PAGE瀘州天韻瓷業有限公司窯爐節能減排技術改造工程項目可行性研究報告西南農業大學科技咨詢公司窯爐節能減排技術改造工程項目可行性研究報告編制單位：西南農業大學科技咨詢公司負責人：楊文資格等級：甲級證書編號：渝科咨甲2000022號主持人：聶樹華項目承擔單位：瀘州天韻瓷業有限公司法定代表人：許多軒項目負責人：許多軒項目實施地點：四川省瀘州市龍馬潭區安寧鎮項目性質：技改目錄第1章總論…………31.1項目基本情況………………31.2編制依據及原則……………41.3主要研究結論………………5第2章企業基本情況………………72.1企業的基本情況……………72.2企業人員及開發能力論述…………………72.3企業經營及財務經濟狀況…………………92.4企業管理情況………………10第3章 產品市場分析與改造的必要性……………133.1產品主要用途………………133.2未來市場預測………………133.3產品的經濟壽命期…………143.4產品的競爭力………………153.5競爭優勢……………………153.6產品營銷戰略及方案………173.7產品市場風險因素及防范措施……………183.8項目技術改造的必要性……………………18第4章國際陶瓷窯爐節能技術綜述……………214.1歐洲陶瓷生產用窯爐概況…………………214.2窯爐與節能的問題…………22第5章改造的主要內容和目標…………………255.1項目的關健技術內容………255.2項目的產品規模……………265.3采用的工藝技術路線………265.4主要技術質量指標…………265.5廠址選擇及總平面布置……………………275.6給排水工程…………………275.7供電…………285.8主要生產設備、原材料供應方案…………285.9節能減排效果………………295.10環境保護、消防與安全衛生……………30第6章項目總投資、資金來源與資金構成……346.1總投資預算…………………346.2資金的籌措…………………346.3資金使用計劃………………35第7章人員培訓及技術來源……………………367.1組織機構……………………367.2職工培訓……………………387.3項目管理……………………387.4技術來源……………………40第8章項目實施進度計劃………41第9章項目經濟效益和社會效益分析…………429.1產品的成本分析……………429.2項目的銷售稅金及附加、盈利能力分析…………………449.3經濟效益分析………………449.4項目的投資可行性分析……………………449.5項目償債能力分析…………459.6項目抗風險能力分析………459.7社會效益分析………………46第10章研究結論…………………47窯爐節能減排技術改造工程項目可行性研究報告第一章總論1.1項目基本情況（一）項目名稱：窯爐節能減排技術改造工程（二）項目性質：技改（三）項目業主：瀘州天韻瓷業有限公司（四）項目負責人：許多軒（五）建設地點：四川省瀘州市龍馬潭區安寧鎮本公司廠區內（六）主要建設內容及規模年產量為360萬㎡高檔外墻磚的窯爐節能減排改造。主要建設內容包括：1、提高燒成窯爐的自動化控制程度，實現窯爐燒成溫度的自動化調節，解決人工操作中造成的能源浪費。2、對燒成窯爐窯體進行技術改造，充分利用余熱和減少煙氣排放，達到節能減排，保護環境的目標。3、采用變頻節能技術降低電能消耗。（七）投資估算及資金籌措1、總投資2228.9萬元，其中固定資產投資1700萬元，鋪底流動資金528.9萬元。2.項目資金來源：本項目投資總額2228.9萬元。其中：企業自籌848.9萬元，貸款1000萬元，申請四川省省級預算內投資補助300萬元，申請地方配套資金80萬元。（八）項目建設周期：2年，即2008年1月至2009年12月。1.2編制依據及原則（一）編制依據①中共中央、國務院有關產業發展的方針政策。②瀘州市、瀘縣國民經濟和社會發展“十五”規劃。③四川省及瀘州市、龍馬潭區方面的基礎資料。④行業發展規劃（二）編制原則1、嚴格遵守國家及四川省相關政策、法律法規及規范、標準和規定。2、項目建設符合保護環境的總體目標。3、突出節約能源、減少排放的新工藝、新技術和先進設備，并與實際條件相結合，使項目技術先進、經濟合理、安全適用，主要設備立足于國內，適當選配具有國際先進水平的關鍵設備。4、保證項目建設質量，節省用地，開展綜合利用，降低生產成本，提高社會、環境、經濟效益。5、項目規劃設計科學、規范，在實施過程中不產生二次污染。（三）研究范圍及主要內容研究內容涉及“窯爐節能減排技術改造工程”的項目運作機制、項目建設的必要性、可行性、建設規模、建設規劃、生產技術、投資及效益等方面的分析。1.3主要研究結論1、本項目符合國家、地方政策導向，有利于改善項目區的產業結構，能夠提高項目區現有的資源利用率，技改后能耗大幅度降低，同時也改善本行業的生產條件和技術水平，培育和壯大產業，提高本產業的技術含量，增強企業的競爭能力，增加企業以及地方財政的收入，解決項目區的勞動就業壓力，提高企業效益，項目建設是十分必要的。2、項目技術先進，產品具有強度高、熱穩定性能好、抗龜裂、不褪色、耐酸堿、尺寸標準的特點，質量穩定，價格合理，市場競爭力強，資金已落實籌資辦法，無需征用土地，建設條件良好。3、經濟分析結果表明，本項目能取得較好的財務收益。項目達到設計產量后年總銷售收入達5400萬元，實現企業凈利潤898.9萬元。稅后投資利潤率為38.23%，稅后銷售利潤率為16.46%，稅后動態投資回收期為4.93年。稅后財務內部收益率為39.06%，顯著高于行業基準內部收益率，表明項目的獲利能力強，這表明項目具有可行性。4、社會效益顯著。項目達產后，預計可拉動當時龍馬潭區經濟增長0.8個百分點。可解決勞動就業180人，每年能上繳國家和地方稅收788.74萬元。節約能耗4199.8噸標準煤。對拉長建筑材料業的健康發展具有重要意義。經對本項目可行性研究表明，該項目符合國家產業政策，有利地方經濟發展，項目節能減排效果顯著，技術可行，產品市場前景廣闊，項目投資少，經濟、社會效益良好。第二章企業基本情況2.1企業的基本情況企業名稱：瀘州天韻瓷業有限公司住所：四川省瀘州市龍馬潭區安寧鎮通訊地址：四川省瀘州市龍馬潭區安寧鎮注冊時間：2006年3月16日注冊資金：2000萬元人民幣注冊類別：有限責任公司。2.2企業人員及開發能力論述2.2.1企業負責人和項目負責人的基本情況企業法定代表人許多軒，男，現年39歲，大學文化，經濟師，1992年7月宜賓學院英語系畢業，1992年9月至2001年3月在瀘州老窖股份有限公司工作，先后任廠辦室總經理辦公室秘書，釀酒基地辦公室方任，基地行管支部書記，2004年后派駐兆峰陶瓷（瀘州）外墻磚有限公司（本公司更名前的名稱）副總經理。2006年4月至今任瀘州天韻瓷業有限公司總經理，法定代表人。他領辦和負責的企業，實行嚴格管理，照章納稅，不斷開發新產品。在激烈的市場競爭中，創造了良好的業績，使全部企業不斷發展壯大。在酒類、瓷質高檔外墻磚的研制、開發、生產、經營中，帶領公司領導班子和科技人員，頑強拼搏取得了突出的經濟效益、社會效益、生態效益和品牌效益。企業通過了ISO9001:2000國際質量體系認證，成為民營科技企業，他創辦的企業十分注重商譽、信守合同，其全部企業在銀行的信用等級均為AA級。他工作經歷豐富，知識面寬。在從事幾個公司的管理中，堅持誠信為本的宗旨，積極引進國外新思想、新經驗、新技術、組織帶領一班人開展技術創新，成功開發了有很強競爭力的幾個新產品，并擁有全部自主知識產權，積累了豐富的管理經驗。