第一章 項目總論1.1項目背景1.1.1項目名稱關于縣管廠征地擴建規模項目的可行性研究。1.1.2項目承辦單位項目由縣管廠負責承辦。管廠位于縣城區101國道北、縣職教中心對過，縣實驗中學大門南側。企業法人馬樹合。企業始建于2000年，是遼西唯一一家能生產聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯各類管材的廠家，企業注冊資金209萬元。廠區占地面積2000平方米，建筑面積1000平方米，固定資產2000多萬元，流動資金1500萬元。擁有U-PVC管材生產線1條，PP、PE管材生產線4條，主要生產Φ20mm～Φ200mm規格型號的塑料管材，年生產能力6000噸以上，年創產值7000萬以上。產品質量可靠，產品于2006年1月通過GB/T19001-2000質量管理體系認證，管材遠銷河北、內蒙、吉林、黑龍江、遼寧境內的縣市區。幾年來，該廠為該地區的農業開發、水利工程、農村自來水工程、企業給排水工程、城區供水、防氟改水工程以及朝陽市縣五區土地治理項目提供各類優質管材數百萬米。2003年～2006年該廠及產品被評為“產品質量合格單位”、“消費者滿意產品”、“朝陽名牌產品”、“質量信譽雙優企業”、“質量信譽雙優產品”。詳見近三年財務狀況表1-1。表1-1近三年財務狀況表單位：萬元年度銷售收入利稅200523404072007年36876381.1.3可行性研究報告撰寫單位興農工程咨詢有限公司1.1.4可行性研究工作依據（1）項目承辦單位提供的基礎數據及廠區平面示意圖。（2）管廠的資質證明材料和業績證明材料。1.1.5可行性研究工作概況（1）項目建設的必要性管廠是遼西唯一一家能生產各類塑料管材的廠家，經濟技術實力雄厚。所生產的產品質量可靠，獲多項榮譽稱號，產品遠銷河北、內蒙、東三省等省市縣區。隨著產品知名度的增強，社會需求的不斷擴大，產品早已經供不應求。為滿足市場需求，急需擴大生產規模，原廠占地面積僅為2000平方米，建筑面積1000平方米。外租成品庫3000平方米，嚴重制約了企業的發展。另外，該廠地處校園去，交通限制超高，運輸極不方便。也影響交通安全。為了使企業不斷發展壯大，抓住難得的商機，必須重新選擇廠址，才能擴大生產規模。（2）項目發展及可行性研究工作概況該項目的提出是在對塑料管材市場需求進行充分的預測調查基礎上，經過有關專家研究、論證，立足本縣市場、積極拓展域外市場，利用產品質量優勢和人力資源優勢，不斷擴大的市場需求，使企業實力不斷增強，同時，實現利稅2000多萬元，促進縣域經濟發展。在廠址的選擇上，考慮土地面積、周圍環境、交通等因素，擬在工業園區附近的萬壽書刊廠院內建廠。目前，工廠正在積極籌建中。1.2項目概況1.2.1擬建地點縣萬壽街道原書刊廠院內，南距國道101線150米，東距工業園區100米。1.2.2擬建規模與目標擬建塑料管加工廠，占地面積40畝，廠房和各種庫房、辦公用房面積8500平米，新增生產線3條，加上原來的5條生產線，共計8條生產線。年產各類塑料管材10000噸，年創產值18000萬元，實現利稅2000多萬元。1.2.3主要建設條件1、企業實力雄厚，現擁有固定資產1000多萬元，流動資金1500萬元。這些為企業的擴建提供了物質基礎。2、產品質量信譽可靠，具有相當的實力和產品知名度，市場前景廣闊，產品廣泛用于農田水利、土地整理、自來水、礦山、建筑業。由于產品質量可靠，信譽好，價格較同產品價格最低，2004年～2006年被縣人民政府和縣財政局評為定點采購單位。這些決定了產品在市場中的競爭實力。3、地方的經濟發展促進了市場需求量。最近幾年，縣經濟發展十分迅速，特別是礦業的發展，帶動相關產業發展，對管材的需求越來越大。同時，國家對西部開發的力度逐漸加大，特別是對“三農”的支持力度不斷增強，農業開發工程、土地治理工程、水利工程、自來水工程都需要大量的管材和相應的配套設施，為產品的銷售提供了廣闊的市場。4、擬建地點非常適合企業的規模和發展。企業征地后可以最大限度地利用原有土建資源和動力能源，以較少的投資和較短時間的準備工作，就可以投入生產。