公司信用管理制度

公司信用管理制度是為了加強(qiáng)公司信用管理、健全公司信用管理機(jī)制、提高公司信譽(yù)、降低和減少公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)而制定的。第一節(jié)總則本制度適用于公司對(duì)外簽訂、履行的各類合同，包括買賣合同、借款合同、租賃合同、加工承攬合同、運(yùn)輸合同、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同、倉儲(chǔ)合同、服務(wù)合同、設(shè)計(jì)合同、維修合同等（不包括勞動(dòng)合同）的信用管理。在簽訂合同前的征信調(diào)查、合同的簽訂、審批、履行、變更和解除、檔案管理等方面，必須遵守公司合同管理制度。信用管理方案的制定、審查、批準(zhǔn)必須遵循互相獨(dú)立、互相配合、互相制約的原則，并經(jīng)過評(píng)審程序評(píng)審后方可實(shí)行。任何違反規(guī)定操作造成公司損失的，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。本公司實(shí)行二級(jí)信用管理，公司信用管理部門全面負(fù)責(zé)公司的信用管理；銷售、供應(yīng)、財(cái)務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員必須經(jīng)過合同法規(guī)的系統(tǒng)培訓(xùn)和考核，負(fù)責(zé)所在部門的信用管理。第二節(jié)信用管理人員信用管理機(jī)構(gòu)的職能包括：1、制定、修訂公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核，制止公司或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)；2、宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，組織研討會(huì)、案例分析會(huì)、培訓(xùn)銷售、供應(yīng)、財(cái)務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員；3、協(xié)調(diào)與供銷、財(cái)務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系，檢查合同履行情況，督促合同的履約行為，與部門業(yè)務(wù)員對(duì)帳；協(xié)助處理合同履行中的問題和糾紛；4、進(jìn)行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對(duì)客戶的信用狀況統(tǒng)計(jì)分析。建立客戶信用檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理；5、應(yīng)收賬款管理：控制應(yīng)收賬款平均持有水平，監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生；6、商賬處理：建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序和工作高效的追賬隊(duì)伍，及時(shí)制定對(duì)逾期應(yīng)收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。參加對(duì)合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟；7、利用征信數(shù)據(jù)庫資源，幫助銷售部門開拓市場(chǎng)。法定代表人負(fù)責(zé)對(duì)本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲，并享有最終決定權(quán)。第七條：財(cái)務(wù)部門需做好信用管理工作，包括成本與效益分析，提出制定或修改信用管理政策的相關(guān)建議。此外，還需統(tǒng)計(jì)、分析與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，提出處理建議。第八條：公司其他部門的職責(zé)包括：嚴(yán)格審查本部門所簽訂的合同，重大合同需提交有關(guān)方面會(huì)審；定期自查合同履行情況，加強(qiáng)與其他部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時(shí)向信用管理機(jī)構(gòu)通報(bào)；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收；本部門合同的登記、統(tǒng)計(jì)、歸檔工作；參加本部門合同糾紛的處理；配合企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)做好信用管理工作；提出制定或修改信用管理政策的相關(guān)建議。第九條：特殊/重大合同的評(píng)審包括以下內(nèi)容：A訂立價(jià)款在一百萬元以上（建筑安裝工程承包合同價(jià)款在一千萬元以上）的合同；B投資、聯(lián)營的合同；C涉外合同；D合同承辦人認(rèn)為需可行性審查的其他合同。公司需召開組成人員包括總經(jīng)理、信用管理機(jī)構(gòu)、合同承辦人、供銷、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等的合同評(píng)審會(huì)議進(jìn)行評(píng)審。第三節(jié)：信用政策的制定與調(diào)整第十條：公司制定信用政策時(shí)需考慮外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件（宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、本行業(yè)的信用政策慣例、客戶所在行業(yè)狀況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信用政策、產(chǎn)品市場(chǎng)狀況、資金市場(chǎng)狀況等）、內(nèi)部因素（公司自身的生產(chǎn)和經(jīng)營能力、產(chǎn)品特點(diǎn)、生產(chǎn)規(guī)模、資金實(shí)力、銷售利潤率、平均收賬期、原材料供應(yīng)情況、公司能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和追求的發(fā)展速度等）以及與公司客戶有關(guān)的因素（公司現(xiàn)有的客戶數(shù)量和質(zhì)量等）。