體，事先寫出報告，經上級治理機關批準，辦齊有關證照，方可開業。

（三）本單位的職能部門應當準時向理事會進展年度工作總結和財務報告，提出下一年度的工作規劃，經審議通過后，報告業務主管部門和社會組織登記治理機關。

三、承受捐贈公示制度

（一）本單位經費來源之一，是鼓舞會員單位、企業界合作單位和其他單位進展贊助。本單位獲得贊助經費的狀況，須向理事會報告，并向贊助單位致謝。

（二）本單位組織開展專項活動，經費缺乏時，鼓舞社會各界贊助。凡贊助的專項經費必需用于專項活動，并邀請贊助單位及相關部門對經費開支進展監視。對贊助較多的單位，可以商定贊助單位參與的某某活動，事后將活動狀況向業務主管單位和社會組織登記治理機關匯報，同時在理事會上報告狀況，并向贊助單位致謝。

（三）本單位工作人員代表本單位參與其他社會組織及國外科技組織的有關活動，承受捐贈屬本單位全部，必需交回本單位。贈給個人的財物，價值在500元以上的，應報告本單位領導討論，視狀況處理。

四、考核獎懲制度

（一）工作人員必需嚴格遵守本單位章程和七項制度，履行好權利和義務，積極參加本單位活動，支持協作本單位工作。對喜愛本單位、支持本單位工作成績突出和奉獻卓著的，本單位應予表彰嘉獎。

（二）本單位設立“先進個人”獎，每年評比一次，對獲獎的個人賜予證書和肯定數額的獎金。

（三）對不關懷本單位的進展，工作不積極主動的員工，應賜予批判和教育；屢教不改的，撤換或解聘其在本單位的職務或工作。

對玩忽職守，給本單位工作造成不良社會影響或帶來重大經濟損失的，應視情節情節輕重賜予處分，賠償損失或撤換、罷免，直至追究相關責任。

五、財務治理制度

（一）本單位財務工作必需嚴格遵守《民間非營利組織會計制度》，自覺承受業務主管單位和社會組織登記治理機關監視治理，堅持開支合理、勤儉節省的原則，切實做好、管好、用好各項經費。

（二）做好收取費用的工作。學費按物價部門的核定標準執行。

（三）本單位經費使用范圍：

1、辦公費及差旅費；

2、召開會議或者進行活動的經費；

3、友好往來活動經費；

4、舉辦刊物、編印書籍所需的稿費、編輯費、印刷費等；

5、工作人員工資及福利開支；

6、設備添置費；

7、開展其他活動必要的經費。

（四)本單位堅持民主理財。日常財務治理由校長(所長、主任…）負責，聘請具有專業資格的會計人員，建立財務收支帳目，會計、出納必需分設。經費收支狀況，每年向理事會通報，并以書面形式向理事會報告。

5萬元以上的重大開支工程，須經理事會批準方可實行。

（五）本單位財務，按規定承受審計。

六、誠信自律建立制度

（一）、擁護黨的路線、方針、政策，維護國家利益，積極參與社會各項公益性活動。

（二）、堅固樹立“以人為本”的理念，強化“誠懇守信、回報社會”的意識。

（三）、堅持“愛崗敬業、誠懇守信、辦事公正、效勞群眾、奉獻社會”的理念，大力弘揚中華民族優秀文化傳統和社會主義精神文明建立的道德準則，自覺遵守職業道德標準，注意信譽，維護社會組織的良好形象。

（四）、榜樣遵守國家的各項法律法規，積極維護市場經濟秩序，堅持合作、互助和互律，反對和抵抗實行不正值手段進展行業內部競爭。

（五）、制定完善本行業和本單位內的誠信自律建立制度或自律公約，仔細執行和落實各項規章制度，不違反人事、勞動等法律、法規，自覺維護和保障社會組織從業人員的合法權益。

（六）、加強社會組織標準化建立，制定完善以章程為核心的各項制度，嚴格按章程規定的宗旨、程序和業務范圍依法開展各項活動。

（七）、按要求準時進展稅務登記，按時精確申報各項收入，依法納稅，準時足額繳納應繳稅款，不偷漏國家稅費。

（八）、執行《民間非營利組織會計制度》，按規定建立嚴格的財務治理制度，配備專業會計人員，財務報告準時全面精確，資金使用合理，自覺承受財政、審計等有關部門的監視審計。