5、縣人力資源豐富，是人口大縣，閑散勞動力很多，工資水平相對較低，這對于降低勞動成本有十分重要作用。1.2.4項目投入資金及效益情況預計項目總投資2007萬元，投產2.53年后可收回投資，財務凈現值（10年）2919.09萬元，年新增利潤（含稅）1012.4萬元，投資利潤率50.44％，經濟效益明顯，技術簡單易行。1.3可行性研究結論管廠實力雄厚，技術成熟，產品在遼西地區具有廣泛的知名度，銷量穩定，原料供應完全滿足生產需要。項目的財務效益明顯，社會效益顯著，對促進我縣經濟發展和緩解社會就業壓力具有十分積極的意義。第二章市場分析2.1市場需求預測目前，隨著國家對西部大開發的戰略的實施和國家對“三農”的扶持力度不斷加大，農田水利配套工程、土地整理項目工程、城區供水工程，都需要大量的塑料管材和與之相配套的安裝服務；另外，近幾年，礦業發展突飛猛進，帶動相關產業不斷發展，各類礦山企業、城市建筑工程的給排水都需要相當多的塑料管材。這也為塑料管的生產企業提供了更廣闊的市場和發展空間。而管廠又是遼西地區唯一一家生產塑料管材的企業，僅縣年需各類塑料管材的數量就達2萬多噸，其中許多產品都是依賴外地采購，導致生產成本增加，直接影響企業的經濟效益。2.2產品定價及銷售收入預測根據市場價格，目前聚氯乙烯樹脂（PVC）售價平均為1.13萬元/噸，改性聚丙烯樹脂（PPR）2.15萬元/噸。按年新增生產能力：PVC生產線年生產3800噸，PPR生產線年生產2400噸計算，年銷售收入為9454萬元（按目前市場價格計算），年凈利潤678.31萬元，年利稅1627萬元。第三章建設條件與廠址選擇3.1原材料及動力供應1、項目投產后需要的主要原料是聚氯乙烯樹脂（PVC）、聚丙烯樹脂（PP）、低密度聚乙烯樹脂（PE）、改性聚丙烯樹脂（PPR）及其附屬材料。原料全部從外地購進，資源充足。2、工程所需的動力材料主要為機器用電，日耗電量為800KVA，現書刊廠原有變電所一處，完全滿足工程動力需要，不需要重新建變壓器。3、工程所需水資源很少，加工用水都是循環使用，每月耗水量為200噸左右，現在廠區內的水源完全可以滿足需要。3.2建設規模與產品方案根據市場調查和資源情況，擬擴建塑料管廠占地面積40畝，各類建筑面積8500平米。新增3條生產線（PVC和PPR），加上原廠的5條生產線（PVC、PP、PE），共計8條生產線。年生產能力：PVC管5300噸，PP管1200噸，PE管1000噸，PPR管2400噸。3.3廠址選擇從交通和生產條件考慮，選定廠址在縣萬壽街道（原書刊廠院內），南距101線150米，東距工業園區100米。那里不僅廠區面積大，而且現有的廠房可以經簡單修繕后繼續利用，另外水電資源良好，不需要重新找水取水，變壓器也不需要重新架設，不僅節省投資，也不需要很長的建設時間，利于工廠盡早生產，更快獲利。第四章工程、技術和設備方案4.1工程方案4.1.1土建工程（1）主要建筑物與建筑面積：擬建項目的主要建筑有：廠房1500㎡，原料庫2200㎡，成品庫4200㎡，辦公室600㎡。新廠區的原有建筑面積的主要建筑物：廠房和車間、辦公室等各類面積8000㎡。（2）建筑材料：工程所需的主要原材料為磚、水泥、沙子、碎石，全部在本地購買，運輸方便。4.1.2倉儲方案原料和成品碼放成垛，整齊有序地儲存在庫房中。庫房面積：原料庫2200㎡，成品庫4200㎡。4.2技術方案4.2.1項目技術目標1、本項目的目標是生產高質量的PVC聚氯乙烯塑料管和PPR改性聚丙烯塑料管。擴建后的生產能力為：PVC生產線年生產5300噸；PP生產線年生產1200噸；PE生產線年生產1000噸；PPR生產線年生產2400噸。2、將主要質量、技術管理人員和關鍵工序、關鍵設備調整的操作人員進行培訓，從事技術管理工作，新增關鍵技術管理人員10名。4.2.2主要產品的工藝流程原料 驗證 配料混料擠出切割擴口檢驗成品入庫。關鍵工序為：配料、混料；特殊工序：擠出。塑料管加工是一項技術簡單，只是對原材料進行簡單的加工，工作人員只進行簡單的技術培訓即可勝任此工作。