電力企業材料核算管理標準工作與生活中常常需要使用到核算,電力,材料,標準相關的資訊，這也正越來越成為工作中的必需，為此收集整理了以下電力企業材料核算管理標準，歡迎借鑒參考，盼望對大家有所關心。

篇1:電力企業材料核算管理標準

某企業材料核算管理標準

范圍

本標準規定了材料資金管理職能、管理程序、內容和要求及檢查與考核。本標準適用于本公司材料核算管理工作。

引用標準《電力工業企業會計核算方法》

管理職能

3.1在公司經理領導下，財務部門是材料資金的主管部門。

3.2管理范圍

3.2.1財務部門是材料資金的主管部門，以貨幣形式歸口方案管理，并負有對使用部門監督、檢查、考核的責任。

3.2.2負責貫徹有關材料資金管理的方針政策和規章制度。

3.2.3負責審查監督材料資金的使用、分析、掌握及材料資金定額的升降狀況，制訂降低選購成本的措施看法。

3.2.4負責對材料收、發、出售料單的稽核。

3.3管理權限

3.3.1有權審查監督材料的驗收、保管和領退料制度執行狀況。

3.3.2有權檢查材料倉庫帳目管理，是否帳、卡、物相符，參加材料消耗定額、庫存儲備定額的制訂工作。

3.3.3有權審查材料部門材料選購方案、積壓材料處理方案，對不合法規定及方案外開支有權制止和拒絕。

3.4協調關系

3.4.1材料供應部門是材料資金執行使用單位，負責對材料選購、驗收發料、出售、儲存和保管保養工作。

3.4.2全部生產、基建材料價款的核算報銷、沖帳清理帳務均由分管人辦理。

3.4.3審計部門負責對材料資金的使用進行審計監督。

3.4.4設備管理部門負責對材料報廢、審查。

管理內容與要求

4.1材料管理程序

4.1.1財務部門全面把握年度材料方案完成與執行狀況，材料消耗定額，價格執行，庫存資金占用狀況。

4.1.2協作有關部門定期進行清倉查庫工作，負責上報材料盈虧，積壓物資處理，按季分析流淌資金占用狀況況。

4.1.3簽收材料單的要求

簽收材料單時間每月一次，定為每月25日以前材料保管員要把當月所發生的收料單、領料單、出售單、發生的盈虧及毀損，都要登記到材料保管卡、明細帳內。

財務部門每月2日到材料倉庫簽收。簽收人員必需在所簽料單及保管員明細帳內蓋有簽收人章。

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材料核算員將簽收上來的領、收、出售料單，編出材料收、發結存余額。

定期抽查材料收發保管業務帳實相符狀況，料單填寫內容是否完備。

正常維護材料的領料必需由單位領導，經辦人簽字和倉庫保管員蓋章后才能成為正式領料單。方案外領料必需由財務部門審核。

4.1.4選購材料的核算

購入材料的付款一般采納托收承付、托付收款、匯兌、匯票、轉帳支票等方式結算。托收承付、托付收款方式下，財務部門在把托收單證交給材料部門后，材料部門需拒付的，必需在承付期內提出拒付理由。

