第一章：風險管理基礎1、風險的含義：未來結果出現收益或損失的不確定性。2、風險與收益的關系：沒有風險就沒有收益。3、風險與損失的關系：損失是一個事后概念反映的是風險事件發生后所造成的實際結果，而風險卻是一個明確的事前概念。4、商業銀行本質就是經營風險的金融機構，以經營風險為其盈利的根本手段。風險管理與商業銀行經營關系主要體現在：1.承擔和管理風險是商業銀行的基本職能2.風險管理從根本上改變了商業銀行的經營模式3.為商業銀行風險定價提供依據4.為商業銀行創造價值。健全的風險管理體系具有：自覺管理、微觀管理、系統管理、動態管理等功能。5.風險管理水平體現了商業銀行的核心競爭力。5、資本金規模和商業銀行風險管理水平決定其風險承擔能力。6、商業銀行面臨的主要風險：信用風險（債務人事交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化）市場風險（金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險）操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險7、商業銀行風險管理的五種主要策略：風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避、風險補償8、商業銀行資本的作用主要體現在：1.為商業銀行提供融資2.吸收和消化損失3.限制業務過度擴張和風險承擔，增強銀行系統的穩定性4.維持市場信心5.為風險管理提供最根本的驅動力9、商業銀行資本分為：核心資本和附屬資本核心一級資本：無條件用來吸收損失的資本工具，永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后。包含：實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。其他一級資本：包括：其他一級資本工具及其溢價、少數股東資本可計入部分二級資本：在破產清算下可用于吸收損失的資本工具。受償順序列在普通股之前、在一般債權人之后，不帶贖回機制，不允許設定利率跳升條款，收益不具有信用敏感性特征，必須含有減計或轉股條款。包括：二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數股東資本可計入部分。10、銀監會2012《商業銀行資本管理辦法試行》四個層次監管資本要求：1.最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、8%2.儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求3.系統重要性銀行附加資本要求為1%4.針對特殊資產組合特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二資本要求。11、經濟資本：又稱風險資本，是商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金，是銀行抵補風險所要求擁有的資本。經濟資本的重要意義在于強調資本的的償占用。12、經濟資本作用：提高風險管理水平；有助于商業銀行制定科學的業績評估體系。13、經風險調整的資本收益率（RAROC）14、絕對收益率15、百分比收益率16、方差和標準差17、正態分布18、如果資產組合中各資產存在相關性，則風險分散的效果會隨著各資產的相關系數有所不同。假設其他重要條件不變，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差：當相關系數為負時，風險分散效果較好。19、商業銀行以“安全性。流動性。效益性”為經營原則，實行“自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”20、杠桿率與資本充足率在反映銀行風險狀況方面是互補的。第二章：商業銀行風險管理基本架構1、公司冶理：在所有權、經營權分離的情況下，為解決委托—代理關系而提出的董事會，高級管理層的組織體系安排和監督制衡機制。2、公司冶理目的：解決所有者和經營者之間矛盾肯利益沖突，確保公司永續以展和價值最大化。核心是有效激勵與約束機制的建設。3、銀行業公司冶理特征：1.高杠桿性2.高不對稱性3.高關聯度4.對經營失敗的低容忍度4、商業銀行內部控制必須貫徹：全面、審慎、有效、獨立。內部控制應體現“內控優先”的要求。5、風險文化：商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。6、商業銀行管理戰略包括：戰略目標和實現路徑。戰略目標可分為：戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標。7、商業銀行設立風險管理部門要求：1.與銀行經營管理機構、業務復雜程度、風險水平相適應2.獨立性3.權威性8、風險識別包括：感知風險和分析風險。良好的風險識別應遵循：全面性和前瞻性的原則。9、風險識別與分析常用方法：1.制作風險清單2.資產財務狀況分析法3.失誤樹分析方法4.分解分析法10、風險計量/評估是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的重要基礎。第三章：信用風險管理1、按照業務特點和風險特性不同，商業銀行客戶可分為：法人客戶和個人客戶法人客戶根據機構性質可分為：企業類客戶和機構類客戶敞口：銀行所持有的各類風險性資產余額。