同時，他特別注重吸納有較強實踐經驗的高級技術專家和培養中青年科技人員，使企業保持了很好的持續創新能力。本項目由許多軒項目負責人。2.2.2企業人員及開發能力論述企業現有員工168人，其中大學36人、大專44人，中專高中及其以下88人，本公司主要管理人員18人，其中大專2人，大學16人，平均年齡32歲。公司技術開發人員20人占總人數的11.9％，管理人員18人，占10.7％，生產人員120人，占71.4％，銷售人員10人，占6％。企業上年度用于技術開發的費用145.67萬元，全部用于研究開發投入，其投入占銷售收入的7.5％。企業專門成立了技術開發部，由高級工程師周強任主任，現有專職技術開發人員20人，兼職開發人員12人，企業自成立以來，在技術開發部的主持下，不斷開發新產品，現已開發有95×95mm、100×100mm、瓷質方塊磚、95×45mm小條磚、145×45mm、195×45mm、235×52mm、200×293mm、200×100mm、長條磚、200×200mm廚衛專用八角磚、450×250mm仿石墻裙磚。產品種類有平面、平面打點、凹凸面、仿石、仿花崗石、仿天然巖石、金屬彩光等七大系列百多種色彩的產品。開發部具有很強的自主研發實力。2.2.3項目技術負責人的情況周強，男，現年40歲，大學文化，高級工程師，畢業于西南農學院化學專業，于1988年在瀘州卷煙廠參加工作。1993年至1999年任瀘州卷煙廠車間主任同時兼支部書記，1999年至2003年任瀘州卷煙廠供應處處長。2004年任兆峰陶瓷（瀘州）外墻磚有限公司任生產部部長，2006年至今，任瀘州天韻瓷業有限公司生產部部長，兼技術開發部主任。周強近年來一直從事瓷質外墻磚的工藝研究和產品開發，在他的主持下共開發了公司新產品100多種。產品具有強度高、熱穩定性能好、抗龜裂、不褪色、耐酸堿、尺寸標準的特點，為公司做出了杰出的貢獻。2.3企業經營及財務經濟狀況公司位于龍馬潭區安寧鎮，占有土地45020平方米，生產車間面積9457.5平方米。現有兩條瓷質外墻磚生產線，為全套引進德國多博士（國際）有限公司具有國際先進水平的陶瓷生產設備和工藝生產技術。企業的主要產品為95×95mm、100×100mm瓷質方塊磚,95×45mm小條磚,145×45mm、195×45mm、235×52mm、200×293mm、200×100mm長條磚,200×200mm廚衛專用八角磚,450×250mm仿石墻裙磚。產品種類有平面、平面打點、凹凸面、仿石、仿花崗石、仿天然巖石、金屬彩光等七大系列百多種色彩的產品。2007年生產外墻磚130萬平方米。2007年末企業總資產2733萬元，總負債488萬元，固定資產總額（原值）1105萬元，企業產品銷售收入1937萬元，利潤總額142萬元，上交稅金107萬元，企業流動資產為791萬元，流動負債488萬元，存貨357萬元，企業流動比率為1.62，速動比率為0.89，總資產報酬率為5.5％，凈資產收益率3.9%。資產負債率17.86%。企業總體財務經濟狀況良好。2.4企業管理情況2.4.1企業管理制度。公司主要部門有辦公室、技術開發部、市場營銷部、生產管理部、質量管理部、財務部等。公司現執行《小企業會計制度》。公司總部和各部科室均建有崗位目標責任制和明確了職責分工。公司建有日常工作制度，門衛制度，技術保密制度，出入庫及保管制度，質量管理制度，市場營銷及客戶信息反饋制度，財務管理制度，并有針對性地建立了一些專門制度，如對公司中高層職員實行股份獎勵，使他們成為公司股東，從而保證了企業核心隊伍的長期穩定，兼職及顧問業績獎勵辦法，合理化建議及優秀企業策劃獎勵辦法等。這些獎勵辦法使公司員工積極為公司工作，特別是中高層管理、技術人員成為了一個團結的整體，同時，對工作失職和不稱職者制定了淘汰和處罰辦法，從而使企業員工保持旺盛的戰斗力，使企業保持了勃蓬發展的態勢。2.4.2質量保障體系的建設情況公司信奉質量就是企業生命的信念。公司成立了質量管理科，各班組明確了質量管理員和事后質量監督員，并明確了質管人員獨立行使權力：質管員對質管科長負責，質管科長對總經理負責，其他人無權干涉質管人員的工作，從而保障了質量管理的權威性。公司建立了全部技術開發、生產、服務、工作流程（規程）及其標準，全部生產產品均制定了企業標準，并經技術監督部門核準，工作（操作）人員嚴格照章操作（運作），從而保證了工作（生產）質量，公司還制定了質量管理員工作制度，產品抽樣制度，客戶回訪制度，質量否決制度，質量事故責任追究制度。由于質量管理體系建全，制度完善，執行有力，客戶反應良好，無重大質量投訴事件發生。因此，本公司于2001年通過ISO9001:2000國際質量體系認證。2.4.3企業產權情況及發展歷程公司的前身是兆峰陶瓷（瀘州）外墻磚有限公司。引進德國多博士（國際）有限公司具有國際先進水平的陶瓷生產設備全套和工藝生產技術。2006年由許多軒、范德弘等人共同出資2000萬收購該企業，公司更名為瀘州天韻瓷業有限公司。2.4.4企業信用等級經農行瀘州市分行龍馬潭區評定，本公司的銀行信用等級為AA級。2.4.5企業商譽及獲獎情況公司奉行“誠信立業”宗旨，視信譽、質量為生命，使企業在同行中建立了良好的聲譽。公司成立以來嚴格遵守國家法律法規，月月照章納稅。公司特別信奉“足踏實地”為客戶的理念，公司產品暢銷全國各地，受到廣大建筑商和消費者的表睞，取得了良好的市場效應。公司產品具有強度高、熱穩定性能好、抗龜裂、不褪色、耐酸堿、尺寸標準的特點，經省質檢部門歷年抽樣檢驗，產品質量均達到和優于GB/T41002-2006標準。公司已獲得如下各項：●榮獲四川省住宅推薦產品和全國建材推薦產品證書；●榮獲四川省群眾喜愛商品稱號；●榮獲第五屆、第六屆、第七屆四川省名牌稱號；●榮獲瀘州市知名商標稱號，質量在同行業中處于佼佼者，●通過ISO9001：2000國際質量管理體系認證第三章 產品市場分析與改造的必要性3.1產品主要用途公司為建材產銷企業，主要產品為95×95mm、100×100mm瓷質方塊磚，95×45mm小條磚，145×45mm、195×45mm、235×52mm、200×293mm、200×100mm長條磚，200×200mm廚衛專用八角磚，450×250mm仿石墻裙磚。產品種類有平面、平面打點、凹凸面、仿石、仿花崗石、仿天然巖石、金屬彩光等七大系列百多種色彩的產品。可作為外墻、室內裝修。3.2未來市場預測外墻磚，是房地產建筑材料的必需品，產品有廣闊的市場，隨著經濟的發展，人民生活水平的提高，中高檔住宅需求量將逐年增加，決定了對外墻磚的需求量將逐年增長。公司產品以四川、重慶兩地為主銷市場，輻射湖北、陜西、貴州，遠銷湖南、安徽、上海等省市。瀘州市場年總需求量達400萬平米以上；重慶市場年總需求量達2000萬平米以上；剛剛過去的四川汶川地震的災后重建對建筑裝飾材料的需求十分寵大。經估算，僅中高檔外墻磚一項的總量需求至少在2000萬平米以上，近日市經委已就公司能夠提供災后重建的外墻磚量統計上報省上有關部門納入統籌，加上四川其他地區，四川市場年總需求量達4000萬平米以上。公司在瀘州的外墻磚市場占有40%以上的份額；在重慶已與晉渝集團、燕興集團、雙龍集團、祥云集團等公司合作多年，公司產品的供應量達到了他們銷量的70%以上。根據簽訂的訂貨合同和公司的實際生產能力，訂貨合同已簽到2009年年底。公司利用現有的機器設備和生產工藝技術及產品品牌優勢，成功研發了新產品通體外墻磚，即坯料、釉料、色料為一體，其產品具有長年不變色的優勢。根據中試結果，其單位成本在10元，而單位售價為20元，具有較高的附加值。