第3頁共3頁2023財務(wù)審計工作計劃模板醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深入地把握審計工作的基本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室____年工作計劃如下：一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。3、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平。4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，提高審計工作層次內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見：主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以成本管理審計為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。四、運(yùn)用計算機(jī)審計，提高審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計為主。通過借助計算機(jī)審計技術(shù)，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。2023財務(wù)審計工作計劃模板（二）____年，審計局審計工作在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市局的關(guān)心指導(dǎo)下，圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作和上級審計機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，認(rèn)真開展審計監(jiān)督，共完成審計（調(diào)查）項(xiàng)目____項(xiàng)。取得較好成績。審計工作在嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)、推進(jìn)依法行政、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用，有力地保障了經(jīng)濟(jì)社會健康較快地發(fā)展。一、____年工作情況1、上下聯(lián)動審計按照上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，今年我局已先后完成了____年全區(qū)保障性安居工程跟蹤審計、____區(qū)災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)性治理審計、____年對下級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目執(zhí)行情況的審計、____區(qū)科技專項(xiàng)資金審計項(xiàng)目以及____年一、二、三季度重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計。通過審計我們發(fā)現(xiàn)我區(qū)在相關(guān)工作中存在的問題，提出了整改意見和建議，得到了被審計單位的采納。2、財政財務(wù)審計圍繞建立健全政府預(yù)算體系，促進(jìn)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和可行性，著力加強(qiáng)部門預(yù)算管理，提高財政資金使用績效，推動相關(guān)政策措施落實(shí)。延伸審計財政重點(diǎn)專項(xiàng)資金、“三公”經(jīng)費(fèi)及會議費(fèi)使用情況等。今年我局在審計計劃中安排了____年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計以及區(qū)城投、區(qū)安監(jiān)局、區(qū)文體局____年度財務(wù)收支審計。目前上述審計項(xiàng)目已完成。3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計受區(qū)組織部委托，我局今年在年初審計計劃中安排了區(qū)城投工作管理委員會原辦公室主任、區(qū)安監(jiān)局原局長、區(qū)文體局原局長、區(qū)高新區(qū)原主任、丹陽鎮(zhèn)原黨委書記及鎮(zhèn)長____位同志的領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計。目前上述項(xiàng)目正在有序開展中，審計初稿已出具，現(xiàn)征求被審計單位意見。結(jié)合“水清岸綠產(chǎn)業(yè)優(yōu)”項(xiàng)目，安排丹陽鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計項(xiàng)目，力爭____月底前完成該審計工作并上報審計結(jié)果。4、政府投資審計我們在政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計過程中，嚴(yán)格核查各項(xiàng)目建設(shè)單位送審項(xiàng)目的審計資料，要求提供真實(shí)、合法、合規(guī)及符合程序的資料。對不符合要求的項(xiàng)目資料一律不接收，符合要求的項(xiàng)目通過搖號方式確定協(xié)審單位，由建設(shè)單位委托中介機(jī)構(gòu)開展審計工作，審計結(jié)果報區(qū)審計局備案。今年，我局開展了榮博佳苑、新城安置房三期、壩塘標(biāo)準(zhǔn)化廠房____個政府投資建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算審計，目前審計報告初稿已經(jīng)完成，正征求被審單位意見。