久期：衡量固定收益產品的利率敏感程度或利率彈性。資產負債久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行面臨的風險敞口也越大。缺口分析：用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。是對銀行資產負債利率敏感程度進行分析的重要方法之一。久期分析：也稱為持續期分析或期限彈性分析，也是對銀行資產負債利率敏感度進行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經濟價值的影響。外匯敞口分析：主要來源于銀行表內外業務中的貨幣金額和期限錯配。是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法，具有計算簡便，清晰易懂的優點。但是他忽略了各幣種匯率變動的相關性，難以揭示由各幣種匯率變動的相關性所帶來的匯率風險。敏感性分析：在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響。在市場風險分析中廣泛運用，但是對于較負債的金融工具或資產組合，無法計量其收益或經濟價值相對市場風險要素的非線性變化。市場風險報告：投資組合報告、風險分解“熱點”報告、最佳投資組合復制報告、最佳風險對沖策略報告。限額管理：是對商業銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段。市場風險限額指標主要包括：頭寸限額、風險價值限額、止損限額、敏感度限額。敏感度：是指保持其他條件不變的前提下，對單個市場風險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化對金融工具或資產組合收益或經濟價值影響程度所設定的限額。市場風險資本計量的標準法：頭寸拆分、利率風險、股票風險、匯率風險、商品風險、期權風險、市場風險加權資產匯總。股票風險：分為股票特定風險和股票一般風險，其資本計提比率都為8%。在同一市場中完全相同的股票或指數（交割月份相同）的多、空頭匹配頭寸可完全予以抵消，不同市場中的股票頭寸不能抵消。結構性匯率風險暴露：結構性資產或負債形成的非交易性的匯率風險暴露。結構性資產或負債指經營上難以避免的策略性外幣資產或負債。一般風險價值計量：商業銀行應在每個交易日計算一般風險價值，使用單尾、99%置信區間，歷史觀察期長度應至少為一年（或250個交易日）。用于資本計量的一般風險價值，商業銀行使用的持有期應為10個交易日。壓力風險價值計量：商業銀行應至少每周計算壓力風險價值，選用與商業銀行自身的資產組合相關，給商業銀行造成重大損失的連續12個月期間作為顯著金融壓力情景，并使用經該期間歷史數據校準后的數據作為計算基礎，商業銀行選取壓力期間的方法需經銀監會認可，并將按認可方法確定的壓力區間報備銀監會，并定期對其進行審核。交易對手信用風險：由于交易對手在合約到期前違約而造成損失的風險。所有的交易可以按照資產和負債分成三類：銀行資產類交易、銀行負債類交易、既可能是銀行資產也可能是銀行負債的交易。交易對手信用風險需要計量銀行賬戶和交易賬戶下三類交易的風險：場外衍生工具交易形成的交易對手信用風險、證券融資交易形成的交易對手信用風險、與中央交易對手交易形成的信用風險。第五章：操作風險1、操作風險：由不完善或由問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。包括法律風險、但不包括策略風險和聲譽風險。2、操作風險的特點：具體性、分散性、差異性、復雜性、內生性、轉化性。3、操作風險相關概念辨析：=1\*GB3①COSO委員會和巴塞爾委員會于2004年在“內部控制“和”全面風險管理“的理解上趨于一致，操作風險屬于全面風險管理的組成部分。=2\*GB3②合規是操作風險的管理目標，二者在管理實踐中存在重疊。4、根據操作風險的定義，商業銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷、外部事件四個類別分類。5、操作風險評估（RSCA）：操作風險所有人持續識別、評估并報告業務流程的操作風險及其控制狀況的過程。其原理是按照“固有風險—控制措施=剩余風險”的方法，對流程中的風險點和控制措施進行系統識別、量化評級和記錄報告，評估業務流程固有風險、剩余風險、量化分析風險程度，并針對不可接受的風險敞口采取改進措施。6、操作風險評估的原則：業務流程所有人負第一評估責任原則、動態管理原則、重要性原則。7、操作風險關鍵指標（KRI）：對一個或多個操作風險敞口，通過反映操作風險發生可能性或影響度或某一控制有效性，對該風險或在進行定性或定量跟蹤監測的操作風險管理流程。8、關鍵風險指標監控應遵循：整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性的原則。9、操作風險損失數據收集（LDC）：操作風險損失數據（包括損失事件信息和會計記錄中確認的財務影響）的收集、匯總、監控、分析和報告。10、損失數據收集應遵循一下原則：重要性原則、準確性原則、統一性原則、謹慎性原則。11、損失數據收集的步驟：損失事件識別、損失事件填報、損失金額確定、損失事件信息審核、損失數據收集驗證。12、國際先進銀行普遍采用的操作風險報告路徑是，各業務部門負責收集分析與操作風險相關的內部數據和信息，并報告至操作風險管理部門。操作風險管理部門集中處理、評估后，形成操作風險報告遞交管理層。