優質文檔精選財政撥款結轉結余存量資金業務講解目前一頁\總數三十四頁\編于四點主要內容：一、結轉、結余資金二、盤活存量清理統計目前二頁\總數三十四頁\編于四點一、財政撥款結轉、結余資金填報目前三頁\總數三十四頁\編于四點填報范圍：部門年度財政撥款基本支出結轉情況及項目支出結轉和結余資金情況。注意與“財政性”資金概念的區別。目前四頁\總數三十四頁\編于四點（一）文件依據（三）填報報表（二）使用軟件（四）結余資金（五）具體常見問題目前五頁\總數三十四頁\編于四點（一）文件依據中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法（財預【2010】7號）目前六頁\總數三十四頁\編于四點（二）使用軟件所統計年度的中央預算管理系統軟件“結余資金”管理模塊*必須在打完補丁后，才可以錄入數據。注意下發時間。目前七頁\總數三十四頁\編于四點目前八頁\總數三十四頁\編于四點（三）填報報表1.年度財政撥款結轉和結余資金情況表（三張表:基本、項目、需整合）。2.年度內財政撥款，資金單位：萬元

目前九頁\總數三十四頁\編于四點目前十頁\總數三十四頁\編于四點（四）結余資金1.結轉和結余區別（填報結余要準確、慎重）2.清理結轉資金原中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法

第十一條：中央部門結余資金是指部門預算項目支出結余資金，對某一預算年度安排的項目支出連續兩年未使用、或者連續三年仍未使用完形成的剩余資金，視同結余資金管理。未廢止但已過時。新《預算法》第四十二條：連續兩年未用完的結轉資金，應當作為結余資金管理。“目前十一頁\總數三十四頁\編于四點

1、與上年數據銜接

一致的情況：

截至上年年底累計數=

上年年底累計數（上年結轉結余批復表數）（五）具體常見問題目前十二頁\總數三十四頁\編于四點（1）統籌結余資金，調入調出。

不一致的情況（2）審計決定調整（審計批準文號）。（3）預算調整（財政部批準文號）。目前十三頁\總數三十四頁\編于四點若上下年銜接數據不一致必須在“備注”欄中注明依據的文號或依據。必需在年初與上年年末資金差異表中標注。目前十四頁\總數三十四頁\編于四點目前十五頁\總數三十四頁\編于四點2、應與當年決算數據一致基本支出

“公共預算財政撥款收入支出決算表”（財決07表）的財政撥款基本支出數據。項目支出

“行政事業類項目收入支出決算表”（財決06-1表）的財政撥款項目支出數據。目前十六頁\總數三十四頁\編于四點基建項目

“基本建設類項目收入支出決算表”（財決06-2表）的財政撥款項目支出數據。結余資金決算中財決06-1、2表的財政撥款結余數據。目前十七頁\總數三十四頁\編于四點3、與部門預算保持一致年初預算批復年中調整的財政撥款追加資金，備注欄注明財政部批準文號。追加資金與年初批復為同一項目，填在一行。目前十八頁\總數三十四頁\編于四點4.關于統籌安排的結余資金填報

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收到資金填報在“截至上年年底累計結余資金”欄中。★

使用資金填報在“當年實際支出—使用以前年度結余資金”欄中。★

年末未使用完繼續使用，填報在“截至

年底累計結轉”欄中。不再使用，按結余資金規定填報。目前十九頁\總數三十四頁\編于四點5、關于項目代碼★

按照年初預算批復項目的代碼填報。（唯一性，須一致）★

追加項目的代碼可通過新增產生，應按編制規則填報。（項目代碼尾號順延即可，部門的總預算軟件中沒有，不用擔心沖突）目前二十頁\總數三十四頁\編于四點★

預算已批復項目追加資金時，不允許新增項目代碼填報，應與已批復項目合并預算數填報。★

追加項目的代碼不得占用預算已批復項目代碼。目前二十一頁\總數三十四頁\編于四點6、關于基本支出

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必須全部填報。

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“人員經費”和“日常公用經費”分行填報。目前二十二頁\總數三十四頁\編于四點7、關于項目支出★

