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經典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網絡整理，如有侵權，請聯系刪除，謝謝！2012年S省商業銀行次級信貸業務審計實施方案本次審計是根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、中國銀行業監督管理委員會《商業銀行授信工作盡職指引》和《信貸管理手冊》等相關法律、法規，對本行2012年的次級信貸業務進行審計，并對本行次級信貸業務的合法性、合理性發表審計意見，以評估本行的次級信貸風險。五、審計范圍與內容（2）送達審計：其他抽查到的分行在對上述分支機構的信貸業務審計過程中，主要檢查：（1）次級信貸業務的貸前調查情況；（2）客戶信用評級報告內容的真實性與全面性；（3）檢查重點次級貸款單位貸前的審批情況；（一）重要性水平的確定即本次審計重要性標準為：人民幣9000萬元表1S省商業銀行各分支行重要性標準分配情況重要性標準序號制定審計計劃，帶領審計工作，現場復核審計羅輯總表、試算平衡表等工作，初步完成審計報告協且完成01次級信貸審計業務與出具審計報老三協且完成04分行具體次級信貸審計業務與出老四具審計報告，審計建議書相關的工作。協且完成08分行具體次級信貸審計業務與出老五三十元標準，結戶后由審計機關與被審計單位結算；（一）對次級貸款分類不準確可能存在的風險界定次五級貸款分類的界定問題。（二）次級信貸業務審計評價不當可能存在的審計風險1、對非評價審計事項進行評價2、對審計過程中未涉及的事項進行評價3、對審計證據不足的審計事項進行評價4、審計評價的措詞不當1、認

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