同時(shí)，堅(jiān)持信用政策在一定時(shí)期內(nèi)基本不變的穩(wěn)定性和有一定的可預(yù)見的伸縮空間的靈活性相統(tǒng)一。第十一條：公司信用政策的內(nèi)容包括但不限于以下方面：公司總體經(jīng)營目標(biāo)之下的賒銷目標(biāo)，具體包括信用管理的目標(biāo)和基本原則，年度賒銷計(jì)劃要點(diǎn)，信用總額度和分銷售區(qū)域的控制額度；信用申請(qǐng)流程和審批權(quán)限；賒銷預(yù)算和計(jì)劃完成指標(biāo)，具體包括賒銷成本及計(jì)算方法，壞賬水平，賒銷變現(xiàn)天數(shù)；授信控制流程、措施和權(quán)限，具體包括發(fā)貨控制和取消額度，收賬政策和貨款催收流程，爭(zhēng)議貨款處理，壞賬核銷；提供給分銷商或長期大客戶的常規(guī)信用額度和核準(zhǔn)期限，促銷信用額度，重大項(xiàng)目信用額度；客戶信用等級(jí)分為A、B、C、D四級(jí)，分別制訂不同信用等級(jí)所對(duì)應(yīng)的信用期限、信用額度、現(xiàn)金折扣、結(jié)算折扣、拖欠違約金、分期付款條款和比例、質(zhì)量保證金、發(fā)貨控制措施、債權(quán)保障措施。第十二條規(guī)定，當(dāng)市場(chǎng)狀況、銷售利潤率、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信用政策、公司財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)能力或替代產(chǎn)品出現(xiàn)重大變化時(shí)，公司應(yīng)全面調(diào)整信用政策。根據(jù)第十三條，公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品分類、產(chǎn)品生命周期、客戶融資需求、庫存變化、客戶分類管理、銷售渠道管理、銷售模式和價(jià)格策略等因素適當(dāng)調(diào)整信用政策。第十四條要求制定和調(diào)整信用政策時(shí)，必須進(jìn)行成本與效益分析，包括邊際收益和邊際成本。邊際成本包括資金占用成本、機(jī)會(huì)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、壞賬成本和信用管理成本。第十五條規(guī)定了信用政策制定和調(diào)整的程序和審批權(quán)限。信用管理機(jī)構(gòu)每年或每半年征詢各部門意見，出現(xiàn)特殊情況時(shí)相應(yīng)部門隨時(shí)提出調(diào)整方案。各業(yè)務(wù)部門提交市場(chǎng)狀況報(bào)告和預(yù)測(cè)報(bào)告，財(cái)務(wù)部門提交邊際收益和邊際成本分析報(bào)告。信用管理機(jī)構(gòu)核實(shí)數(shù)據(jù)真實(shí)性并提出修正意見，最終由董事會(huì)決定。第十六條列出了客戶信用信息收集的途徑，包括利用客戶信用檔案、查詢政府監(jiān)管部門信息、委托征信機(jī)構(gòu)提供服務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訂購征信機(jī)構(gòu)報(bào)告等。第十七條中規(guī)定了客戶信用信息收集的內(nèi)容，包括主要經(jīng)營管理者的道德觀念、管理制度、生產(chǎn)情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)表現(xiàn)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面。這些信息對(duì)于評(píng)估客戶的信用狀況非常重要。在客戶信用信息收集的過程中，第十八條規(guī)定了不同責(zé)任人的職責(zé)。信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定相關(guān)表格、受理客戶信用申請(qǐng)、查看客戶信用檔案、訂購征信機(jī)構(gòu)報(bào)告等。業(yè)務(wù)人員或承辦人則負(fù)責(zé)采用不同方式掌握客戶信息，包括走訪、調(diào)查、查詢黑名單和公務(wù)信息等。在收集客戶信用信息后，第十九條規(guī)定了信用管理機(jī)構(gòu)需要對(duì)信息進(jìn)行真實(shí)性、精確性、完整性和時(shí)效性評(píng)估。這些評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)有助于保證客戶信用信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。最后，第二十條規(guī)定了信用管理機(jī)構(gòu)對(duì)收集的客戶信用信息進(jìn)行評(píng)估的程序。這包括信息篩選、信息核實(shí)、信息分析和評(píng)估報(bào)告等環(huán)節(jié)。通過這些程序，信用管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，為授信決策提供依據(jù)。評(píng)估人應(yīng)認(rèn)真審閱客戶信用信息，并在必要時(shí)進(jìn)行調(diào)查研究，簽署明確的評(píng)估意見。這些意見應(yīng)包括三個(gè)方面：A.通過，擬定客戶信用評(píng)級(jí)和授信額度，報(bào)總經(jīng)理審批；B.注明需補(bǔ)報(bào)的具體資料；C.提出重新收集信用信息的具體要求和注意事項(xiàng)。如果經(jīng)辦人對(duì)評(píng)估人的意見有疑義，應(yīng)該予以全面解釋。同時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)該重視評(píng)估人提出的修改意見，并協(xié)商完善。如果評(píng)估人要求補(bǔ)充相關(guān)材料，經(jīng)辦人有責(zé)任滿足要求。評(píng)估人在客戶信用審批表上批注意見后，應(yīng)將一份表格和合同初稿留底，另一份連同其他材料發(fā)還申報(bào)單位，由承辦人按批準(zhǔn)的意見辦理。信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立每位客戶的信息表單，包括名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資金、電話、信用標(biāo)準(zhǔn)（對(duì)客戶資信情況進(jìn)行要求的最低標(biāo)準(zhǔn)）和信用等級(jí)內(nèi)容，并及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新。