該產品已有成熟的銷售市場，也是未來外墻磚的發展趨勢，根據公司生產的現有樣磚，已與長年客戶重慶燕興集團意向性地簽訂通體磚銷售合同30萬平米。仿古印花磚用于室內裝飾的前景十分看好，目前公司的工藝技術已經成熟定型，并成功開發出了美歡下方120銷售樣品。該產品目前為西部內地生的的空白，市場平均批發價為36～40元/平方米，零售價平均達到56元/平米以上，單位生產成本僅為24元/平方米，附加值非常可觀。公司將推出50萬平方米的生產。業內人士分析：在今后10年內中高檔外墻磚是我國外墻裝飾的主導產品。隨著人們生活水平的提高，家庭居住面積的擴大，中高檔外墻磚將會以10%以上的速度遞增，本項目產品的市場空間是非常大的。3.3產品的經濟壽命期業內人式分析認為本項目產品在今后10年內中高檔外墻磚仍為我國外墻裝飾的主導產品，本產品經濟壽命期在10年以上，目前本產品壽命期仍處于發展階段，其市場開拓大有前途。3.4產品的競爭力公司外墻磚產品具有強度高、熱穩定性能好、抗龜裂、不褪色、耐酸堿、尺寸標準的特點，公司外墻磚產品質量在全省處于領先地位,連續榮獲第五、六、七、八屆“四川名牌產品”稱號和2004年榮獲四川省著名商標稱號，2001年獲得ISO9002：1994質量體系注冊認證，產品暢銷全國十多個省、市和地區。公司產品執行與ISO13006國際同等的GB/T4100-2006標準，與國際水平相比的主要差距是單位產品能源消耗方面落后于國際先進水平，能源消耗成本高，因而，價格競爭力不強，經本項目技術改造后，節能成本降低31.64%，單位生產成本降低13.53%，這樣，產品不僅在質量上有顯著的競爭優勢，而且，在價格上已有較大的空間。由于項目技術改造后產品的優越性，其市場競爭力是很強的，可以很快地占領市場，并穩定地保持市場占有率。3.5競爭優勢3.5.1技術優勢項目業主技術優勢強，有雄厚的工程和產品開發能力，有大學36人、大專44人，高級工程師7人，工程師10人。他們長期從事本項目制品和技術的研發，在對本項目工藝技術上有創新消化吸收的能力。3.5.2工藝優勢熔窯爐結構及工藝采用的是德國先進技術。該技改工程項目工藝是目前國家推行的外墻磚行業先進技術。3.5.3管理優勢公司有著規范的管理體系，有健全的管理制度，有熟練的生產操作工人和行之有效的生產操作程序。確保項目的順利實施和產品的正常生產。由于設備充分利用了現代自動化技術，降低了勞動強度，使勞動生產率有極大的提高。其優勢主要體現在：

●年輕的管理團隊，具有創新能力和有效的執行力（前提是員工的高素質和團隊具有凝聚力）

●處在發展階段，企業還比較“年輕”，沒有負擔和包袱，輕裝上陣，同時擁有成熟技術的生產人員和技術人員●產品質量高，具有競爭力的性價比●企業的發展潛力和空間較大3.5.4原料優勢本項目的原材料為粘土礦，來源地為四川內江、榮縣、敘永、重慶永川等地，上述產地粘土礦儲量豐富，完全能夠保證企業生產，并且已與隆昌縣葉家溝粘土礦等供應廠家簽定了長期固定的原材料供應合同。2、市場優勢項目業主奉行“誠信立業”宗旨，視信譽、質量為生命，使公司在同行中建立了良好的信譽。多年來深受廠家的好評，并多次被評為地方質量第一，產品深受市場和用戶的認可，在業內有較高的知名度。該項目產品銷售已經形成了成熟完善的銷售網絡和渠道。其優勢主要體現在：●潛在的市場容量會增大，擁有巨大的發展空間●具有對其它品類的延伸空間

●在外貿方面具有的后發優勢

3.6產品營銷戰略及方案本產品的銷售對象主要是外墻磚經銷商和各大建筑安裝工程公司。這些客戶對外墻磚的需求特點是：只要確認本產品的優越后，往往需要量較大，而且長期需要，因而營銷方式為：先到用戶去讓其試用，待其認識其優越性后，方正式洽談銷售事宜，待其第一次批量購買后，只要做好相關售后服務，則此客戶將長期自動要貨，因而實行“步步為營，逐步擴大”的營銷策略。由于本產品的營銷特點，尤其是無須大量廣告費用，其銷售費用不會太高，通過測算按銷售收入的5％即可。在營銷團隊中，需要重點關注以下幾個問題：一是對能人的過分依賴，二是將銷售人員的客戶資源從個人情結轉變為公司情結，三是對客戶的系統化管理。形成良好有序、具有戰斗力的營銷團隊。因此，在營銷隊伍的培育上，從長遠和長期考慮，打造鷹一般的個人，雁一般的團隊。采取傳、幫、帶的方式，在整個團隊內形成合理科學的分工，根據能力和素質的不同，將合適的人放在合適的崗位上，形成互補性的團隊和人才梯隊。部分人用作開拓市場，搜集市場的信息；部分人用作內勤和客戶關系的系統管理；部分人用于開拓新市場和維護客戶關系。在營銷人員的素質和技能方面，應加強培訓和職業生涯規劃，一方面是使其能夠動態地與時俱進，在理念上、在營銷技巧等方面能夠自然運用，另一方面主要是防止營銷人員的流失給企業帶來巨大地損失。

3.7產品市場風險因素及防范措施產品質量和價格是市場風險因素。防范該風險的措施：一是加強企業管理，不斷提高產品質量和檔次；二是做到增產節約，增收節支，降低能源消，耗降低生產成本，提高產品市場競爭力；三是做好市場調查研究，做好市場新的需求預測；四是不斷地對企業生產技術進行創新，以便產品適應市場需要；五是進一步擴大銷售網，不斷增大產品銷售；六是加強企業誠信建設，把“酒業玻璃”品牌打造成知名品牌。3.8項目技術改造的必要性3.8.1項目技術改造是國家能源安全的需要。我國是陶瓷生產大國，陶瓷工業在國民經濟中占有重要地位，陶瓷產品美化著人民生活，是生活中必不可少的產品之一。進入21世紀以來，我國工業化發展速度進一步加快，能源消耗量不斷增加，陶瓷外墻磚生產企業是以窯爐高溫加熱方式制造產品的行業，屬高耗能產業，目前由于窯爐材料選擇，窯爐設計方式，燃燒及燃燒方式不合理，能源的綜合利用不夠，生產過程中控制技術應用差，致使熱效差，能耗高。因此，積極響應國家建立“節能型社會”的號召，減少環境污染，造福社會，為建立“節能增效”的高質量企業，是每個堅持的重要方針。本項目技術改造后每生產1平方米陶瓷外墻磚節約天然氣0.9立方米，比技術改造前的2.6立方米節約天然氣34.61%；節約電能0.6度，比技術改造前的2.5度節約電能24%。全國推廣本技術將為國家能源安全做出積極貢獻。3.8.2項目技術改造是地方行業發展的需要。2006年四川省平均每萬元產值能耗為3.5噸標準煤，我瀘州市平均每萬元產值能耗為4.62噸標準煤。政府規定高能耗企業每萬元產值能耗要降低到3噸標準煤以下。公司生產線技改后，提高窯爐燒成的自動化控制程度，實現燒成溫度的自動控制和調節；改造窯爐結構，充分利用窯爐煙氣和冷卻余熱，實施熱能的循環利用；采用變頻新技術降低電力消耗。使每萬元產值能耗降低到1.53噸標準煤。該項目已被市經委作為節能減排典范。3.8.3項目技術改造是企業發展的需要。能源價格持續上漲，燃料費用在生產成本中的比重不斷增加，因此，陶瓷企業要想保持健康、持續、穩定的發展，必須解決好節能降耗的問題。本公司單位產品能源消耗方面落后于國際先進水平，能源消耗成本高，因而，價格競爭力不強，經本項目技術改造后，節能成本降低31.64%，單位生產成本降低13.53%，這樣，產品不僅在質量上有顯著的競爭優勢，而且，在價格上已有較大的空間。由于項目技術改造后產品的優越性，其市場競爭力是很強的，可以很快地占領市場，并穩定地保持市場占有率。3.8.4項目技術改造是環境保護和持續發展的需要。環境和健康問題日益成為人類生存和持續發展的首要問題。傳統的陶瓷外墻磚生產窯爐高溫加熱時排煙風機排出的高達360攝氏度左右的煙氣直接排空，造成大量煙氣排放。