本項目通過采用先進的科學管理模式，精確成本核算，嚴把產品質量關，嚴格按照質量體系管理，年新增銷售收入9400多萬元。4.3設備方案（1）主要生產設備：PVC和PPR生產線，設計生產能力為年生產PVC、PPR塑料管材7700噸。（2）供電設備：400KVA配電所一處。（3）運輸設備：現有貨運車輛3臺，小車3臺。工程機械10臺套。完全滿足擴建后運輸的需要。第五章環境保護與勞動安全5.1環境影響評價本項目中生產塑料管的主要原材料是聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯、改性聚丙烯樹脂，這些材料全部外購，加工過程幾乎不產生有毒的廢水、廢氣，對周邊環境不構成污染。完全符合環保要求。5.2生產與消防衛生由于加工過程中使用的車床等加工設備具有一定的危險性，對加工人員進行定期安全教育，制定安全生產管理制度，設專職安全員，負責全廠的安全工作，最大限度地減少安全事故的發生。廠區生產的原料和產成品都是易燃物品，所以加強消防管理非常重要。廠區設計消防系統，制定嚴格的消防制度。安全人員對消防設備設施隨時進行檢查，發現隱患及時處理，并積極配合消防部門對消防設施的檢查。做好環境保護和衛生工作，保證廠區整潔文明。項目實施進度項目計劃工期為3個月，前期工作在2008年4月前完成，2008年6月完成土建工作，7月末完成設備安裝工作，9月正式投產，在設備安裝期間邊建設邊生產。具體時間安排如下：2008年3月～2008年4月辦理擬建手續，完成土地征用審批；2008年5月開工興建，2008年6月土建工程完工；2008年7月前完成設備安裝、人員培訓；2008年8月前試生產；2008年8月末正式投產。表6-1項目實施進度橫道圖序號項目名稱年20082009月345678910111212...1準備工作2土建工程施工3設備安裝4投產試運行5達產期第七章投資估算和資金籌措7.1投資估算本項目新增總投資為2007萬元，其中固定資產投資估算為1007萬元，新增流動資金1000萬元。7.1.1固定資產投資固定資產投資包括建筑工程費、設備費、設備安裝工程費、工程建設其他費用（土地征用費、建設管理費、勘察設計咨詢費）、生產準備費（人員培訓費）、辦公和生活家具購置費、預備費。1、建筑工程費：由于擬建廠區現有廠房車間基本上都能滿足生產的需要，只需要簡單的修繕，就可以投入使用；原有變壓設備和水源井完全滿足工程需要，這部分投資已包括在征用土地費中。修繕費按125元/㎡計算，需要修繕各類房屋8000㎡，需要投資100萬元。2、設備費：新增3條生產線，設備投資：PVC管材生產線2條：360萬元PPR管材生產線1條：107萬元小計：467萬元。3、設備安裝費：10萬元。4、工程建設其他費用：（1）土地征用費（包括地上附著物）：10萬元/畝×40畝＝400萬元。（2）建設單位管理費（包括建設期間管理人員工資、辦公、業務招待費等）5萬元；（3）勘察設計費：5萬元；（4）生產準備費（生產人員培訓及安裝調試費）5萬元；（5）辦公及生活家具購置費：5萬元。小計：（1）+（2）+（3）+（4）+（5）＝420萬元5.預備費：10萬元新增固定資產投資＝1+2+3+4+5＝100+467+10+420+10＝1007萬元。7.1.2流動資金流動資金作為購買原材料、動力、職工工資、設備維修等費用的支出。經過初步測算，新增流動資金需要1000萬元。7.2資金籌措7.2.1資金來源組成本項目固定資產投資1007萬元，需要配套流動資金1000萬元，共計資金需求2007萬元，資金全部由建設方自籌。7.2.2資金運用計劃本項目分三期實施，建設期為3個月，投產期為9個月，第二年進入達產期，具有投資少，見效快的特點。項目在一年內可完成全部固定資產投資，邊建設邊生產。第一年上半年增加200萬元，下半年增加流動資金600萬元，第二年增加流動資金200萬元，合計流動資金1000萬元。詳見投資計劃表7-1。