按月督促準時清理轉帳支票，托收憑證結算，月末對不能準時驗收入庫的材料應辦理暫估入帳，債權債務不允許消失三個月以上的不清帳款。

材料生產過程中的作用分為材料、事故備品、低值易耗品。

材料收、發、結存一律按方案價格計價，外購材料選購成本包括：買價，運雜費，定額內的途中損耗，入庫前的整理，選擇費用。

公司內核算一律按方案單價，無方案者按實際單價，對外結算一律按實際單價加收8%的管理費。積壓物資和廢舊物資的處理參照有關規定按質論價。

月末正確計算出外購材料的實際選購成本和入庫材料的實際成本與方案成本差異額，通過"材料成差異'調整為實際成本。

月末對已驗收入庫末付款材料應暫估入帳，出售材料無收款已發料部分應沖減。

檢查與考核

5.1財務部門檢查材料資金以及各項規章制度執行狀況。

5.2每年進行一次全面檢查考核，按廠經濟責任制執行。

篇2:核算部崗位責任制

核算部崗位責任制

4.1核算部經理崗位責任制

4.1.1核算部經理在公司領導下全面負責核算部工作。

4.1.2建立健全各項規章制度，明確分工，落實責任，使核算部的工作制度化、標準化、規范化，實現高效率。

4.1.3按指揮部部署，結合核算部的工作目標與責任，制定工作方案，并將工作予以分解，落實到人。在執行過程中負責檢查執行狀況，發覺問題準時解決。

4.1.4對核算部的各項工作進行總結，確定閱歷，找出不足，提出改進措施并定期向指揮部領導匯報工作。

4.1.5審核造價師的預算、結算，對核算部人員的工作進行指導與考核，并向指揮部提出獎罰的建議。

4.1.6對工程合同進行評審，就合同價及付款方式嚴格把關；復核YT/DTZ-601詢價員的核價，簽發核價單。

4.1.7為核算部人員的工作制造必要的條件，解決他們工作中存在的困難，激發工作熱忱。

4.1.8與政府有關部門保持親密接觸，把握定額、取費、招投標等相關政策信息。負責組織造價師、詢價員的學習、培訓事宜。

4.1.9完成指揮部領導交辦的其它工作。

4.2造價師崗位責任制

4.2.1造價師在核算部經理的領導下開展工作。

4.2.2仔細學習政府有關的工程預結算文件、定額、取費標準等，刻苦鉆研預結算業務。

4.2.3參與圖紙會審，仔細閱讀圖紙，并就技術經濟性提出審圖看法。

4.2.4負責編制工程項目的投資估算、招投標標底預算，負責審核工程結算，在執行有關規定的同時，以對指揮部高度負責的精神，最大限度地維護指揮部的經濟利益。

4.2.5審核工程進度款的撥付，向經理提出支付或不支付的建議及理由。

4.2.6審核工程承發包合同及物資選購合同的合同價及付款方式。

4.2.7完成經理交辦的其它工作。

4.3詢價員崗位責任制

4.3.1詢價員在核算部經理的領導下開展工作。

4.3.2樂觀進行市場調查，采集建材市場的第一手資料，把握市場行情，建立動態數據庫，為工程預結算供應有力支持。

4.3.3樂觀利用互聯網技術，與國內的聞名網站及權威的詢問機構實現對接，以獲得所需要的最新、最全面的信息。

4.3.4在施工單位選購前，依據選定的品牌核定承發包合同中工程設備、材料的結算價格。

4.3.5依據工程需要，收集相關材料樣品，建立展現區，供領導決策。

4.3.6必要時負責建筑材料選購，做到貨比三家、質優價廉。

4.3.7完成經理交辦的其它工作。

篇3:會計核算基礎工作規定

會計核算基礎工作規定

第一條

充分體現會計信息的牢靠性，特制定本規定。

其次條

會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業會計制度》執行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業務需要新增會計科目時，須報批準。

第三條憑證統一采納記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采納軟件打印記帳憑證。

第四條

會計核算組織程序：采納記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下：

(一)依據審核后的原始憑證填制記帳憑證；

(二)依據原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表；

(三)依據記帳憑證匯總登記總分類帳；

(四)依據原始憑證登記現金日記帳和銀行日記帳；

(五)依據記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細分類帳；

(六)月終，依據總分類帳和各明細分類帳編制會計報表。

記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期(5天或10天)將全部記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再依據科目憑證匯總表登記總分類帳。

記帳憑證匯總表的編制方法是：依據肯定時期的全部記帳憑證，根據相同科目歸類，定期(5天或10天)匯總每一會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，填寫在科目憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額。

第五條

記帳規章：

(一)記帳須依據審核過的會計憑證。除根據會計核算要求進行轉帳時，用記帳員寫的轉帳說明作記帳依據外，其它記帳憑證都必需以合法的原始憑證為依據。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必需由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。

(二)登記帳簿時用鋼