審計報告模板XXXXXX計局于XXXX-XXXXXXXXXX單位負責人對本單位供給的財務會計資料的真實性和完整性負責，并進展審計，出具審計報告。一、根本狀況(一)工程根本狀況(按立項批復內容)打算總投資XXXXXXXX縣配套XXXX實施地點：實施內容：實施時間：(二)工程前置狀況(工程建立程序)XXXXXX萬元，建議攔標價XX中標單位[公司]名稱及中標價)二、資金到位及撥付狀況(一)資金到位狀況：(二)資金撥付狀況：截止XXXXXX1、建筑安裝支出XX2、勘探費支出XX3、設計費支出XX4、監理費支出XX5、治理費支出XX……三、投資完成狀況XXXXXX狀況如下(審定投資)：(一)建筑安裝工程投資完成XX(二)待攤投資完成XX1、治理費XX2、勘察設計費XX3、監理費XX……四、審計評價(圍繞被審計單位或工程的財政收支、財務收支的真實性、合法性和寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;其次、審計結論應包括確定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計覺察和處理問題的合理延長和濃縮。)五、審計覺察的主要問題和處理意見(一)根本程序方面覺察的問題1、招標投標方面2、前置審計方面3、合同簽訂方面(二)工程建立及竣工結算方面覺察的問題1、多計工程款2、多計待攤費用3、超概或結余六、審計建議(指審計機關依據審計狀況，依據國家有關財經法律法規，為加強財工作的措施及方法。)XXXXXX審計報告模板(二)內部審計報告名目一、審計導言第x二、審計結果匯總表第x、審計結果具體說明第x、組織構造圖第x五、流程圖圖例第x六、流程圖第x審計結果匯總表一、在對銷售與收款環節的檢查中我們覺察存在如下問題：(一)銷售與收款內部把握制度符合性方面賒銷業務不明確 任憑性、混亂建立具體程序和標準銷售文件分別歸檔10客戶代表制度1(二)現行內部把握制度遵循方面存在的問題客戶往來對賬季度終了10天內對賬流于形式發生不該發生的壞賬安排人員查清緣由銷貨退回及折讓申請--審核--批準--貨物入庫--索取折讓通知單款項送存銀行當日準時送存銀行沒有嚴格執行挪用資金、喪失不定期限抽查10(三)相關部門反響意見序號相關事項涉及相關部門反響意見緣由相關部門建議實行的措施銷貨退回及折讓財務部建議向董事會提出取得嚴格執行的制度建立建全制度款項送存銀行財務部同意 馬上整改二、在對購貨與付款環節的檢查中我們覺察存在如下問題：(一)選購與付款內部把握制度符合性方面選購訂單的發出倉儲部申請--主管副總經理批準--發出選購訂單程序付款無/財務部審核并依據流淌資金的四周狀況付款任憑性強/供給商的變動選購部申請---主管選購的副總經理審批執行任憑性強/(二)現行內部把握制度遵循方面存在的問題選購業務招標比價一次選購超過5萬元向已選定的供給商招標/以職權謀私利嚴格執行制度/財務監視物資入庫清點、驗收流于形式消逝短缺無法確定由誰擔當，最行庫存物資信息失真，物資失控嚴格文件不完整的物資選購暫估入庫制度庫存物資盤點定期盤點財務抽查沒有切實執行賬實不符，物資(三)相關部門反響意見序號相關事項涉及相關部門反響意見緣由相關部門建議實行的措施/執行困難定員過少三、在對生產與本錢循環的檢查中我們覺察存在如下問題：(一)生產與本錢內部把握制度符合性方面價值較低的材料生產領用手續繁索全部材料填寫領料單執行工廢品及邊角余料無 謀取非法個人利益建立廢品回收制度(二)現行內部把握制度遵循方面存在的問題員工聘請錄用部門申請----審批不抱負增加人工本錢人事部切實擔當聘請職責領用材料計價計價保持全都性各期不全都本錢不準確嚴格執行制度對生產工藝文件的遵守有規定局部人員不遵守降低產品質量和(三)相關部門反響意見序號相關事項涉及相關部門反響意見緣由相關部門建議實行的措施價值較低的材料生產領用手續繁索倉儲部同意 正在解決小組審計結果具體說明貴公司在銷售與收款方面的內部把握流程見圖一(銷售與收款循環內部把握制度流程圖)執行。