表7-1投資計劃表單位：萬元序號項目名稱合計建設期投產期達產期年份200820082009-20181新增固定資產投資10075404672流動資金10002006002003合計214710801067200第八章項目經濟和社會評價8.1項目經濟評價8.1.1產品成本預測1、原材料、燃料、動力費根據目前市場調查，原材料價格為：聚氯乙烯樹脂（PVC）1.13萬元/噸，改性聚丙烯樹脂（PPR）2.15萬元/噸。擴建后新增生產能力為：PVC生產線年生產3800噸，PPR生產線年生產2400噸。根據工藝消耗定額，核算材料用量、用水、用電量，并根據市場價格計算費用。2、職工總數及工資總額全年工作天數為278天，每天工作8小時。根據工藝特點，確定產品工時定額，經計算，達產后正常生產年份需新增生產及輔助生產工人50人，管理及技術人員10人。生產及輔助生產工人日工資及工資附加費標準定為40元/日，技術管理人員工資平均為100元/日。3、折舊及大修理費按直線折舊法計算折舊，其中土地房屋建筑按50年折舊；機器設備按10年折舊。經計算，年新增折舊額為56.7萬元。大修理費按折舊額的20％計提。4、期間費用期間費用是指管理費用、土地使用稅和銷售費用，其數據根據企業現有費用水平及新增項目實際情況估算。其中銷售費用按銷售收入的2％估算，土地使用稅按2元/m2。計算結果見表8-1。表8-1產品總成本費用估算表單位：萬元序號項目投產期達產期123410生產負荷80%100%100%100%100%100%1外購原材料6158.4769876987698769876982燃料及動力費7.2999993工資及福利費66.7283.483.483.483.483.44修理費9.0711.3411.3411.3411.3411.345折舊費45.3656.756.756.756.756.76攤銷費107財務費用5555557.1其中：利息支出8其他費用160200200200200200其中：土地使用稅5.745.745.745.745.745.749總成本（1+2+…+9）6461.758063.448063.448063.448063.448063.44其中：1.固定成本296.15356.44356.44356.44356.44356.442.可變成本6165.67707770777077707770710經營成本（9-5-6）6406.398006.748006.748006.748006.748006.748.1.2 銷售收入和稅金預測1、銷售收入估算（1）銷售量確定：根據年生產能力，分別按投產期和達產期測算銷售量。（2）產品價格確定：依據產品市場現有價格和國內價格發展趨勢綜合確定產品價格。（3）銷售收入確定：銷售收入＝銷售量×銷售單價2、銷售稅金及附加本項目主要是指產品增值稅，城市維護建設稅和教育費附加，增值稅為17％，城市建設稅為增值稅的5％，教育費附加為3％。在經營期間的現金流量系統中不考慮增值稅。根據所屬行業、地區確定銷售稅金及附加按4％營業收入計算。3、運營期所得稅所得稅＝（銷售收入-銷售稅金及附加-總成本）×所得稅率表8-2產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表單位：萬元序號項目投產期達產期12310生產負荷80%100%100%100%100%1銷售收入8508.694549454945494541.1PVC管銷售收入3864.64294429442944294單價(萬元/噸)1.131.131.131.131.13銷售量(噸)304038003800380038001.2PPR管銷售收入46445160516051605160單價(萬元/噸)2.152.152.152.152.15銷售量(噸)192024002400240024002銷售稅金及附加(4%)340.344378.16378.16378.16378.168.1.3 利潤預測所得稅率為33％，正常生產年份年實現所得稅378.16萬元。利潤預測：項目達產后正常生產年份年利潤總額1012.4萬元。詳見表8-3。