本項目將原有二條生產線使用天然氣為干燥介質的窯前干燥窯改造為余熱干燥，完全停用天然氣，降低能源消耗的同時，減少排放煙氣量。預計煙氣排放量每天減少3,000立方米，全年減少煙氣排放量90萬立方米以上。第四章國際陶瓷窯爐節能技術綜述對于陶瓷工業的發展來講，窯爐節能技術始終發揮著重要的推動作用。歐洲陶瓷工業在20世紀的發展狀況，主要表現在陶瓷燒成節能技術的不斷提高。能源作為地球上不可再生的資源，由于消耗數量的不斷攀升，價格成倍上揚，成為陶瓷發展的主要障礙。20世紀70年代世界上曾發生石油危機，使各國工業（包括陶瓷）發展速度減緩或陷于停頓狀態。歐洲陶瓷界正是基于能源問題，大刀闊斧地在節能技術上進行不斷革新，促進了陶瓷窯爐節能技術大幅度提高，使歐洲陶瓷業不斷優化與提升。4.1歐洲陶瓷生產用窯爐概況歐洲陶瓷生產基地主要分布在英國、德國、意大利、西班牙、法國等國。象英國的骨質瓷，德國的硬質瓷，意大利的瓷磚、衛生瓷與釉陶，西班牙的建筑衛生陶瓷及法國的彩瓷等都是享譽世界的著名陶瓷品種。這些國家雖然生產不同的產品種類，但在開發研制先進窯爐設備，特別注重提升陶瓷窯爐節能技術方面是很一致的，代表了世界的先進水平。歐洲各國建筑陶瓷采用輥道窯爐，均以天然氣為燃料，窯爐氣氛以氧化焰燒成。由于窯爐設計考慮到歐洲的氣候與地理條件，窯內壓力制度穩定，溫差極小，許多類型的窯爐已實現溫差為零的技術水平。窯頭部空氣過剩系數低于1.5，排煙溫度為100℃以下。燒成帶采取全封閉噴嘴，窯體熱幅射損失小，高溫區窯外墻最高溫度僅為60歐洲陶瓷制品的素燒與釉燒也都采用天然氣明焰燒成制度，不但已實現機械化與全自動化，而且能保證產品質量穩定與耗熱降低。新型陶瓷纖維組裝的輕體窯大顯身手。實踐證明，歐洲國家陶瓷企業認為快燒窯爐很適宜于瓷磚燒成。4.2窯爐與節能的問題歐洲各國陶瓷企業在進行窯爐技術革命的過程中，圍繞著提高燒成質量與降低能源消耗的問題，認為窯爐節能的關鍵性原則有兩條：一是窯爐的創新要圍繞現代化的設計；二是要注意充分選用現代化的爐材。他們普遍認為：窯爐是陶瓷企業最關鍵的熱工設備，也是耗能最大的設備，但是窯爐設備能耗的水平，主要取決于窯爐的結構與燒成技術。其中窯爐的結構是根本，如果沒有一個很好的設計，要想提高燒制技術在某種程度上是非常困難的，甚至于無能為力；相反，有了好的窯爐結構，也需要有更先進的燒成技術來作保證，這是相互依存，缺一不可的；只有使以上兩者合理的配合才能保證新型窯爐燒成質量的提高，又減少能源消耗。從歐洲窯爐形制的發展上也可以看到這一軌跡。歐洲各國陶瓷業經歷了雙層窯殼的直焰窯、燒煤間歇式倒焰窯和輪窯、燒油馬弗式隧道窯、燒氣傳統式隧道窯與裝配式電腦控制隧道窯及輥道窯、梭式窯等發展階段，其中尤其是輥道窯爐由歐洲國家最先開發研制成功的，漸而風靡世界。歐洲窯爐的技術革新圍繞著以下幾個關鍵性問題：1.具有溫差小的窯爐結構；2.具有熱損失小的窯墻；3.合理選用噴嘴；4.設置有余熱回收裝置；5.大范圍采用自動控制技術。窯爐的溫差分上下溫差與水平溫差兩種，當窯爐的截面的寬度大于高度時，其溫差主要表現為水平溫差；反之則主要表現為垂直性上下溫差。歐洲陶瓷窯爐的技術創新主要圍繞改進窯爐結構，逐步縮小窯內的溫差，使燒成制品缺陷降低，加快燒成周期節約耗能。窯體熱損失主要分類為蓄熱損失與散熱損失。減少熱損失的主要措施是加強窯體的保溫效果。并且在保證窯墻外表溫度盡可能低的情況下，選用最合理最經濟的材料取得最薄的窯墻結構。目前，歐洲采用的窯爐墻體材料均已實現全纖維化或纖維加輕量磚化。在陶瓷纖維制品中有棉、毯、氈、疊塊、繩、釘栓等，完全滿足了現代化高效節能窯爐材料的需求。由于陶瓷纖維高效的隔熱、保溫效果，使燒成能耗大幅度降低。噴嘴是將能源轉化為熱能的工具。歐洲國家使用的噴嘴最先是由英國科學家文丘里發明，故稱文丘里噴嘴。其工作原理系由噴頭噴出天然氣或煤氣燃燒，由自動進風助燃。現在這種噴嘴在歐洲及日本陶瓷企業已逐漸淘汰，而普遍采用全封閉噴嘴，即噴嘴內助燃空氣不需風環從大氣中吸入，而是由機械供給，這樣當窯內燒成為正壓時，火苗不會從窯內外冒，不僅減少火焰的熱幅射損失，且避免了噴嘴部件受高溫侵蝕而受損傷。過去高噴嘴使用時的溫度控制容易出現偏差。如在窯內溫度達到180℃時，以最大容量的25％容量運轉著的噴嘴，由于高溫火焰流因浮力而上升，使熱電偶受到過度加熱，故造成熱電偶儀表上顯示的溫度與窯內燒成品實際溫度發生很大的偏差。新改進的噴嘴燃氣焰流保持均勻向前噴射燃燒狀態，故能防止火焰流因上浮造成的溫度偏差。由于采用新型噴嘴，使窯內溫度均勻。并且解決了因窯內溫度不均勻出現的產品質量問題缺陷，燃料費用也減少了一半。現在歐洲陶瓷燒成已實現節能、省力、高效、快速燒成。尤其是采用新型燃燒系統的輥道窯取得令人驚訝的節能效果。小結：歐洲陶瓷工業的發展對我國的陶瓷工業有著十分重要的借鑒作用，隨著建筑陶瓷工業的發展，產品燒成節能越來越重要，這就需要繼續提升窯爐設計水平，使用新型高效節能的耐火材料，不斷推廣低溫快燒技術，使國內的陶瓷節能技術不斷登上新臺階，是行業發展的必由之路。第五章改造的主要內容和目標5.1項目的關健技術內容5.1.1提高燒成窯爐的自動化控制程度，實現窯爐燒成溫度的自動化調節，解決人工操作中造成的能源浪費。本項目在窯爐采用PLC控制系統，對窯爐各燒嘴安裝溫度調節執行器，配制一氧化碳檢測分析儀，通過對火焰、氣氛的精確檢測和反饋，通過PLC控制系統實現對天然氣量、助燃風量準確控制和自動調節，確保天然氣達到最充分燃燒，提高熱效率，達到節能降耗的技術目標。5.1.2對燒成窯爐窯體進行技術改造，充分利用余熱和減少煙氣排放，達到節能減排，保護環境的目標。本項目在余熱利用和煙氣減排方面，采取二項重大技術措施：一是取消半成品干燥窯，用窯爐冷卻余熱干燥半成品。二是取消窯前釉坯干燥窯，用窯爐煙氣余熱干燥入窯釉坯，本項目實施后，公司一條燒成線的耗能窯爐由三條，減少為一條，煙氣排放量以及排放溫度將大大降低。具體改造措施為：加長窯爐冷卻帶，將原冷卻帶直接排放的余熱安裝抽熱系統，將熱風用于半成品干燥，完全停用半成品干燥所用天然氣，降低能源消耗和煙氣排放。在窯前干燥方面：取消窯前干燥窯用氣，將窯前干燥窯和燒成窯合并，適當延長窯爐帶，將原有直接排放的煙氣余熱用于窯前釉坯干燥，項目實施后將大大減少天然氣耗量，減少煙氣排放量和排放溫度，達到節能減排、環保的效果。5.1.3采用變頻節能技術降低電能消耗。利用變頻調速技術改造球磨機的拖拉系統，滿足球磨機低速運行，大起動轉距的特點，實現磨機運行速度連續可調，電機啟動無沖擊電流，過壓、過流、自動進行加、減速載波頻率的自動調節，達到高效、安全、節能的目的。5.2項目的產品規模該項目按照年產年產量為360萬㎡高檔外墻磚的窯爐節能減排改造進行設計。5.3采用的工藝技術路線采用的工藝技術路線如圖1：原料選點進廠檢驗配料投磨球磨機制漿原料選點進廠檢驗配料投磨球磨機制漿出磨檢測過篩除鐵漿料配色試燒合格出磨檢測過篩除鐵漿料配色試燒合格翻坯器翻坯壓機成型粉料陳腐噴霧制粉翻坯器翻坯壓機成型粉料陳腐噴霧制粉甩釉機甩釉釉前吹灰、擦坯半成品干燥水刀施釉甩釉機甩釉釉前吹灰、擦坯半成品干燥水刀施釉輥道窯燒成儲坯架儲坯包裝入庫成品檢驗輥道窯燒成儲坯架儲坯包裝入庫成品檢驗圖1外墻磚工藝技術路線5.4主要技術質量指標本產品執行的標準是：國家標準GB/T18581-2001。同時執行ISO13006國際標準。5.5廠址選擇及總平面布置5.5.1廠址選擇項目建設地點：四川省瀘州市龍馬潭區安寧鎮本公司廠區內，交通方便，水源為自來水，電力充足。