通過竣工決算審計，了解建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的真實(shí)性、合法性，以及交付使用資產(chǎn)的安全性、完整性。揭示項(xiàng)目投資和建設(shè)中存在的問題，評價項(xiàng)目的投資效益，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)單位不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，保障建設(shè)項(xiàng)目資金的合法、合理和有效使用。5、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計任務(wù)區(qū)審計局完成了區(qū)委、區(qū)政府交辦的兩河一級開發(fā)、橫陽山陵園等歷史遺留問題處置，積極參與華夏幸福____產(chǎn)業(yè)新城PPP項(xiàng)目協(xié)議的完善，同時還積極配合區(qū)紀(jì)委監(jiān)察委交辦的重大節(jié)日節(jié)前作風(fēng)檢查。6、遴選協(xié)審中介服務(wù)機(jī)構(gòu)為繼續(xù)做好我局審計工作，積極與市招管局對接工程造價及財務(wù)咨詢兩個協(xié)審庫的招標(biāo)事宜。截止目前，兩個協(xié)審庫的招標(biāo)工作已經(jīng)全部完成。在未來____年的審計工作中，我們將借助外部審計力量，加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目及財務(wù)收支審計的審計力度，為我區(qū)大建設(shè)大發(fā)展做出貢獻(xiàn)。二、存在問題1、審計人才緊缺。一方面是數(shù)量上人力不足。目前我局在崗人員共計____人（其中：正式人員____名即局長，其余____名為女性臨聘人員），面對繁重的審計任務(wù)，人手嚴(yán)重不足;另一方面是質(zhì)量上急待提高，現(xiàn)在區(qū)級審計部門的業(yè)務(wù)人員大多還是注重財務(wù)財會方面，工程造價、計算機(jī)等綜合業(yè)務(wù)能力較為欠缺。2、審計手段落后。計算機(jī)審計水平低，審計人員自身計算機(jī)水平參差不齊，運(yùn)用AO審計的能力低，短期內(nèi)還難以滿足工作的需要。3、審計全覆蓋尚有差距。區(qū)審計局近年來盡管完成了大量的工作任務(wù)，但是離審計全覆蓋的要求相比仍然存在差距。三、____年工作計劃1、積極開展本級預(yù)算執(zhí)行審計。加強(qiáng)對區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和部門預(yù)算執(zhí)行審計，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制的合理性、預(yù)算調(diào)整的合法性，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的合規(guī)性，揭示財政運(yùn)行中的不安全因素和潛在風(fēng)險，不斷提高財政資金使用效益，促進(jìn)提高財政管理科學(xué)化和精細(xì)化水平。2、認(rèn)真抓好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計并配合領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計同步開展。進(jìn)一步____兩辦的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度建設(shè)、創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方法、拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象、落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計問責(zé)、加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果運(yùn)用，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部可持續(xù)發(fā)展責(zé)任、民生責(zé)任、決策責(zé)任、經(jīng)濟(jì)法規(guī)執(zhí)行責(zé)任、經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任和廉政責(zé)任等方面的責(zé)任意識，促進(jìn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)。3、加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計監(jiān)督力度。按照《馬鞍山市____區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計監(jiān)督辦法》（馬博政〔____〕____號）文件要求，壓實(shí)項(xiàng)目建設(shè)單位的主體責(zé)任，區(qū)審計局逐步退出政府投資項(xiàng)目的價款結(jié)算審計工作，強(qiáng)化竣工財務(wù)決算審計工作。通過竣工決算審計，了解建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的真實(shí)性、合法性，以及交付使用資產(chǎn)的安全性、完整性。揭示項(xiàng)目投資和建設(shè)中存在的問題，評價項(xiàng)目的投資效益，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)單位不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，保障建設(shè)項(xiàng)目資金的合法、合理和有效使用。