年初或年末一方有余額，就必須填報。★

注意正確項目起止年份（會導致資金統籌、報表邏輯關系、后續存量資金填報）★

基建項目要在“是否建設性資金”欄中標注“是”。注：基建年末無余額，也需選擇。目前二十三頁\總數三十四頁\編于四點8、關于結轉原因★

選擇“其他”就須在“備注”欄中說明具體原因。★

選“追加預算時間較晚”

就須在“備注”欄及文本說明中注明財政部批準文號。（11、12月）目前二十四頁\總數三十四頁\編于四點9、報送時間及要求★報送時間爭取與決算一致第一批部直屬各單位農墾局離退休干部局機關服務局（機關）財會服務中心（機關）糧農代表處第二批中國農業科學院中國水產科學研究院中國熱帶農業科學院

黑龍江省農墾總局廣東省農墾總局目前二十五頁\總數三十四頁\編于四點★

報送要求報送內容結轉和結余資金情況表結轉和結余資金情況說明

年初與年末資金差異表

電子數據目前二十六頁\總數三十四頁\編于四點

關于編制說明

需按基本、項目分別編制。簡單說明工作內容，使用以前年度資金情況單獨說明，結轉/結余原因須詳細說明。例：項目支出-農業業務培訓經費（2050803）上年結轉、結余**萬元。當年預算批復**萬元，其中追加資金**萬元（財政部文號）。本年支出總計**萬元，其中使用以前年度結轉/結余資金**萬元，年底累計結轉/結余資金**萬元。本年支出主要用于：一是…；二是…。結轉/結余原因：一是…；二是…；三是…。

注：請寫實際原因，不要以支出經濟分類等內容湊數。目前二十七頁\總數三十四頁\編于四點需正式文件報送（代文號）

需“A3紙”打印情況表必須加蓋公章單位負責人、財務負責人

、制表人名需簽字目前二十八頁\總數三十四頁\編于四點二、盤活存量清理統計目前二十九頁\總數三十四頁\編于四點（一）為什么？（二）是什么？（三）在哪里填，何時報送？（四）區別在哪里？（五）注意有哪些？

目前三十頁\總數三十四頁\編于四點（一）為什么？背景：國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知

（國辦發〔2014〕70號）：

國務院對盤活財政存量資金工作高度重視，強調這是創新宏觀調控的重要內容，對于穩增長、惠民生具有重要意義，要求切實提高資金使用效率，充分釋放積極財政政策的有效作用。按照國務院部署和要求，有關部門在盤活存量方面做了大量工作，提出了具體要求，財政存量資金快速增長的趨勢初步得到遏制。但從近期審計署對中央本級和部分省財政存量資金審計情況來看，各級財政存量資金的數額依然較大，與盤活存量、用好增量、支持實體經濟提質增效和促進經濟社會持續健康發展的要求相比，仍有較大差距，有必要進一步采取措施加以解決。

目前三十一頁\總數三十四頁\編于四點（二）是什么？財政部關于盤活中央部門存量資金的通知（財預[2015]23號）

以下資金清理為結余資金：

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2012年及以前年度項目結轉資金（包括基本建設支出和非基本建設支出）。

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2013年批復的項目支出，兩年未動用的；項目已完成或終止形成的剩余資金；項目結轉資金中不需繼續使用的部分。

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2014年批復的項目支出，項目已完成或終止形成的剩余資金；項目結轉資金中不需繼續使用的部分。

目前三十二頁\總數三十四頁\編于四點（三）在哪里填，何時報送？★

在哪里填？

注意在預算軟件的結余資金模塊中的盤活存量節點下填寫。★

何時報送？為有效監控存量資金情況，各部門應根據結轉資金執行情況，分季度填報《2015年中央部門結轉結余資金X季度執行情況統計表》，于每季度結束后15日內報財政部（=2周）。我部要求于每季度結束后5-6個工作日內報（=1周）。目前三十三頁\總數三十四頁\編于四點（四）區別在哪里？即，