在這方面存在的問題主要表現在：(一)銷售與收款內部把握制度符合性方面1沒有標準勢必會導致賒銷業務的任憑性，同一種業務，由不同的人執行，就會產生不同的審批結果。雖然經檢查沒有覺察因此而產生的混亂現象，但長此以往，后患無窮。為解決上述問題，我們建議，由營銷部提出審批的具體程序和標準，報董事會批準后實施。210等，查找起來特別麻煩，尤其是，假設發生錯誤發貨或錯誤開單，必定會導致客戶不滿，嚴峻影響公司的銷售業務。況且，既使核對相等，也并不意味著每一筆業務都正確。需要增加本錢開支。367，500開支根本沒有必要。我們建議，取消價格員，這樣可以每年為貴公司節約開支67，500元。4和銷售回款金額的1%計算提取銷售傭金，這本是促進營銷工作的一項鼓舞措施，是合理的，但是，這項制度在設計時，沒有考慮銷貨退回及折讓因素，一旦發生，就會導致銷售傭金隱性提高。長此以往，還可能消逝虛假銷售問題，給貴公司造成更大的損失。生銷貨退回及折讓事項，再將暫扣款發給營銷員。(二)現行內部把握制度遵循方面存在的問題110天內查出緣由予以解決。但據我們檢查覺察，2023年第一季度和第三季202312312，150，336的工作范圍，有關部門的催促監視不力等。使這些制度真正落到實處。2但據我們審查覺察，此項制度的執行很不抱負。2023年共發生銷貨退回352164，5158項沒有取得“銷貨退回及索取折讓通知單，75，396元，298，417觀催促補充，聽而任之。補回損失，同時應懲罰有關責任人。3可能產生的風險生疏缺乏，財務部負責人催促不力。期抽查準時存款狀況，覺察問題，馬上處理。410我們檢查覺察，財務嫌麻煩，不情愿去做挽回損失的努力。在內部又推托責任，沒有人負責。主管領導好好思想嚴峻，不愿得罪人。準時處理。實行樂觀措施，努力挽回損失。(三)相關部門反響意見編制前我們已經收到全部的反響意見，現將這些意見整理歸納如下：1示贊成，并同意我們提出的修改建議。2、財務部對于我們提出的收款不準時送存銀行問題和銷貨退回及折個問題他們建議我們向董事會提出，以取得嚴格執行制度的要求。3能增加人員編制，他們無力完成此項工作。4期望。二、選購和付款循環貴公司在選購和付款循環的內部把握流程見圖二(選購和付款內部把握流程圖)本上執行了這些制度。在這方面存在問題主要表現在：(一)選購和付款內部把握制度符合性方面1錢而且根本沒有必要存在這項把握。可以要求財務部只審核選購訂單申請表中的現有庫存量一項指標。2營高速增長，流淌資金比較緊急，無法保證全部的外欠款項都準時支付，致因財務部付款過程沒有監視而產生財務部有關人員以職權謀取私利狀只能由財務部依據實際狀況打算付款業務的實際運行。求保證付款政策的全都性，消逝特別狀況需要優先保證某供給商付款時，應由選購部提出申請，經財務部審核后報主管副總經理批準后執行。3選購部受信息不對稱因素的影響，不能確定保證所選擇的供給商總是的。套穩定的、具體的供給商選擇標準來進展供給商治理。主管副總經理審核報總經理后才能進展。4是不會消逝問題的，他們也是從沒有在這方面發生過錯誤。文件上有“已入賬”或已打孔，就應拒絕承受并報財務部主管處理。(二)現行內部把握制度遵循方面存在的問題1202350，00030585筆進展檢查(牢靠程度95104，1405筆沒有已選定供給商供給的投標書，385，47682，556，77115%，這說明貴公司在我們建議，必需嚴格執行選購招標文件資料制度，應當要求財務部，但凡招標文件資料不完整的選購業務一律不得入賬和付款。