表8-3損益表單位:萬元序號項目投產期達產期123...10生產負荷80%100%100%100%100%1銷售收入8508.694549454945494542銷售稅金及附加(4%)340.34378.16378.16378.16378.163總成本費用6461.758063.448063.448063.448063.444利潤總額(1-2-3)1706.501012.41012.41012.41012.45所得稅(33%)563.15334.09334.09334.09334.096稅后利潤(4-5)1143.36678.31678.31678.31678.318.1.4經濟分析計算現金流量，見表8-4其中：固定資產余值，按固定資產折舊進行計算，按運營期10年計算，10年后估算回收固定資產余值為411萬元。自有資金，為固定資產投資和流動資金。新增固定資產投資為10077萬元，流動資金1000萬元。序號項目建設、投產期達產期12345678910生產負荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1現金流入8508.694549454945494549454945494549454162501.1產品銷售收入8508.694549454945494549454945494549454142501.2回收固定資產余值4111.3回收流動資金10002現金流出9316.888718.998718.998718.998718.998718.998718.998718.998718.9913767.402.1自有資金20072.2經營成本6406.3928006.748006.748006.748006.748006.748006.748006.748006.7412674.72.3銷售稅金及附加340.344378.16378.16378.16378.16378.16378.16378.16378.168552.4所得稅563.15334.09334.09334.09334.09334.09334.09334.09334.09237.703凈現金流量-808.28735.01735.01735.01735.01735.01735.01735.01482.62482.604折現系數ic=12%0.89290.79720.71180.63550.56740.50660.45230.40390.36060.32205折現凈現金流量-721.68585.94523.16467.11417.06372.38332.48296.86174.03799.336累計凈現金流量（i=12%）-721.68-135.74387.43854.541271.601643.981976.462273.322447.353246.687折現系數ic=20%0.83330.69440.57870.48230.40190.33490.27910.23260.19380.16158折現凈現金流量-673.54510.39425.35354.49295.40246.15205.14170.9593.53400.949累計凈現金流量(i=20%)-673.54-163.15262.20616.69912.091158.251363.391534.341627.862028.80表8-4財務現金流量表(自有資金)單位:萬元1.財務盈利能力分析（1）新增財務凈現值按折現率ic＝12％，項目計算期n＝10年計算。nFNPV＝Σ（CI-CO)t（1+ic)-t=3246.68萬元t=1（2）新增投資回收期Pt=3-1+｜-135.74｜/523.16=2.53年（3）新增投資收益率投資收益率＝年凈收益/項目全部投資＝678.31/2007×100％＝33.80％（4）新增投資利潤率投資利潤率＝利潤總額/投資總額＝50.44％（5）新增投資利稅率：投資利稅率＝年新增利稅總額/新增總投資＝1012.4+378.16/2007=69.29％（6）新增銷售利潤率銷售利潤率＝利潤總額/銷售收入總額＝10.71％（7）新增銷售利稅率銷售利稅率＝新增利稅總額/銷售收入總額＝17.21％2.