模塊七

固定資產系統核算與管理目前一頁\總數四十九頁\編于十一點知識目標1.了解固定資產系統的基本功能

2.了解固定資產賬套的內容及作用

3.熟悉固定資產系統的業務處理流程

4.掌握固定資產系統初始設置的主要內容

5.掌握固定資產系統日常業務處理的基本方法

6.掌握固定資產折舊的處理過程

目前二頁\總數四十九頁\編于十一點能力目標1.能夠熟練進行固定資產系統的的初始化設置

2.能夠熟練進行固定資產增加、減少、變動的處理

3.能夠正確進行折舊的計算與計提

4.能熟練進行固定資產報表輸出與查詢

5.能夠熟練進行月末結賬與取消結賬處理

目前三頁\總數四十九頁\編于十一點內容概要任務一認知固定資產管理系統任務二固定資產系統初始化設置

任務三固定資產系統日常業務處理

任務四固定資產系統期末業務處理

目前四頁\總數四十九頁\編于十一點目前五頁\總數四十九頁\編于十一點任務描述

易友有限責任公司已經成功建立了賬套號為“777”的公司賬套，從2015年1月1日起啟用了固定資產管理系統。讓我們先來了解固定資產管理系統的基本功能、業務處理流程。目前六頁\總數四十九頁\編于十一點相關知識

1．固定資產管理系統的基本功能

固定資產管理系統總的功能是完成企業固定資產日常業務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些相關的報表和賬簿。目前七頁\總數四十九頁\編于十一點相關知識2．固定資產管理系統的業務處理流程

目前八頁\總數四十九頁\編于十一點相關知識2．固定資產管理系統的業務處理流程

目前九頁\總數四十九頁\編于十一點相關知識

3．固定資產管理系統與其他系統的主要關系

目前十頁\總數四十九頁\編于十一點目前十一頁\總數四十九頁\編于十一點任務描述

在企業應用平臺中，以賬套主管身份，進行如下操作。設置固定資產系統賬套控制參數，見表7-1

1設置固定資產類別，見表7-22設置部門對應折舊科目，見表7-3

3設置增減方式對應入賬科目，見表7-44錄入固定資產原始卡片，見表7-5

56與總賬系統對賬目前十二頁\總數四十九頁\編于十一點任務描述目前十三頁\總數四十九頁\編于十一點任務描述目前十四頁\總數四十九頁\編于十一點任務描述目前十五頁\總數四十九頁\編于十一點任務描述目前十六頁\總數四十九頁\編于十一點相關知識1．固定資產初始設置的主要內容

固定資產系統初始化，是根據單位的具體情況，建立一個符合企業財務工作要求的固定資產子賬套的過程。固定資產系統在初次使用的時候必須經過初始化，才能用于固定資產的日常管理。固定資產系統初始化工作內容包括建立賬套和基礎設置。其中，建立賬套主要包括賬套的啟用月份、折舊信息、資產編碼方式、財務接口等。目前十七頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前十八頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前十九頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前二十頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前二十一頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前二十二頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前二十三頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前二十四頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前二十五頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前二十六頁\總數四十九頁\編于十一點拓展提高目前二十七頁\總數四十九頁\編于十一點拓展提高目前二十八頁\總數四十九頁\編于十一點拓展提高目前二十九頁\總數四十九頁\編于十一點拓展提高目前三十頁\總數四十九頁\編于十一點目前三十一頁\總數四十九頁\編于十一點任務描述

在企業應用平臺中，以賬套主管的身份，進行如下操作。目前三十二頁\總數四十九頁\編于十一點相關知識固定資產系統憑證的制作與生成方法如下。◆固定資產系統需要制作記賬憑證的情況包括：資產增加、減少、卡片修改（涉及原值和累計折舊時）、資產評估（涉及原值和累計折舊時）、原值變動、累計折舊調整以及折舊分配等。◆制作記賬憑證可以采取立即制單和批量制單兩種方法實現。當在“選項”中設置了“業務發生后立即制單”，則以上需要制單的相關業務發生后，系統自動調出憑證供修改；如果在“選項”中未設置“業務發生后立即制單”，則可采用批量制單功能完成制單工作。目前三十三頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前三十四頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前三十五頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前三十六頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前三十七頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前三十八頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前三十九頁\總數四十九頁\編于十一點目前四十頁\總數四十九頁\編于十一點目前四十一頁\總數四十九頁\編于十一點任務描述在企業應用平臺中，以賬套主管的身份，進行如下操作。目前四十二頁\總數四十九頁\編于十一點相關知識1．固定資產的期末盤點◆企業應定期或者至少每年年末對固定資產進行清查盤點，以保證固定資產核算的真實性，充分挖掘企業現有固定資產的潛力。

目前四十三頁\總數四十九頁\編于十一點相關知識2．固定資產的月末結賬與取消結賬◆固定資產的月末結賬是在完成當期業務核算的基礎上進行的

，如果在選項中沒有勾選“在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬”這項設置，則需要進行對賬檢查平衡后，才能辦理月末結賬。◆假如在結賬后發現結賬前操作有誤，必須修改結賬前的數據的話，則可以使用“恢復結賬前狀態”功能，將數據恢復到月末結賬前狀態目前四十四頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前四十五頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前四十六頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前四十七頁\總數四十九頁\編于十一點任務實施目前四十八頁\總數四十九頁\編于十一點小結本模塊主要介紹了固定資產管理系統的基本功能、業務處理流程、與其他子系統之間的數據傳遞關系、參數設置的主要內容及方法、固定資產增加、減少等日常