4、繼續(xù)做好上級審計機(jī)關(guān)和區(qū)委、區(qū)政府安排的工作。積極完成上下聯(lián)動審計及重大政策落實(shí)跟蹤審計。同時積極配合區(qū)紀(jì)委，開展兩節(jié)工作檢查及案件調(diào)查等工作。5、督促審計整改工作，加大審計公開力度。督促被審單位在規(guī)定時間內(nèi)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行全面整改。按照區(qū)政府政務(wù)公開政務(wù)服務(wù)年度工作安排，不斷加大政務(wù)公開工作力度，提高政務(wù)公開水平，同時督促被審計單位審計整改信息公開掛網(wǎng)，促進(jìn)審計工作的健康發(fā)展。6、加強(qiáng)審計信息化建設(shè)要繼續(xù)加大信息化審計力度，積極鼓勵審計人員學(xué)習(xí)應(yīng)用計算機(jī)技術(shù)，以“AO”為主要平臺,運(yùn)用審計軟件對電子信息進(jìn)行采集分析，推進(jìn)計算機(jī)技術(shù)在審計工作中的應(yīng)用，逐步提高利用計算機(jī)進(jìn)行輔助審計的能力。2023財務(wù)審計工作計劃模板（三）為落實(shí)創(chuàng)衛(wèi)目標(biāo)管理工作責(zé)任，推動我局創(chuàng)衛(wèi)工作的順利進(jìn)行，確保創(chuàng)建省級衛(wèi)生城一次通過，根據(jù)縣委、縣政府的部署和要求，結(jié)合我局的實(shí)際工作情況，特制定如下計劃：一、明確指導(dǎo)思想認(rèn)真____縣關(guān)于加強(qiáng)創(chuàng)衛(wèi)工作動員大會的會議精神，動員全體居民搞好社區(qū)規(guī)劃環(huán)境衛(wèi)生，同時注意宣傳教育個人衛(wèi)生的重要性和必要性，明確單位也是社會精神文明建設(shè)的重要陣地。加強(qiáng)衛(wèi)生工作的組織管理，實(shí)行局長組織抓，各班子成員具體抓，全體成員齊心抓的管理模式，努力完成審計局創(chuàng)衛(wèi)工作的目標(biāo)和任務(wù)。二、完善創(chuàng)衛(wèi)組織機(jī)構(gòu)和相關(guān)制度建設(shè)1、進(jìn)一步健全組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。堅持局長為第一責(zé)任人，各個委員工作明確責(zé)任，任務(wù)到人，健全組織機(jī)構(gòu)，層層抓落實(shí)。2、加強(qiáng)創(chuàng)衛(wèi)宣傳。利用各種途徑宣傳健康、文明的生活方式，宣傳衛(wèi)生健康的基本知識，形成良好的輿論氛圍，促進(jìn)良好的文明習(xí)慣的養(yǎng)成，三、單位環(huán)境衛(wèi)生保潔1、堅持單位每周五進(jìn)行衛(wèi)生大掃除，每月進(jìn)行衛(wèi)生大整理活動。2、每月組織兩次以上的清理本單位轄區(qū)城市“牛皮癬“活動。四、單位教育工作1、定期辦好黑板報，布置宣傳窗，宣傳衛(wèi)生保健知識，培養(yǎng)教育居民良好的衛(wèi)生習(xí)慣。2、按計劃進(jìn)行衛(wèi)生知識講座，傳授季節(jié)性、流行性疾病的防治知識，特別是對傳染病的防治和宣傳工作。3、認(rèn)真做好居民健康知識的傳授教育工作者，確保健康知識知曉率____%以上。五、單位除“四害”工作按照上級要求努力做好做到定期消毒和突擊消毒相結(jié)合，居民小區(qū)和廁所定時噴灑滅蠅藥水，投入滅鼠誘餌，消滅“四害”孳生地，嚴(yán)格控制“四害”密度在國家標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。六、積極開展控?zé)熜麄鹘逃ぷ?、把控?zé)煿ぷ魃钊氲矫總€吸煙者心里，確保成效。2、積極開展單位工作人員的體育鍛煉，增強(qiáng)廣大居民體質(zhì)，養(yǎng)成良好的參加體育鍛煉的習(xí)慣，達(dá)到控?zé)煶尚А?023財務(wù)審計工作計劃模板（四）隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動，注定____年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此，現(xiàn)明確____年的審計師工作計劃和思路。一、指導(dǎo)思想牢固樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。二、工作目標(biāo)緊緊圍繞公司提出的____年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。三、工作措施（一）深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。（二）突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計力度。____年，公司審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。2、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。（三）更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進(jìn)，加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機(jī)制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計總結(jié)最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會成本的投入。（四）建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計工作規(guī)范性，提高審計工作