不確定性分析盈虧平衡分析本項目達產年份年銷售收入（不含稅）為9454萬元，固定總成本為356.44萬元，可變總成本為7707萬元，銷售稅金及附加378.16萬元。新增設備生產能力平衡點（BEP）為：BEP＝年固定總成本/（年銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）×100％＝26.04％計算結果表明，當本新增項目達到設計能力的26.04％時，即產量達到總產量的26.04％時，企業經營即可保本。8.1.5經濟分析結論通過以上計算與分析可以看出，該項目各項經濟指標良好，財務凈現值遠遠大于零，投資的盈利能力超過了行業基準水平；投資回收期2.53年，回收期很短，投資收益率很高，抗風險能力強大，具有良好的經濟效益和社會效益。表8-5經濟分析結果匯總表序號項目單位金額1固定資產投資萬元10072流動資金萬元10003產品銷售收入萬元94544銷售稅金及附加萬元378.165增值稅萬元236.406所得稅萬元334.097利潤總額萬元1012.48凈利潤萬元678.319投資回收期年2.2610投資利潤率％50.4411投資利稅率％69.2912銷售利潤率％10.7113銷售利稅率％17.2114盈虧平衡點％26.048.2社會效益評價塑料管廠擴建項目是一項利國利民的好項目，不但投資少、見效快，經濟可行，而且，該項目無污染對環境沒有影響。此擴建項目年新增利稅可達1627萬元，加上原來利稅總額可達到2000多萬元。對于改善地區經濟結構，拉動全縣經濟發展，具有十分重要的作用。企業的發展離不開人，企業投產后，可以安置待業和下崗工人60名，對于減輕社會就業壓力具有積極的作用。第九章可行性研究結論與建議9.1結論與建議9.1.1可行性研究結論通過以上經濟、技術方案分析論證，得出以下結論：1、該項目選址在縣萬壽原書刊廠院內，地理位置優越，廠區面積符合擴建要求，交通十分方便，可以很好地利用原廠的土建資源、水、電設施不用重建，不但可以節省資金投入，還可以節省擴建時間，更好地體現資金的時間價值；2、該擴建方案具有十分有利的區域優勢，不僅人力資源豐富，勞動力工資相對較低，而且，經濟的發展十分迅速，為產品的銷售提供了良好的市場；3、該項目技術方案合理，工藝先進，符合未來的市場發展趨勢。4、該項目投資少，見效快，經濟合理；5、該項目的擴建還需要50多名工人，對于緩解我縣下崗待業壓力具有十分重要的作用；6、該項目對周邊環境影響不大，環境評價滿足要求。9.1.2建議本次可行性研究投資利潤率很高，投資回收期短，即便如此，投資者也要考慮物價上漲等因素，在工程實施中要加強管理，以減少利益損失。9.2附件1、營業執照；2、質量管理體系認證證書；3、注冊商標申請受理通知書；4、縣財政局文件《關于塑料管材實行定點采購的通知》（建財采字［2006］21號）；5、企業及產品各種榮譽證書。6、縣政府招商引資文件9.3附圖1、廠區平面示意圖目錄TOC\o"1-2"\h\z第一章總論 3一、項目概況 3二、項目建議書編制依據 6三、結論 6第二章項目建設的必要性及可行性 7一、項目建設的必要性 7二、項目建設的可行性 8第三章建設單位基本情況 10一、地理位置及區域范圍 10二、自然資源狀況 10三、社會經濟概況 12第四章市場分析與銷售方案 13一、國際市場分析與預測 13二、國內市場分析與預測 15第五章項目建設方案 16一、建設規模 16二、產品方案 17三、項目規劃和布局 17四、工藝流程及技術方案 17三、生產技術方案和工藝流程 17五、建筑方案 24六、設備方案 25七、項目實施進度安排 25第六章環境影響評價 26一、環境影響 26二、環境保護與治理措施 28第七章項目建設組織機構與勞動定員 29一、加強組織領導 29二、加強項目管理 29三、招投標管理 30四、勞動定員 30第八章項目運行后管理與維護 30一、經營管理模式 30二、經營管理措施 PAG