每年末應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行匯總分析，形成書面的年審評(píng)價(jià)報(bào)告，并根據(jù)年審報(bào)告及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)與授信額度。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)客戶實(shí)行跟蹤管理，及時(shí)收集和補(bǔ)充客戶信息并向信用管理機(jī)構(gòu)反饋。信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期將客戶信用狀況評(píng)價(jià)結(jié)果反饋公司各相關(guān)部門，對(duì)客戶實(shí)行分級(jí)管理。對(duì)延遲付清款物的客戶，視情節(jié)輕重給予信用等級(jí)的降級(jí)處理；對(duì)惡意拖欠款物的客戶授信額度為，要求采用即時(shí)清結(jié)的方式或列入黑名單，拒絕業(yè)務(wù)往來。如果客戶具有《合同法》第四十二條規(guī)定的情形，如假借訂立合同、惡意進(jìn)行磋商、故意隱瞞與訂立合同有關(guān)的重要事實(shí)或者提供虛假情況，或有其他違背誠實(shí)信用原則的行為，公司信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)收集確切證據(jù)證明，并要求客戶承擔(dān)信賴?yán)娴膿p失損害賠償責(zé)任。如果對(duì)客戶的履約能力沒有把握的合同，應(yīng)當(dāng)按照《公司合同管理制度》要求對(duì)方當(dāng)事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應(yīng)形式的有效擔(dān)保。如果客戶具有《合同法》第六十八條第一款規(guī)定的情形，如經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金以逃避債務(wù)、喪失商業(yè)信譽(yù)或有喪失或可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形，公司信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)收集確切證據(jù)證明，中止先行履行，并及時(shí)通知對(duì)方。如果對(duì)方提供適當(dāng)擔(dān)保，再恢復(fù)履行。如果對(duì)方在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力并且未提供適當(dāng)擔(dān)保，公司信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)解除合同。在設(shè)計(jì)賒銷合同條款時(shí)，應(yīng)考慮客戶的信用狀況和履約能力，制定相應(yīng)的擔(dān)保措施和管理制度，以保障公司的利益和客戶的權(quán)益。公司的賒銷合同應(yīng)當(dāng)遵循《合同法》的相關(guān)規(guī)定，約定所有權(quán)保留擔(dān)保，同時(shí)應(yīng)根據(jù)標(biāo)的物的實(shí)際情況約定公司解除合同的條件，以便在必要時(shí)向客戶請(qǐng)求支付標(biāo)的物使用費(fèi)。賒銷合同還應(yīng)根據(jù)《合同法》第六十三條的規(guī)定，約定逾期提取標(biāo)的物或逾期付款時(shí)，按照新價(jià)格或原價(jià)格執(zhí)行，以應(yīng)對(duì)價(jià)格波動(dòng)的情況。在制定現(xiàn)金折扣條款和違約救濟(jì)條款時(shí)，應(yīng)考慮客戶的成本和利益，以促使客戶在現(xiàn)金折扣期內(nèi)付款或在信用期內(nèi)避免違約。賒銷合同中應(yīng)約定合理的催告方式和履行期限，以及可能導(dǎo)致合同無法實(shí)現(xiàn)的情形，以便公司能夠及時(shí)解除合同。公司應(yīng)該建立完善的應(yīng)收賬款管理制度，包括對(duì)應(yīng)收賬款的分類和賬齡分析，以及相應(yīng)的催收措施。財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門應(yīng)各負(fù)其責(zé)，共同管理應(yīng)收賬款并及時(shí)回收。最后，公司應(yīng)每月提供一份尚未收款的應(yīng)收賬款明細(xì)表，并經(jīng)過核對(duì)和批準(zhǔn)后進(jìn)行賬款回收工作。業(yè)務(wù)員也應(yīng)在收賬前核對(duì)賬款明細(xì)表的正確性。35.業(yè)務(wù)部門必須按照《帳齡明細(xì)表》的要求，及時(shí)核對(duì)、跟蹤回款情況。對(duì)于未按期結(jié)算回款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與其聯(lián)系，并將反饋信息報(bào)告給總經(jīng)理。36.業(yè)務(wù)員在收帳時(shí)，應(yīng)當(dāng)收取現(xiàn)金或票據(jù)。如果收取銀行票據(jù)，必須注意開票日期、票據(jù)抬頭以及金額是否正確。如果有誤，應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理。如果收取匯票，需要客戶在背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡浴Ｔ趨R票背書時(shí)，業(yè)務(wù)員需要注意背書是否清晰，背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發(fā)票印章。37.業(yè)務(wù)人員必須全權(quán)負(fù)責(zé)自己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收。為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于兩次）。如果在訪問過程中發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報(bào)告單”，并建議采取相應(yīng)的措施。