5.5.2總平面布置及運輸(1)總平面布置原則公司現有部分廠房、倉庫及公共用房可供給本項目使用，不再新增，其布置原則：①做到確保工藝流程順暢，物體流向合理，運輸線路短捷，避免重復往返運輸，以方便生產和管理。②因地制宜，對建筑物合理布置，以滿足工藝要求，節約用地。③充分考慮消防、道路等國家的有關規定和規范要求。(2)工廠運輸廠外運輸:其中運入5.1萬噸，運出4.5萬噸，原輔料及成品采用汽車運輸；廠內、車間、倉庫運輸采用電瓶車。廠區設置環狀道路系統，采用混凝土路面，主干道寬5m。5.6給排水工程生產、生活等用自來水，生產用地下水，利用現有給排水工程即可，無須新建。5.7供電根據工藝要求、設備裝機容量、電量需求計算為：生產設備：2400kVA質檢：40kVA辦公及生活用電：60kVA共計：2500kVA全廠裝機容量為2500kw，工藝對供電無特殊要求，負荷等級為三級負荷。采取在配電房低壓側進行集中無功補償的方式，使功率因素提高到0.9以上。選擇1250KVA變壓器2臺及配電房內相關配電設備，采用380/220V，三相四線制配電。5.8主要生產設備、原材料供應方案(1)設備選擇所需要主要設備詳見表1。表1主要設備表金額單位：元序號名稱規格型號單位數量1設備設施購置1.1球磨機40T，TCM11400臺41.2球磨機內襯40T臺61.3壓機1100T-4臺21.4噴霧干燥塔TY67-6000臺11.5八角捅攪拌機Ф200臺21.6泥漿攪拌機Ф500*3700臺51.7變頻器CHF100-022P-4，22151.8條磚步進機構套41.9噴霧干燥塔熱風爐4000型套11.10窯爐增長技改項目條41.11PCL程序控制系統套11.12一氧化碳分析儀臺31.13施釉線配件批11.14天燃氣流量測量套11.15陶瓷輥棒Ф29×263050001.16陶瓷輥棒Ф70×238010001.17點火變壓器IF8110M-10/1/1件141.18點火變壓器TZ1S/15件501.19熱電偶0-1600支1001.20窯爐技改壓機配件批11.21新模具總成套11.22原料不銹鋼儲倉套101.23其它設備設施臺套124(2)本項目的原材料為粘土礦，來源地為四川內江、榮縣、敘永、重慶永川等地，上述產地粘土礦儲量豐富，完全能夠保證企業生產，并且已與隆昌縣葉家溝粘土礦等供應廠家簽定了長期固定的原材料供應合同。(3)外包裝紙箱可由瀘州市近郊廠依據要求定點加工解決。節能效果5.9節能減排效果5.7.1節能設計依據1、建設部1997第290號固定資產投資工程項目可行性研究報告“節能篇”編制的有關規定、《國民經濟和社會發展第十一個五年規劃綱要》；2、中華人民共和國《能源節約與資源綜合利用“十五”規劃》、《節能中長期專項規劃》。5.7.2節能減排效果技改前后節能效果測算對比見表2表2技改前后節能效果測算對比表指標技改前技改后技改前后對比耗天然氣每平方米外墻磚耗天然氣2.6m3每平方米外墻磚耗天然氣1.7m3降耗天然氣0.9m3，降耗34.61％耗天然氣每平方米外墻磚能耗成本3.276元每平方米外墻磚能耗成本2.142元降耗天然氣1.134元降耗34.61％耗電力每平方米外墻磚耗電力2.5度每平方米外墻磚耗電力1.9度降耗電力0.6度，降耗24％耗電力每平方米外墻磚能耗成本1.275元每平方米外墻磚能耗成本0.969元降耗電力0.306元，降耗24％煙氣排放量每天排煙氣9000立方米每天排煙氣6000立方米減排3000立方米減排33.3％生產總能耗成本每平方米外墻磚總能耗成本4.551元每平方米外墻磚總能耗成本3.111元總能耗成本1.44元，降耗31.64％從上表經計算可以得出：1、每年生產360萬平方米外墻磚，降低耗天然氣324萬m3，折合3934.3噸標準煤；每年生產360萬平方米外墻磚，降低耗電力216萬度，折合265.5噸標準煤。合計降低能耗4199.8噸標準煤。2、每年生產360萬平方米外墻磚，每平方米總能耗成本降低1.44元，每年總能耗成本降低518.4萬元。總能耗成本降低31.64%，每平方米單位生產成本降低13.53%。3、煙氣排放量每年減排90萬立方米，減排33.3％。5.10環境保護、消防與安全衛生5.10.1環境保護和安全衛生達到的標準和要求公司經過努力，使廠內環境保護和安全衛生達到了下列標準和要求。（1）《中華人民共和國環境保護法》，1989。（2）《工業企業廠界噪聲標準》GB12348-1990（3）《污水綜合排放標準》GB8978-1996（4）《工業企業噪聲控制規范》GBZ1-2002。（5）《建筑物防雷設計規范》（GB50057－94）2000年版（6）工業企業設計衛生標準

GBZ1－2002（7）《工業企業設計衛生標準》GBZ1-2002

。（8）《工業企業設計防火規范》（GBJ16－87）2001年版（9）《建筑設計防火規范》GBJ16－97，抗震設防烈度：小于六度。場地類別二類。（10）《環境空氣質量標準》（GB3095-1996）二級標準。（11）《地表水環境質量》（GHZBI-1999）三類水域一級標準。（12）《城市區域環境噪聲標準》（GB3069-93）2類區標準。（13）《工業企業噪聲控制設計規范》（GBJ87－85）（14）《低壓配電設計規范》（GB50054－95）5.10.2環保措施●本項目產品生產時無大量污水排放和生活污水用管道輸送到廠內污水處理站處理后，達到排放標準。●本項目產品生產無噪聲，空氣污染符合國家《惡臭污染物排放標準》，即GB14554規定和《工業企業廠界噪聲標準》，即GB12348-90III類標準規定。●生產過程無危及勞動安全的重大事項，無職業病危害。●環境綠化是環保的重要措施之一。綠色植物可以吸收粉塵，凈化空氣，隔阻噪聲傳播，調節空氣溫度，改善廠區小氣候和美化環境，建設工程在廠區內道路旁及車間周圍種植綠色植物，美化環境。5.10.3環保機構和監測企業現設置有環保科，本工程竣工后進一步增加1名專職環保人員和兼職人員2名。請區環境監測站定期或不定期進行監督檢測。5.10.4安全衛生●交通運輸安全工程廠內將形成環形道路，在道路交匯和轉變處及行人多的路段均設置顯著的限速鳴笛或其他標志，建立廠內交通管理制度及注意事項，并對全廠職工經常進行安全教育。●預防機械傷害對各外露的傳動部分、場所設防護裝置或安全欄桿，地坑、樓梯口孔洞場設欄桿或蓋板，工廠特制訂嚴密的安全操作規程。●防電、防雷工程對所有正常不帶電的設備金屬外殼、均采取接地或接零保擴，配電盤接地與電斬系統地分開，接地電阻＜4歐。對建筑物如車間、職工住宿、辦公樓等場所采取避雷及避雷帶相結合的保護方式防雷。5.10.5消防●本項目生產火災危險性類別為丁類，建筑物耐火等級為二級，原建筑設計消防部分符合本項目消防要求，為消防一級防火單位。●原建筑周邊道路整潔寬敞，交通便捷。城市消防車在短時間內可以到達。廠區內消防設施完善。●密集作業區及重要作業區均設疏散指示和應急照明，備有足夠的疏散門、疏散通道及安全防火樓梯。●本工程生產線中發生燃燒的環節主要有：變電器及各電氣室等處。工廠將在車間外適當位置設置三臺消防栓，配置消防器材用具，各車間配備CO2滅火器，工廠設安全檢查保衛科、車間班組設兼職消防隊員。第六章項目總投資、資金來源與資金構成1、總投資2228.9萬元，其中固定資產投資1700萬元，鋪底流動資金528.9萬元。2.項目資金來源：本項目投資總額2228.9萬元。其中：自籌資金848.9萬元，貸款1000萬元，申請四川省省級預算內投資補助300萬元，地方配套資金80萬元。6.1總投資預算根據項目的實際需要，項目總投資為2228.9萬元，其投資構成如下：6.1.2流動資金投資。