（九）、依據有關規定使用票據，不違法、違規使用票據，要依法建帳，確保會計資料真實完整，不得賬外設賬；不得授意、指使、強令會計人員違法辦理睬計事項，制止一切弄虛作假的行為。

（十）、理事會根據章程規定行使各項權利，有關記錄和資料齊全、標準。

（十一）、堅持廉潔奉公，自覺承受政府有關部門及社會各界對社會組織的監視和批判，共同抵抗和訂正行業不正之風。

七、信息披露制度

（一）、本單位應嚴格根據法律、法規和《章程》規定的信息披露的內容和格式要求，真實、精確、準時地報送披露信息。

（二）、信息披露要表達公開、公正、公正的原則，將本單位對社會可能產生重大影響，而社會公眾尚未得知的重大信息，在規定的時間內，通過新聞媒體、公開欄、互聯網上向社會公眾公布，并送達業務主管單位和登記治理機關備案。

（三）、信息披露的內容

1、本單位應當披露的信息包括年度工作報告，進行的學術溝通、信息詢問等重大活動，財務狀況、承諾效勞工程等。

2、籌資和承受捐贈隨時將籌資目的、資金使用方向和承受捐贈、資助財物的使用狀況，工程進展狀況向社會公眾披露。

3、承諾效勞工程，應將效勞內容、效勞形式、效勞責任及收費標準等向社會公眾披露。

4、本單位章程、注冊地址、名稱發生變更的要準時予以披露。

5、國家相關法律、法規及章程規定的及其他應披露的重大信息。

6、信息披露的時間和格式，應遵循和結合本單位的詳細狀況，在詳細行為發生的前后的2日內進展披露。

（四）、信息披露前應嚴格履行以下審查程序：

1、供應信息的社會組織負責人要仔細核對相關信息資料；

2、本單位理事會進展審查通過；

3、經業務主管單位審查同意并經登記治理機關核準后予以披露。

對玩忽職守導致信息披露違規，在社會上造成嚴峻影響或損失的，視情節輕重賜予處分，賠償損失或者撤換、罷免，直至追究相關責任。

企業財務治理制度篇四

第一章總則

第一條為完善公司行政治理機制，實行標準化的行政治理，使公司各項行政工作有章可循，特制定本制度。

其次條本制度包括：

1、日常辦公制度

2、辦公秩序治理制度

3、保密規定

4、文件收發、傳閱，檔案治理制度

5、印鑒、介紹信治理制度

6、文印、辦公設備治理制度

7、辦公用品領用制度

8、通信設備使用制度

9、財產治理制度

10、車輛使用與維護治理方法

11、文件銷毀制度

其次章日常辦公制度

第三條公司上下都要嚴格遵守勞動治理制度和費用治理制度，高效率地為公司效勞。

第四條實行例會制度。重大問題、人事安排由總經理辦公會打算；各項擔保工程由公司審保委員會集體爭論打算?？偨浝磙k公會、中心經理睬每月不定期召開。

第五條各中心及業務部門要仔細履行職責，廣泛聽取員工的意見和建議。各中心及業務部門之間應按公司操作程序溝通工作狀況和信息。

第六條員工之間相互敬重，團結友愛。重大問題堅持原則，一般分歧相互體諒、相互理解。

第七條嚴格檔案治理，嚴守保密紀律。公司利益第一，個人利益聽從公司利益。

第三章辦公秩序治理制度

第八條員工的儀容儀表：

員工個人形象代表著公司的形象，所以員工個人儀表的優劣對公司至關重要，為此，公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求：

要求工程男士女士服裝要求西服套裝或干凈服裝職業套裝

制止背心、短褲、無領上裝低胸、無領、超短裙、短褲

鞋要求穿皮鞋且保持光亮、潔凈

制止穿拖鞋，鞋面骯臟，有污垢、灰塵

發飾要求整齊、自然整齊

制止亂蓬蓬、過長零亂

面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化裝

制止蓄須，無精打采濃妝艷抹或不化裝

其它手指甲不能太長，制止涂艷麗的指甲油

第九條員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧嘩、打鬧，不得在辦公室吃東西，不準干私活，不得長時間看非專業性報紙（如成都商報、成都晚報、華西都市報、商務早報、蜀報、四川青年報）。