13、用標準法計量操作風險資本時，各業務條線的操作風險資本系數（β）如下：零售銀行、資產管理和零售經紀業務條線的操作風險資本系數為12%商業銀行和代理服務業務條線為15%工商金融、支付和清算、交易和銷售以及其他業務條線為18%14、操作風險報告中的關鍵指標分析：報告應對風險指標的變化情況、與閥值的距離等作出分析和解釋。第六章流動性風險管理1、對流動性風險的識別和分析必須兼顧商業銀行的資產和負債兩方面，即流動性集中反映了商業銀行資產負債的均衡情況，體現在市場流動性風險和融資流動性風險兩個方面。2、流動性比率/指標法：優點簡單實用，有助于理解商業銀行當前和過去的流動性情況。缺點：屬于靜態評估，無法對未來特定時間段內的流動性狀況進行評估和預測。3、現金流分析法：對商業銀行一定時期內的現金流入和現金流出的分析和預測。根據歷史經驗分析得知：當資金剩余額與總資產之比小于3%-5%時，甚至為負數時，商業銀行應當對其流動性狀況引起高度重視。現金流分析法優點有助于預測商業銀行未來短期內的流動性情況，但隨著所能獲得現金流量信息的可能性和準確性降低，流動性評估結果的可信賴程度也隨之減弱。4、缺口分析法：是巴塞爾委員會認為評估商業銀行流動性情況較好的方法。商業銀行在未來特定時間段內的貸款平均額和核心存款平均額之間的差額構成了融資缺口。如果缺口為正，商業銀行通常出售流動性資產或在資金市場上進行融資。5、久期分析法：用來評估利率變化對商業銀行某個時期的流動性狀況的影響。當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度達，流動性也隨之增強；如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度達，流動性也隨之減弱。當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之增強。久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業銀行的資產和負責價值影響越大，對其流動性的影響也越顯著。第七章其他風險管理1、國別風險管理的基本做法：明確董事會和高級管理層的責任；建立清晰的國別風險管理政策流程（國別風險識別、國別風險的計量與評估、限額管理、監測與報告）2、國別風險評估的主要指標包括三種：數量指標、比例指標、登記指標。3、數量指標反映一國的經濟狀況。4、比例指標反映一國的外債清償能力。包括：外債總額與國民生產總值之比。該比率反映一國長期外債負擔情況，一般限度是20%-25%，高于這個限度說明外債負擔過重。償債比例。衡量一國短期外債償還能力，限度是15%-25%。超過這一限度說明該國償還能力有問題。應付未付外債總額與當年出口收入之比。衡量一國長期資金的流動性，限度為100%。高于整個限度說明該國長期資金流動性查，因而風險也較高。國際儲備與應付未付外債總額之比。衡量一國國際儲備償付債務的能力，一般限度為20%，如果低于20%說明該國國際儲備償還外債能力不足。國際收支逆差與國際儲備之比。反映以一國國際儲備彌補其國際收支逆產的能力，一般限度是150%，超過這一限度說明風險大。6、登記指標是對一國政治、社會因素的綜合分析，然后對該國的政治與社會穩定程度做出估價，判斷該國的風險等級。7、聲譽風險：由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。8、聲譽風險管理的基本做法：明確董事會和高級管理層的責任、建立清晰的聲譽風險管理流程、采取恰當的聲譽風險管理辦法。9、戰略風險管理是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現。戰略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值。第八章風險評估與資本評估1、風險評估主要包括兩個方面內容，一方面是對全面風險管理框架的評估，另一方面是實質性風險評估。2、國際銀行業開展實質性風險評估主要采用打分卡法，該方法可以覆蓋所有實質性風險。3、國際銀行業開展風險評估的基本原則。符合監管要求、符合銀行實際、保證一定的前瞻性。4、風險評估的總體要求：有效評估和管理各類主要風險建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險。充分考慮集中度風險及風險之間相互傳染5、資本充足率壓力測試框架可以視為一個匯總各實質性風險壓力測試的平臺，能夠描繪壓力情景下銀行的整體狀況。資本充足率壓力測試框架主要內容如下：情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動、結果輸出。6、在設計資本充足率壓力測試框架時要確保整個框架的實用性和可操作性，需要注意：定量與定性相結合、合理整合現有資源、保證系統的可延伸性。7、商業銀行資本是銀行從事經營活動必須注入的資金?？梢杂脕砦浙y行的經營虧損，緩沖意外損失保護銀行的正常經營、為銀行的注冊、組織營業以及存款進入前的經營提供啟動資金。8、銀行資本的核心功能是吸收損失，一是：在銀行清算條件下吸收損失，其功能是為高級債權人和存款提供保護；二是：在持續經營條件下吸收損失，體現為隨時用來彌補銀行經營過程中發生的損失。9、銀行資本有賬面資本、經濟資本和監管資本。賬面資本：即資產負債表上銀行總資產減去總負債后的剩余部分。賬面資本是銀行資本金的靜態反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。經濟資本：又稱風險資本，在一定置信度和期限下，為