項目總流動資金需要量為791.8萬元，由于項目第4年起可將上年盈余資金作流動資金，無須公司繼續投入資本金，因此項目投入流動資金只預算到項目實施的第3年（投產第1年）。項目須投入鋪底流動資金528.9萬元（見表4）6.2資金的籌措6.2.1企業自籌848.9萬元，占計劃的38.08％，其資金主要來源為企業上期盈利資金、收回應收帳款、企業股東投入資本金和股東借入企業的不計息長期借款。6.2.2銀行長期借款1000萬元（固定資產投資借款），占計劃的44.87％。6.2.3申請四川省省級預算內投資補助300萬元，占計劃的13.46％。如果國家貸款貼息資金不足部分由企業自籌資金解決。6.2.4地方配套資金80萬元，占計劃的3.60％。6.3資金使用計劃本項目建設期為2年。其資金使用計劃為第一年使用建設投資1000萬元；第二年使用700萬元；第三年使用流動資金528.9萬元。資金的籌集和使用情況見表5。第七章人員培訓及技術來源7.1組織機構本項目由瀘州天韻瓷業有限公司發起并負責實施和管理，公司為股份制，實行董事會領導下的總經理負責制。該項目投產后管理，技術，生產人員在利用工廠現有人員基礎上，擬用員工180人左右，其中管理人員30人左右，車間管理人員及工人150名。技術及生產人員全廠調劑，經培訓后上崗。除各部分核心管理人員由總經理聘任（采取年薪制）外，各部門其他所需人員均需人力資源部對外統一招聘，簽訂正式勞動合約。同時，隨著公司規模的擴大，會逐漸增加人員配置。公司的組織結構圖2所示。研發部股東大會研發部股東大會董事會總經理監事會總經理辦公室生產部設備部部總財務部經營副總質量部營銷部供應部分級質檢化驗室圖2公司組織結構圖研發部：主要負責新產品的開發和生產工藝的改進，同時對原材料品種進行不斷革新，適應市場需求變化。生產部：根據公司下達的生產計劃，保質保量按時生產合格產品。設備部：負責本企業生產、檢測和科研等儀器設備、生產器械、耗材的計劃訂購、倉管、強檢、維修和管理。人力資源部：對公司各部門人員定期進行業務知識培訓、考核，保證輸入適合公司發展的專業人才。營銷部：對產品市場進行調查分析，實施本公司產品在市場上的拓展推廣，調查聯系、建立區域總代理商合作伙伴，按時為代理商配送產品，提供服務，負責宣傳促銷和信息反饋收集等。供應部：宣傳貫徹《中華人民共和國計量法》，實施ISO9001系列標準，建立健全公司的物資采購質量體系；負責組織材料供應貨源，推薦更新換代材料，完善材料進出管理制度。不斷更新觀念，對全公司的物資供應工作負責，完善物資管理體系，組織部門員工加強業務知識學習，提高質量管理意識，為公司生產經營提供高質量的物資保障。財務部：對公司財務系統實行電腦自動化管理，對“產、供、銷”數據進行縱橫分析，實現“以銷定產，優化生產，科學理財，保障供給”。質量部：保證公司質量管理體系的有效運行，確保生產過程中的質量控制，維護公司質量管理體系的正常運行，并保證產品質量能滿足公司和客戶對產品質量的要求。7.2職工培訓——投產前培訓。本項目在正式投產前，由公司組織對技術工人和管理人員進行上崗培訓，掌握本崗位技能和勝任自己崗位上的工作，培訓結束，考試合格才能上崗工作。——常規培訓。根據項目生產技術要求對員工進行崗前的系統培訓，生產過程中，進行不定期培訓，滿足項目產品生產、技術提升的要求。——高層培訓。對于高層技術、管理人員在有關大學進行培訓。根據公司及項目發展需要，逐步培養和引進一批具有創新意識和創業精神的高素質人才，同時在公司內部作好人才的梯隊建設，建立起完備的人才資源后備系統，推動人才資源的合理配置，規范人才的合理流動。7.3項目管理7.3.1建設期管理本公司根據現代企業管理的要求，建立健全了各種規章制度，包括行政事務管理、員工辦事準則、人事管理、技術開發管理以及財務管理等制度。行政事務管理制度主要是加強公司行政事務管理，理順公司內部關系，使各項管理標準化、制度化，以提高辦事效率。該制度包括檔案管理、印鑒管理、公文打印管理、辦公及勞保用品管理、庫房管理、報刊及郵發管理等。員工辦事準則規范了員工辦事程序、標準、要求，確保了辦事效率的提高，力爭及時、準確、全面地完成各項工作任務。人事管理制度規范了公司的人事管理，使公司員工的聘用、試用、報到、職務任免、調遷、解職、交卸、給假、出差、制版、考核、獎懲等事項有章可循。技術開發管理制度主要是加強公司技術開發的管理，規范公司產品開發的管理行為，以便及時解決產品開發過程中的各種問題。財務管理制度主要是加強公司科技開發和生產經營活動的管理，規范公司財務管理行為。7.3.2質量保障體系本公司嚴格按照ISO9001質量標準的規定編制質量手冊，作為質量體系的一級文件；編制與質量方針相一致，符合質量手冊要求的程序文件，作為質量體系的二級文件；編制符合程序文件要求的工作性文件，如：操作規程、技術文件、質量記錄等，作為質量體系的三級文件。當產品、項目或合同的要求超出質量體系文件的規定時，為了保證質量活動與質量體系文件的一致性，將結合本公司產品與過程的特點，開展質量策劃。質量策劃文件是質量體系的組成部分。公司還與中國科學院等多家科研院所保持著合作伙伴關系。公司將根據產品質量分析的需要購置部分分析儀器及發揮與各科研單位的合作關系的優勢，解決產品開發研究過程中的有關問題，保障產品開發的質量。7.4技術來源本項目完全由本公司自主研發。企業專門成立了技術開發部，現有專職技術開發人員20人，兼職開發人員12人，企業自成立以來，在技術開發部的主持下，不斷開發新產品，本項目技術就是他們在研究開發新產品的同時，參考國內外相關技術而自主研發的新成果。研發部具有很強的自主研發實力。第八章項目實施進度計劃本項目建設工期2年，從2008年1月至2009年12月。 詳細的實施進度安排見下：1、可研及審批：2007年12月～2008年1月2、方案設計：2008年1月～2008年2月3、設備考察、訂貨：2008年2月～2008年3月4、施工圖設計：2008年3月～2008年4月5、土建、設施施工：2008年4月～2009年3月6、設備安裝：2009年4月～2009年7月7、人員培訓：2009年7月～2009年9月8、試車調試：2009年9月～2009年10月9、全部投產：2009年10月～2009年11月10、工程驗收：2009年11月～2009年12月第九章項目經濟效益和社會效益分析9.1產品的成本分析9.1.1財務測算的主要依據●銷售單價：產品銷售價按目前我公司的訂單看，出廠價15～20元/平方米，本項目預測為15元/平方米，計算是比較穩妥的。●項目單位生產成本：根據我公司的實際情況單位生產成本為1.29萬元/噸。●折舊：本項目投入的固定資產折舊年限按10年計算，采用平均年限法進行折舊，其折舊率為10%，考慮到技術進步的需要，不考慮設備殘值回收。●人員工資及福利：本項目的人員工資測算包括在制造成本中，投產年需要員工180人，隨著生產量加大，新增就業人員也逐漸增加。●管理費用：按目前公司的情況，按5%計算。●銷售費用：按目前公司的情況，銷售費用按銷售收入的5%計算。●銷售稅金及附加預測：增值稅稅率按銷項稅金減去進項稅金，項目的增值稅稅率為17％，城建附加稅按增值稅的7%計算，教育附加按增值稅額的4%計。所得稅按新稅率，即利潤總額的25%計算。●法定公積金、法定公益金：按稅后利潤的20%計提。●修理費：根據目前公司的情況按折舊費的20%計算。●貸款利率：按年利率9.7%計算。●項目計算期：項目產品壽命期至少在10年以上，因此，本項目計算期按10年計算。