如果情況嚴(yán)重，應(yīng)當(dāng)填寫“壞帳申請(qǐng)書”呈請(qǐng)批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見，凡是確定為壞帳的，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。38.業(yè)務(wù)部門應(yīng)全面掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況。業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考。對(duì)于大額的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)特別書面說明，并提出清收建議。否則，此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償20％以上的金額。39.業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換或離職時(shí)，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接。業(yè)務(wù)人員調(diào)崗時(shí)，必須先辦理包括應(yīng)收帳款在內(nèi)的工作交接。交接未完成的，不得離崗。交接不清的，責(zé)任由交接人負(fù)責(zé)。交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。離職的業(yè)務(wù)人員應(yīng)在30日內(nèi)向公司提出申請(qǐng)，并批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)。未辦理交接手續(xù)而自行離開者，其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放。由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)。在生效日期前，必須完成交接。如果交接不清又離職，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。40.業(yè)務(wù)員提出離職后，必須全部收回經(jīng)手的應(yīng)收帳款或取得客戶付款的承諾擔(dān)保。如果一個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保，將不予辦理離職。41.離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理。其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。42.業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對(duì)帳單。如果遇到疑問或帳目不清，應(yīng)立即向主管反映。沒有立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。第四十三條規(guī)定了業(yè)務(wù)人員辦交接的監(jiān)督和追究責(zé)任的情況，如果發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追訴民事、刑事責(zé)任。第四十四條規(guī)定了應(yīng)收賬款交接后的核對(duì)和清收責(zé)任，財(cái)務(wù)部門應(yīng)隨意對(duì)客戶辦理通訊或?qū)嵉貙?duì)賬，以確定業(yè)務(wù)人員手中賬單的真實(shí)性。交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。第四十五條詳細(xì)介紹了應(yīng)收賬款追收工作流程，包括了內(nèi)勤提示、外勤催收、委托專業(yè)信用管理公司追收、法律訴訟等步驟。每個(gè)步驟都有特定的時(shí)間段和聯(lián)系方法，并規(guī)定了不同的催賬形式和催賬級(jí)別升高的情況。最后還介紹了委托追賬和委托律師以及法律行動(dòng)等措施。第四十六條規(guī)定了對(duì)方發(fā)生失信違法行為后可采取的措施，包括取消賒銷條件、暫停供貨、取消供貨資格、訴諸法律等。第四十七條規(guī)定了本公司發(fā)生個(gè)人擅自以公司名義對(duì)外簽訂合同并違約或騙取款物、產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)、惡意拖欠貨款等失信違法行為的處理方式，由信用管理機(jī)構(gòu)及時(shí)書面告知對(duì)方，說明原由，依法賠償對(duì)方損失；并報(bào)總經(jīng)理決定撤銷過錯(cuò)當(dāng)事人的職務(wù)，或報(bào)董事長決定解除過錯(cuò)當(dāng)事人勞動(dòng)合同，直至依法追究其法律責(zé)任。第四十八條規(guī)定了公司信用管理工作出現(xiàn)分歧時(shí)的協(xié)調(diào)和處理方式，由公司信用管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)不成的，由公司信用管理機(jī)構(gòu)提交處理意見報(bào)總經(jīng)理或董事長決定。第四十九條規(guī)定了客戶對(duì)授信額度、信用等級(jí)、現(xiàn)金折扣、發(fā)貨控制措施等不滿的處理方式，由公司信用管理部門征求業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門的意見和收集相關(guān)依據(jù)后作出維持或變更的決定，并書面通知客戶。第五十條對(duì)于客戶的失信行為，如果較為嚴(yán)重，將會(huì)按照《公司合同管理制度》進(jìn)行處理。第十節(jié)客戶信用檔案第五十一條每年的一月十日和七月十日前，公司各部門應(yīng)該向信用管理機(jī)構(gòu)報(bào)送管轄范圍內(nèi)上年度和本年度上半年的合同統(tǒng)計(jì)報(bào)表和客戶信用檔案。第五十二條公司各部門應(yīng)該建立完整的客戶信用檔案，其中包括客戶信用申請(qǐng)表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)函、客戶信用表單、授信資料、年審評(píng)價(jià)報(bào)告等，并且還需要附上客戶概況、付款習(xí)慣、財(cái)務(wù)狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查原始資料。第五十三條