第十條員工在辦公場所和辦公時間，原則上不準打私人電話和會私客，不準帶小孩到公司玩耍。必需接的私人電話要盡量低聲，不得影響他人工作，最長不得超過三分鐘。必需接待的私客應到接待室或走廊接待。

第十一條向領導請示、匯報工作，應簡明扼要，節約時間。原則上不允許越級請示、匯報，狀況緊急、事關重大者除外。

第十二條除談工作外，不準串崗閑聊、擅自離崗，進入各辦公室應先請示，允許前方可進入。

第十三條員工負責本辦公室清潔衛生，公共辦公區域內制止吸煙、亂丟棄物，愛惜辦公環境。

第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的干凈，制止放置與辦公無關的雜物，下班時應干凈辦公桌面，私人物品均放入員工貯物柜，將辦公桌鎖好，防止文件資料的喪失。

第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉電話，急躁解答相關的業務事項及電話詢問，自覺樹立維護公司的良好形象。

第十六條愛惜公司財產，最終離開辦公室的員工必需檢查門窗是否關閉，空調、電腦、電燈、飲水機是否關閉，防止火災和失竊大事的發生。

第四章保密規定

第十七條密級確定：

公司文件分“隱秘”、“機密”、“絕密”三個等級，凡涉及三個等級內文件均屬保密范圍。

1、“隱秘”：內部規章制度屬隱秘級，只限全體員工周知，不行外傳。

2、“機密”：公司“總經理辦公會議紀要和中心經理辦公會議紀要”、“工程進度規劃”、“工程建.1.1議書”、“工程可行性討論報告”、“有關財務制度”、“財務報表”“各類經濟合同、協議”等屬機密級，此類文件發至中心經理及相關人員。

3、“絕密”：公司“董事會會議紀要”、“總經理工作報告”、“年度財務決算報告書”、“年度財務收支和利潤安排方案”等屬公司絕密級，此類文件發至公司領導。

第十八條保密規定：

1、由各中心及業務部門建立的專業性“機密”級以下文件（含“機密”級）由各中心及業務部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案，各中心及業務部門留存一份，其中軟盤及文件原稿由各中心經理或業務部門主管負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必需作加密處理，密碼由各中心經理或業務部門主管把握。

2、各類“絕密”級文件統一由辦公室負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必需作加密處理，密碼由辦公室主管把握。

3、各中心及業務部門的專業性“機密”級以下文件（含“機密”級）的打印草稿各中心經理或業務部門主管負責收集，以備下次打印之用，凡不能連續使用的草稿紙，各中心及業務部門必需準時銷毀，不得隨便放置。

4、辦公室定期對保存的各類文件軟盤進展拷貝更新，避開因軟盤損壞導致文件喪失。

第十九條借閱規定：

1、凡借閱本中心或本部門“機密”級以下文件（含“機密”級），需經部門主管允許，辦理借閱手續，并于借閱當日歸還，若需帶出公司，需經中心經理簽字批準；

2、凡借閱其他中心或部門“機密”級以下文件（含“機密”級），需經中心經理允許，到辦公室登記辦理借閱手續，并于借閱當日歸還，若需帶出公司，需經總經理簽字批準；

3、凡借閱“絕密”級文件，經總經理簽字批準，到辦公室登記、辦理借閱手續，并于借閱當日歸還，不得帶出公司。

其次十條對泄密行為的處理

凡私自傳播、散發、復印公司保密范圍內的文件，均屬泄密行為。

泄露公司“隱秘”者，賜予警告處分一次。

泄露公司“機密”者，賜予記過處分一次。

泄露公司“絕密”者，賜予除名。

其次十一條任何人不得隨便涂改或自行處理公司文件，必需妥當保管，公司不定期收回保密范圍內文件統一銷毀。

企業財務治理制度篇五

第一章、總則

第一條為標準公司現金使用，治理明確使用范圍，加強財務監視，依據經濟法規和總公司實際狀況，特制定本制度。

其次條公司任何部門、個人都必需自覺遵守，嚴格執行本制度的相關規定。

第三條公司財務部負責人統一治理財務收支。

第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條現金的收入、支出保管僅限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。