9.1.2項目的單位成本根據市場調查結果和項目實施實際情況，產品單位成本以每噸成本計算如表6。表6項目產品單位生產成本估算表單位：元序號項目單位消耗定額單價金額1原材料包裝物4.50原材料（均價）kg13.310.253.36輔助材料kg0.086.190.52包裝物0.620.622能源、水3.30燃料（天然氣）m31.701.262.14動力度1.900.510.97水噸0.101.900.193工資及福利個0.0345.001.354直接制造費用0.05合計固定資產折舊固定資產折舊按照各項目投產的時候開始折舊，本項目投入的固定資產折舊年限按10年計算，采用平均年限法進行折舊，其折舊率為10%，考慮到技術進步的需要，不考慮設備殘值回收。本項目遞延資產已記入固定資產折舊中，不再計算攤銷費用。祥見表7。9.1.4總成本費用全部項目總成本費用見表8。9.2項目的銷售稅金及附加、盈利能力分析9.2.1產品的銷售收入、銷售稅金及附加產品的銷售收入、銷售稅金及附加見表9。9.2.2盈利能力分析根據項目生產銷售情況，測算未來10年盈利狀況，見表10。——稅后平均投資利潤率為38.23%——平均投資利稅率為72.0%。——稅后平均資本金利潤率為85.3%。——稅后平均銷售利潤率為16.46%。以上指標顯示：本項目有很強的獲利能力。9.3經濟效益分析經測算本項目在10年計算期內累計實現銷售收入41400.00萬元，累計實現企業利潤6816.32萬元，累計上繳稅金6021.92萬元；達產年銷售收入5400.00萬元，達產年企業利潤898.90萬元，達產年上繳稅金788.74萬元。經濟效益良好。9.4項目的投資可行性分析項目的財務現金流量動態分析是項目投資評價的主要依據。從表11的測算結果表明：●項目稅后靜態投資回收期4.46年。●項目稅后動態投資回收期4.93年。●項目稅后財務內部收益率39.06%。●項目稅后財務凈現值：3232.99萬元（折現率10%）從全部投資的角度分析，本項目具備很好的投資可行性。9.5項目償債能力分析9.5.1清償能力。資產負債表是償債能力分析的重要依據，從表12的測算表明：投產后資產負債率最高41.8%，且在投產的第一年出現，以后逐漸逐低，最低為14.3%；流動比率最低5.7和速動比率最低4.3，且在投產的第一年出現，以后流動比率和速動比率迅速提高，項目實施第10年流動比率和速比率分別為24.0和22.6。所以，本項目財務風險小，具有較強的清償能力。9.5.2還款能力。從表13、表14測算本項目在10年計算期內累計剩余資金9308.12萬元。借款償還期3.65年，償債備付率6.7：1。9.6項目抗風險能力分析項目的盈虧平衡分析是項目抗風險能力分析的重要依據。根據項目總成本費用表（表8）進行的盈虧平衡分析結果如下：●盈虧臨界點銷售量=158.25萬平方米。●盈虧臨界點銷售額=2373.79萬元。●盈虧臨界點作業率=43.96%從這一盈虧平衡分析結果可知，本項目只要實現年銷售量158.25萬平方米，年銷售收入2373.79萬元，生產水平達到設計生產能力的43.96%，本項目即可達到收支平衡（保本）。所以，本項目具有較強的財務抗風險能力。9.7社會效益分析9.7.1本項目實施對提高地區經濟發展水平的形響本項目按設計生產能力計算，年產值為5400萬元，預計可拉動當時龍馬潭區經濟增長0.8個百分點。可解決勞動就業180人，每年能上繳國家和地方稅收788.74萬元。9.7.2對國家能源安全做出積極貢獻經計算可以得出：每年生產360萬平方米外墻磚，降低耗天然氣324萬m3，折合3934.3噸標準煤；每年生產360萬平方米外墻磚，降低耗電力216萬度，折合265.5噸標準煤。合計降低能耗4199.8噸標準煤。每年生產360萬平方米外墻磚，每平方米總能耗成本降低1.44元，每年總能耗成本降低518.4萬元。總能耗成本降低31.64%，每平方米單位生產成本降低13.53%。8.7.3對保護環境和持續發展產生的影響由于本項目生產工藝改造提高后每年減少煙氣排放量90萬立方米，減排33.3％。大幅度減輕了污染環境和對人體分健康的危害。第十章研究結論1、本項目符合國家、地方政策導向，有利于改善項目區的產業結構，能夠提高項目區現有的資源利用率，技改后能耗大幅度降低，同時也改善本行業的生產條件和技術水平，培育和壯大產業，提高本產業的技術含量，增強企業的競爭能力，增加企業以及地方財政的收入，解決項目區的勞動就業壓力，提高企業效益，項目建設是十分必要的。2、項目技術先進，產品具有強度高、熱穩定性能好、抗龜裂、不褪色、耐酸堿、尺寸標準的特點，質量穩定，價格合理，市場競爭力強，資金已落實籌資辦法，無需征用土地，建設條件良好。3、經濟分析結果表明，本項目能取得較好的財務收益。項目達到設計產量后年總銷售收入達5400萬元，實現企業凈利潤898.9萬元。稅后投資利潤率為38.23%，稅后銷售利潤率為16.46%，稅后動態投資回收期為4.93年。稅后財務內部收益率為39.06%，顯著高于行業基準內部收益率，表明項目的獲利能力強，這表明項目具有可行性。4、社會效益顯著。項目達產后，預計可拉動當時龍馬潭區經濟增長0.8個百分點。可解決勞動就業180人，每年能上繳國家和地方稅收788.74萬元。節約能耗4199.8噸標準煤。對拉長建筑材料業的健康發展具有重要意義。經對本項目可行性研究表明，該項目符合國家產業政策，有利地方經濟發展，項目節能減排效果顯著，技術可行，產品市場前景廣闊，項目投資少，經濟、社會效益良好。2008年1月表3固定資產投資表金額單位：元序號名稱單位數量單價金額1設備設施購置14181.1球磨機臺4401601.2球磨機內襯臺61.591.3壓機臺21753501.4噴霧干燥塔臺11601601.5八角捅攪拌機臺2361.6泥漿攪拌機臺53.151.7變頻器150.8121.8條磚步進機構套43121.9噴霧干燥塔熱風爐套125251.10窯爐增長技改項目條4602401.11PCL程序控制系統套1441.12一氧化碳分析儀臺3131.13施釉線配件批150501.14天燃氣流量測量套1321.15陶瓷輥棒50000.008401.16陶瓷輥棒10000.026261.17點火變壓器件141141.18點火變壓器件500.1471.19熱電偶支1000.3301.20窯爐技改壓機配件批1221.21新模具總成套171.22原料不銹鋼儲倉套1015.31531.23其它設備設施臺套124412設備安裝403預備費用484建設期利息194合計1700表4流動資金估算表單位：萬元序號年份項目最低周轉天數周轉次數建設期投產期達產期12345678910生產（營業）負荷1流動資產788.901181.801181.801181.801181.801181.801181.801181.801.1應收帳款409400.