2庫時，應由倉儲部有關人員進展清點和驗收，確認實際入庫物資的品種、規格、等級、數量等工程，以保證入庫物資的準確性。我們在檢查中，觀由是，倉儲部有關工作人員認為，供給商是選購部通過規定程序確定的，況，他們的工作只不過是例行公事而已。換供給商時的重要參考。3定的價格做暫估入庫處理。但在我們的檢查中覺察，2023年貴公司共發生1041595%)，320%。其金額合計為784，329元。這種狀況的發生，嚴峻影響了庫存物資核算的準確性，導忘了辦理暫估入庫手續。應準時處理并按規定賜予有關責任人必要的處理。4、庫存物資定期盤點制度流于形式。制度規定，倉儲部有得到切實的執行。20231215202312271520231231579495%2195720%的庫存物資數188.2%。這說明，貴公司的倉儲部并沒有認真物資治理并不像其報告中反映的那么高效，相反，存在的問題卻很嚴峻。準確意義不大，既使不準確，也不會給貴公司造成損失。信息準確性，提貴重公司與庫存物資相關的決策質量的意義，我們建議，的真正實施。(三)相關部門的反響意見。1與財務部協商具體的審核方法，對于我們提出的建議表示認可。2深感憂慮，主管副總經理也有同感，他們已經開頭著手標準的制度工作。3行措施補充所缺少的文件資料，并保證今后不會再有此類事情的發生。4頭實施我們提出的建議;對于付款標準和付款程序問題，他們成認問題的存在，但對于我們提出的解決建議表示無力實現。5完全執行規定治理把握程序。三、生產和本錢計算循環貴公司在生產和本錢循環的內部把握流程見圖三(生產和本錢計算循環內部把握流程圖)在這個循環存在的問題主要表現在：(一)生產和本錢計算循環內部把握制度符合性方面1定，生產車間及其他幫助生產車間領用全部的庫存物資都要填寫領料單，80，000耗本錢，沒有考慮到為到達目標所需付出的代價。需要量，具體的消耗量由生產部去把握，由此可節約本錢45，0002對象，而且把每一種產品的每一個規格也作為一個本錢計算對象;幫助生100，000產生問題的緣由與前述一樣。錢的作用是特別明顯的。3睬影響到貴公司的生產效率的進步和生產本錢的變動;邊角余料的處理睬20232，5002，800，0001，780，000156，396理的重要性。來。(二)現行內部把握制度遵循性方面存在的問題1202336836820234968部門出于對自身利益的考慮，不會沒有理由地增加員工，一旦申請增加，他們確定是必需，人事部的審核只不過是個形式而已。工需要量，并以此為標準確定是否批準增加員工的申請。22023生產領用材料的計價先后使用了先進先出法、加權平均法、后進先出法，1，2001，500850個問題的緣由是，貴公司對各部門及各級治理人員承受預算考核治理，在棄了對原則的遵守。貴公司正在申請上市，此種做法如不能準時轉變，很有可能受到法律訴訟。的存在。387.55局部生產員工卻不遵守這項規定;工藝文件規定，生產工具使用完畢，應司的產品質量和生產效率。影響。開設培訓班和詢問小組對生產工藝文件規定的各種工藝要求所生產產品的意義進展講解，明確遵守工藝文件對生產員工個人利益的影響。1作方法。2了公司整體的利益，他們不情愿獨立擔當此項責任。清楚。3周期。3出的勞動代價，這筆獎金只不過是對他們的補償。4各部門增加員工的合理性。四、貨幣資金把握循環貴公司有關貨幣資把握的內部把握流程見圖四貨幣資金內部把握流程圖這些問題詳述如下：12023820238291502貨幣資金的非法開支，但存在這種可能性。3資產支出和與個人生活消費有