第第#頁共6頁電器有限公司費(fèi)用管理制度第一條目的。為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條管理方法。公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項(xiàng)目外，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)銷。所有報(bào)銷的原始憑證不得涂改。管理方法①：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：快遞費(fèi)、飲用水費(fèi)、所有部門主管級(jí)的手機(jī)費(fèi)。管理方法②：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：總經(jīng)辦的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、所有部門的差旅費(fèi)、物料消耗費(fèi)、行政修修理費(fèi)、其他相對(duì)變動(dòng)費(fèi)用。管理方法③：除此之外的相對(duì)固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。對(duì)“廣告費(fèi)”項(xiàng)目公司單獨(dú)制定管理制度。預(yù)算管理定義預(yù)算管理是指各職能部門、二級(jí)下屬各門店事先向行政部提出下期本部門所有費(fèi)用的計(jì)劃（金額三元的大額財(cái)產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請(qǐng)），行政部統(tǒng)一報(bào)二級(jí)總經(jīng)理討論、審核、批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，行政部門根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報(bào)銷或另行處理。具體實(shí)施目前公司對(duì)所有費(fèi)用按月預(yù)算。每月日前，各職能部門、二級(jí)下屬各門店向行政部提交下月的費(fèi)用預(yù)算，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。各職能部門、二級(jí)下屬各門店未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交費(fèi)用預(yù)算，則該部門的費(fèi)用報(bào)支順延一個(gè)月。額度管理定義額度管理是指：費(fèi)用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。具體實(shí)施根據(jù)銷售額確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報(bào)銷，車輛使用費(fèi)超額度需向總部相關(guān)部門提出書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報(bào)銷。根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是飲用水費(fèi)、快遞費(fèi)。行政辦公費(fèi)超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷。行政管理定義行政管理是指：費(fèi)用報(bào)銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。具體實(shí)施單項(xiàng)費(fèi)用金額必須采用書面申請(qǐng)。無批準(zhǔn)的書面申請(qǐng)，在報(bào)銷時(shí)行政部門作退回處理。行政領(lǐng)導(dǎo)級(jí)次：職員f部門經(jīng)理f行政部f總經(jīng)理。行政管理審批權(quán)限單項(xiàng)費(fèi)用W元，由二級(jí)總經(jīng)理審批。單項(xiàng)費(fèi)用W元，由分部行政總監(jiān)（徐林燕）f分部總經(jīng)理（孫偉杰）審批。單項(xiàng)費(fèi)用〉元，由總部審批。其他變動(dòng)費(fèi)用其他變動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目是：車輛使用費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)等其他費(fèi)用。相對(duì)固定費(fèi)用除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對(duì)固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。第三條費(fèi)用內(nèi)容及管理分類。管理方法費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用內(nèi)容預(yù)算管理額度管理手機(jī)費(fèi)因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi)行政辦公費(fèi)日常辦公支出，如飲用水費(fèi)、快遞費(fèi)預(yù)算管理行政管理總經(jīng)辦的業(yè)務(wù)招待費(fèi)招待工商行政部門的餐費(fèi)、禮品卡、娛樂活動(dòng)等差旅費(fèi)出差的在途車費(fèi)、住宿費(fèi)宿、市放通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼交通費(fèi)市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車費(fèi)車輛使用費(fèi)車輛花費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、過橋路費(fèi)等會(huì)務(wù)費(fèi)參加各種會(huì)議而單獨(dú)列明的費(fèi)用（費(fèi)用由總部負(fù)擔(dān)的除外）裝修費(fèi)辦公場地、倉庫等的裝修費(fèi)用傭金支付的代理費(fèi)用其他通訊費(fèi)辦公固定電話費(fèi)預(yù)算管理除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用項(xiàng)目均列入相對(duì)固定費(fèi)用第四條費(fèi)用報(bào)銷單填列規(guī)范。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，行政部門作退回處理。報(bào)銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票普通發(fā)票正式收據(jù)。對(duì)其他部門委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門承擔(dān)的，報(bào)銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認(rèn)無委托部門經(jīng)理簽字的費(fèi)用記入經(jīng)辦部門賬。報(bào)銷單據(jù)使用說明單據(jù)名稱使用說明《差旅費(fèi)報(bào)銷單》差旅費(fèi)報(bào)銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）。《報(bào)銷單》非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷。《借款單》經(jīng)書面報(bào)告批準(zhǔn)后需預(yù)支的費(fèi)用。須填寫《現(xiàn)金支付報(bào)告》并粘貼書面報(bào)告證明。第五條費(fèi)用報(bào)銷的步驟和流程。所有報(bào)銷的費(fèi)用均須由總經(jīng)理審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、廣宣部、售后客服部的差旅費(fèi)、交際費(fèi)還須各體系第一負(fù)責(zé)人審批簽字。步驟判斷所發(fā)生的費(fèi)用：有無預(yù)算？無預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法？如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報(bào)銷。如屬“管理方法②”判斷是否經(jīng)過“行政管理”，是否有批準(zhǔn)的書面申請(qǐng)？