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.001.2存貨357.90535.30535.30535.30535.30535.30535.30535.301.21原材料301290.00135.00135.00135.00135.00135.00135.00135.001.22燃料、水301266.0099.0099.0099.0099.0099.0099.0099.001.23在產品152493.40139.40139.40139.40139.40139.40139.40139.401.24產成品1524108.50161.90161.90161.90161.90161.90161.90161.901.4現金和存款301231.0046.5046.5046.5046.5046.5046.5046.502流動負債260.00390.00390.00390.00390.00390.00390.00390.002.1應付帳款507.2260.00390.00390.00390.00390.00390.00390.00390.003流動資金（1-2）528.90791.80791.80791.80791.80791.80791.80791.804流動資金本年增加額528.90262.905長期借款1000.001000.001000.001000.001000.001000.001000.001000.006借款利息190.00190.00190.00190.00190.00190.00190.00190.00流動資金需用額：791.80鋪底流動資金：528.90長期借款：1000.00表5投資計劃與資金籌措表單位：萬元序號項目\年度合計123456項目總投資2228.901000.00700.00528.90其中：建設投資1700.001000.00700.00鋪底流動資金528.90528.90項目自有資金1228.90700.00528.90其中：國家安排資金150.00150.00地方配套資金80.0080.00企業自籌資金998.90470.00528.90建設投資借款1000.001000.001項目總資金2491.801000.00700.00528.90262.901.1建設投資1700.001000.00700.001.11固定（含無形）資產1506.00903.00603.001.12建設利息194.0097.0097.001.2流動資金791.80528.90262.90其中：鋪底流動資金528.90528.902資金籌措2491.801000.00700.00528.90262.902.1項目自有資金1491.80700.00528.90262.90其中：國家安排資金150.00150.00地方配套資金80.0080.00企業自籌資金1261.80470.00528.90262.90項目自有資金用于建設投資700.00700.00項目自有資金用于流動資金791.80528.90262.902.2借款1000.001000.00其中：建設投資借款1000.001000.00流動資金借款表7固定資產折舊費估算表單位：萬元序號項目起始年年限原值折舊率12345678910固定資產合計原值201010170010%折舊費170170170170170170170170凈值1530136011901020850680510340表8總成本費用估算表單位：萬元序號項目合計建設期投產期達產期12345678910生產（營業）（%）66.71001001001001001001001生產成本241235163516351635163516351635161.1外購原材料10801620162016201620162016201620其中用外匯（萬美元）1.2能源、水79211881188118811881188118811881.3工資和福利費3244864864864864864864861.4制造費用2162222222222222222222221.4.1其中：折舊費1701701701701701701701701.4.2修理費34343434343434341.4.3直接制造費用12181818181818182銷售費用（銷收入5%）1802702702702702702702703財務費用97979797979797974管理費用1802702702702702702702705總成本費用（1+2+3+4）285141534153415341534153415341536經營成本（5-1.4.1-3-4.1）260238863886388638863886388638867固定成本7209789789789789789789788可變成本21493175317531753175317531753175表9產品銷售收入和銷售稅金估算表號時期項目單位建設期投產期達產期123456789101產品銷售(營業)收入萬元36005400540054005400540054005400收入()萬美元銷售單價（）元/平方米1515151515151515銷售數量（）萬平方米2403603603603603603603602銷售稅金及附加萬元326.07489.11489.11489.11489.11489.11489.11489.112.1增值稅萬元293.76440.64440.64440.64440.64440.64440.64440.642.2附加稅費萬元32.3148.4748.4748.4748.4748.4748.4748.472.2.1城市維護建設稅（）萬元2068430.8430.8430.8430.8430.8430.842.2.2教育費附加（4%）萬元11.7517.6317.6317.6317.6317.6317.6317.63表10損益表單位：萬元序號項目年份12345678910生產(營業)負荷(%)66.71001001001001001001001001001銷售(營業)收入360054005400540054005400540054002附加稅費32.3148.4748.4748.4748.4748.4748.478.473總成本費用285141534153415341534153415341534利潤總額(1-2-3)698.691198.531198.531198.531198.531198.531198.531198.535所得稅(25%)174.67299.63299.63299.63299.63299.63299.63299.636稅后利潤(4-5)524.02898.90898.90898.90898.90898.90898.90898.907盈余公積金公益金(20%)104.8179.78179.78179.78179.78179.78179.78179.788累計公積金公益金104.8284.58464.36644.14823.921003.71183.481363.269未分配利潤419.22719.12719.12719.12719.12719.12719.12719.1210累計未分配利潤419.221138.341857.462576.583295.704014.824733.945453.0611目獲利能力指標稅前稅后12投資利潤率(%)50.9738.23總投資=2228.913投資利稅率()72.0資本金=998.914資本金利潤率(%)113.7385.3015銷售利潤率(%)21.9516.46表11現金流量表(全部投資)單位：萬元序號項目年份合計12345678910生產(營業)負荷(%)66.71001001001001001001001001001現金流入42531.836005400540054005400540054006531.81.1產品銷售41400360054005400540054005400540054001.2回收固定資形資產余值3403401.3回收流動資金791.8791.82現金流出34939.4810007003337.8844974234.14234.14234.14234.14234.14234.