其次章、現金收入治理

第六條公司各部門的現金收入須準時送交財務部報賬，嚴禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現金。

第七條根據“收支兩條線”原則，財務部收入的現金、結算票據應準時存入銀行賬戶，不得坐支現金。

第八條出納人員從銀行中提取現金，當填寫“現金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務負責人簽字批準后提取。

第九條收取的代收款專戶存儲。

第三章、現金支出治理

第十條公司大額款項及重要的經濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經理批準、經財務審核方可支付現金。

第十一條現金付款業務應當依據公司的有關制度經過批準，須有經過復核會計人員復核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現金付款所附的原始憑證必需是合法憑證，付款內容真實、數字精確、不得涂改、未經復核的會計復核，或違法、違規、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必需拒絕付款，否則由出納人員擔當全部的經濟損失。

第十二條以下業務可以支付現金：

1、公司業務相關的運輸費、廣告費。

2員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫藥費和其他勞務酬勞。

3、差旅費、培訓費、業務款待費。

4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型修理費及所需的零配件等其他材料費。

5、員工工傷事故、生活困難、突發大事和臨時借款。

6、確需現金支付的其他支出。

第十三條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款單，并由總公司機關領導審批簽字前方可支付外出人員。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務會計在報銷時必需按規定標準支付，同時，仔細核實車船票和住宿費，檢查發票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發票填寫工程不全及超標準住宿的不予報銷，另對參與培訓和開會的人員，要有培訓和開會通知的證明文件。

第十四條代收款的現金不能挪用。

第十五條通過銀行轉賬支付的嚴禁簽發空頭支票，遠期支票及空白支票。

第四章、備用金治理

第十六條公司按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內其他部門因業務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執行。

第十七條公司財務代收款出納每人實行5000—20230元備用金，客服部的備用金10000—20230元。

第五章、庫存現金治理

第十八條、庫存現金限額原則上以滿意總公司機關3～5天日常零星開支為標準，一般在50000—100000元。超過限額的局部應準時存入銀行，并對每周二、周三適當增加現金庫存。

第十九條、出納員從銀行提取現金時，應由公司專車前住，否則消失的損失由出納人員負責。

其次十條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑒應由財務部經理負責保管。

其次十一條財務部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內，保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調轉或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保管。

其次十二條調動崗位，新出納人員對庫存現金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發覺賬款不符應準時報部門經理并追查緣由，追究相關人員責任。

其次十三條財務經理不定期對庫存現金進展抽查確?，F金賬面余額與實際庫存現金是否相符。若發覺不符，準時查明緣由，做出處理。主管會計應常常與出納核對庫存現金狀況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為。

其次十四條每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現金，對差異狀況進展分析，形成庫存現金盤點報告，提出改良意見。

其次十五條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

其次十六條財務室不準替私人存放現金，防止發生意外。

其次十七條財務室金庫實行晚上值班制。

其次十八條代收款出納在前往工作地點途中，司機監負保安職能，確保資金的安全。

第六章、銀行賬戶治理

其次十九條財務科應嚴格根據銀行支付結算方法及相關制度的規定開立存款賬戶，并由出納負責治理。

第三十條出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調整表，確保數額相符若發覺不符，應查明緣由，追究相關人員責任。

第三十一條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務。

第三十二條對網上銀行的支付須經兩人以上確認才能支付款項。

第七章、賬目治理

第三十三條財務部應根據國家財政部規定建立日記賬。出納在電算化中登記現金、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬。

第三十四條出納在依據業務票據，編制逐筆登記現金日記賬時，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項，并準時催查清理。

第三十六條記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規定的憑證登記入賬。

第三十七條出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

第八章、懲罰

第三十八條對違反本方法造成公司損失的，視其情節輕重，賜予相關人員行政懲罰和經濟賠償。

第三十九條凡超出規定范圍內限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支現金，私設小金庫，編