流程物資、資產(chǎn)類申請(qǐng)：含資產(chǎn)報(bào)廢、調(diào)撥、采購等申請(qǐng)審批流程：門店部門資產(chǎn)管理員f門店部門負(fù)責(zé)人f后勤主管f行政經(jīng)理f二級(jí)分部總經(jīng)理（元以下含元）f行政總監(jiān)（元以上）f分部總經(jīng)理維修申請(qǐng)：家具、辦公設(shè)備類維修申請(qǐng)審批流程：門店部門資產(chǎn)管理員f門店部門負(fù)責(zé)人f后勤主管f行政經(jīng)理f二級(jí)分部總經(jīng)理（元以下含 元）f行政總監(jiān)（元以上）f分部總經(jīng)理物業(yè)類維修申請(qǐng)：限物業(yè)類維修、電工類維修審批流程：門店部門f門店部門負(fù)責(zé)人f物業(yè)主管f行政經(jīng)理f二級(jí)分部總經(jīng)理（ 元以下含 元）f行政總監(jiān)（ 元以上）f分部總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)：相關(guān)申請(qǐng)行政部審批流程：門店部門f門店部門負(fù)責(zé)人f行政主管f行政經(jīng)理f監(jiān)察部經(jīng)理f二級(jí)分部總經(jīng)理（元以下含 元）f行政總監(jiān)（元以上）f分部總經(jīng)理交通差旅費(fèi)申請(qǐng)：相關(guān)申請(qǐng)行政部審批流程：門店部門f門店部門負(fù)責(zé)人f行政主管f行政經(jīng)理f二級(jí)分部總經(jīng)理（元以下含元）f行政總監(jiān)（元以上）f分部總經(jīng)理物資、資產(chǎn)類申請(qǐng)：含資產(chǎn)報(bào)廢、調(diào)撥、采購等申請(qǐng)審批流程：門店部門資產(chǎn)管理員f門店部門負(fù)責(zé)人f后勤主管f行政經(jīng)理f體系總監(jiān)f行政總監(jiān)（元以下含元）f分部總經(jīng)理（元以上）維修申請(qǐng)：家具、辦公設(shè)備類維修申請(qǐng)審批流程：門店部門資產(chǎn)管理員f門店部門負(fù)責(zé)人f后勤主管f行政經(jīng)理f體系總監(jiān)f行政總監(jiān)（元以下含元）f分部總經(jīng)理（元以上）物業(yè)類維修申請(qǐng)：限物業(yè)類維修、電工類維修審批流程：門店部門f門店部門負(fù)責(zé)人f物業(yè)主管f行政經(jīng)理f體系總監(jiān)f行政總監(jiān)（元以下含 元）f分部總經(jīng)理（元以上）業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)：相關(guān)申請(qǐng)行政部審批流程：門店部門f門店部門負(fù)責(zé)人f行政主管f行政經(jīng)理f監(jiān)察部經(jīng)理f體系總監(jiān)f行政總監(jiān)（元以下含 元）f分部總經(jīng)理（元以上）交通差旅費(fèi)申請(qǐng)：相關(guān)申請(qǐng)行政部審批流程：門店部門f門店部門負(fù)責(zé)人f行政主管f行政經(jīng)理f體系總監(jiān)f行政總監(jiān)（元以下含 元）f分部總經(jīng)理（元以上）第六條差旅費(fèi)。差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。所謂差旅費(fèi)的行政管理是指①是否提交出差申請(qǐng)報(bào)告，并經(jīng)相應(yīng)行政級(jí)別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；②產(chǎn)生的費(fèi)用是否按行政級(jí)別審批。外埠出差外埠出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。出差期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不列入差旅費(fèi)報(bào)銷單，另行單獨(dú)進(jìn)行書面申報(bào)或先電話經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。若出差期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，在另行報(bào)銷時(shí)，行政部門作退回處理。出差回公司后，在個(gè)工作日內(nèi)，持按要求填寫粘貼報(bào)銷單，到行政部門辦理報(bào)銷手續(xù)，無特殊原因未在天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)的，因時(shí)間延誤造成報(bào)銷費(fèi)用減半核報(bào)或不予核報(bào)的由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)，返回公司時(shí)間以回程車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理。不報(bào)銷繞道和在家期間的出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均個(gè)人自理。本市出差（列入“交通費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)目）本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目。市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則上以公交車、城際班車為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可乘坐。因工作需要而加班或外出辦事的，時(shí)間在 前或后，可乘坐出租車。乘坐出租車的，在報(bào)銷車費(fèi)時(shí)，須在出租車票空白處，寫明①乘坐原因②起訖地點(diǎn)，不寫明①②兩項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷時(shí)行政部門作退回處理。工作外派根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來的在途交通費(fèi)按外埠出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。對(duì)外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排，出差人員不再享受期間的出差生活補(bǔ)貼及住宿費(fèi)。第七條手機(jī)費(fèi)。定義公司對(duì)手機(jī)費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級(jí)別和工作的需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度。各部門主管均可享受月報(bào)銷額度元月，要求使用電信號(hào)碼并加入國美虛擬網(wǎng)，手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票并附通話清單在額度范圍內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超額度部分個(gè)人承擔(dān)。第八條辦公用品。定義辦公用品是指因日常工作的需要的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如紙筆、名片、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。辦公用品分類辦公用品按會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目分為專用辦公品、其他辦公品具體如下：專用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)。其他辦公品：包括消耗品：鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、曲別針、筆記本、復(fù)寫紙、小白、夾子、訂書釘、復(fù)印紙等。管制消耗品：簽字筆、筆記本等。管制品：剪刀、美工刀、訂書機(jī)、計(jì)算器等。其他辦公用品按使用可分為個(gè)人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用種。個(gè)人領(lǐng)用：由個(gè)人使用保管的物品，如簽字筆、膠水、橡皮等。部門領(lǐng)用：是指打孔器等管制品，由部門指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用其他辦公用品的日常管理消耗品的使用根據(jù)實(shí)際工作需要和以往使用記錄進(jìn)行數(shù)量控制，并根據(jù)不同的部門和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整。管制消耗品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。管制品主要供部門領(lǐng)用。領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，辦公室管理員建立辦公用品領(lǐng)用臺(tái)帳以控制辦公品消耗。辦公用品系為公共活