上市公司監事履職情況分析

上海證監局謝芳2009/09第一頁，共二十四頁。1內容提要監事法律權利與責任回顧1日常監管中關注的問題及正反案例2進一步提高監事履職能力的幾點建議3第二頁，共二十四頁。2《公司法》一、監事法律權利與責任回顧

監事的權力和義務《證券法》證監會部門規章

其他相關法律法規

第三頁，共二十四頁。3一、監事法律權利與責任回顧《公司法》

第二十一條第四十條第五十四條第五十五條第五十七條第一百零二條第一百一十一條第一百一十六條第一百四十二條第一百四十七條第一百四十八條第一百五十條第一百五十一條第四頁，共二十四頁。4一、監事法律權利與責任回顧《證券法》第四十七條第六十八條第六十九條第七十三條第七十四條

第五頁，共二十四頁。5一、監事法律權利與責任回顧證監會關于監事權利義務方面的部門規章《企業內部控制基本規范》《上市公司信息披露管理辦法》《上市公司章程指引》《關于進一步規范上市公司募集資金使用的通知》《上市公司非公開發行股票實施細則》第六頁，共二十四頁。6一、監事法律權利與責任回顧證監會關于監事權利義務方面的部門規章《上市公司重大資產重組管理辦法》《上市公司股權激勵管理辦法（試行）》《股權激勵有關事項備忘錄2號》《上市公司股東大會規則》《上市公司董事會議事示范規則》《上市公司監事會議事示范規則》第七頁，共二十四頁。7一、監事法律權利與責任回顧《破產法》第一百二十五條

企業董事、監事或者高級管理人員違反忠實義務、勤勉義務，致使所在企業破產的，依法承擔民事責任。有前款規定情形的人員，自破產程序終結之日起三年內不得擔任任何企業的董事、監事、高級管理人員。第八頁，共二十四頁。8一、監事法律權利與責任回顧《企業國有資產法》第二十六條

國家出資企業的董事、監事、高級管理人員，應當遵守法律、行政法規以及企業章程，對企業負有忠實義務和勤勉義務，不得利用職權收受賄賂或者取得其他非法收入和不當利益，不得侵占、挪用企業資產，不得超越職權或者違反程序決定企業重大事項，不得有其他侵害國有資產出資人權益的行為。第九頁，共二十四頁。9一、監事法律權利與責任回顧《企業財務通則》第七十一條

企業應當建立、健全內部財務監督制度。企業設立監事會或者監事人員的，監事會或者監事人員依照法律、行政法規、本通則和企業章程的規定，履行企業內部財務監督職責。經營者應當實施內部財務控制，配合投資者或者企業監事會以及中介機構的檢查、審計工作。第十頁，共二十四頁。10內容提要監事法律權利與責任回顧1日常監管中關注的問題及正反案例2進一步提高監事履職能力的幾點建議3第十一頁，共二十四頁。11二、日常監管中關注的問題及正反案例選任來源有局限產生機制有缺陷組成結構不盡合理缺乏應有的獨立性

5%53%17%7%8%10%上級主管部門控股股東公司黨委成員公司紀委書記公司工會主席其他數據來源：上海證監局問卷調查結果第十二頁，共二十四頁。12二、日常監管中關注的問題及正反案例專業素質不到位《上市公司治理準則》要求董事應具備合理的專業結構、其成員應具備履行職務所必需的知識、技能和素質，要求監事應具有法律會計等方面的專業知識和經驗。部分監事本身的專業素質存在很大的局限，又未能主動、及時補充專業知識、優化知識結構，對上市公司規范運作等相關法律法規以及必需的會計知識儲備不足，對專業問題難以理解。第十三頁，共二十四頁。13二、日常監管中關注的問題及正反案例

履職時間不充分《上市公司治理準則》要求董事應根據公司和全體股東的最大利益，忠實、誠信、勤勉地履行職責，并保證有足夠的時間和精力履行其應盡的職責。

大部分監事為兼職，監事會人員不專職，兼職過多過雜，無暇顧及監事工作，僅充當掛名監事而已；有的視任職為一種待遇，沒有盡責，無法保證其有足夠的時間和精力履行好職責。第十四頁，共二十四頁。14二、日常監管中關注的問題及正反案例權責落實無保障

無制度保證。監事與公司專職董事及管理層相比，在獲取企業相關信息方面存在著不對稱，上市公司也無相應制度保證及時主動與監事溝通有關信息。有的監事對自己的知情權也不予重視。

薪酬待遇不高，費用開支無保障。第十五頁，共二十四頁。15二、日常監管中關注的問題及正反案例違規買賣股票：窗口期（在年報披露日前）事件發生后，公司召開了公司職工代表大會，免去其職工監事職務，同時選舉新的職工監事。在該監事離職六個月后的第一天即該監事所持公司股票解禁時，對其違規買賣的公司股票進行強制平倉，并將其違規買賣所得收繳公司。第十六頁，共二十四頁。16二、日常監管中關注的問題及正反案例短線交易1、某公司監事通過本人證券賬戶于2006年5月19日到2007年1月11日期間，多次買賣本公司股票，共計99770股，獲利12867.68元。事件發生后，該監事被上交所通報批評，獲利全部由公司收繳。第十七頁，共二十四頁。17二、日常監管中關注的問題及正反案例短線交易2、某公司監事，于2009年4月份，買入公司股票10800股，同月賣出2700股，余額8100股。事件發生后，我局即刻約見監事談話。督促公司采取后續措施，鎖定剩余股份，并舉一反三，在公司董監事會內部進行通報。第十八頁，共二十四頁。18二、日常監管中關注的問題及正反案例交通銀行在監事會的職責定位、監督內容和工作方式等方面進行了積極的探索，在公司股東大會、董事會、高級管理層之間形成了較有效的制衡運作機制，保障了公司的持續經營穩步發展。在今年轄區上市公司監管工作會議推薦介紹了他們的做法。

細化監督職責突出監事素質創新工作方式

暢通溝通渠道第十九頁，共二十四頁。19內容提要監事法律權利與責任回顧日常監管中關注的問題及正反案例12進一步提高監事履職能力的幾點建議3第二十頁，共二十四頁。20三、進一步提高監事履職能力的幾點建議要加強學習，增強守法意識，積極提高自身專業素質。

堅決“勿闖四個禁區”虛假信息披露違規買賣本公司股票資金占用違規擔保內幕交易操縱市場積極參加相關業務培訓，提高對公司經營、對財務法律等知識的掌握與判斷。第二十一頁，共二十四頁。21三、進一步提高監事履職能力的幾點建議要準確定位，“到位不越位”

以財務監督為主、業務監督為輔，以合法性監督為主、妥當性監督為輔。要維護董事會在公司治理中的核心地位，避免監事會對董事會工作的過多干預而影響董事會的工作效率。要抓住事關全局的重點、風險防范的薄弱環節進行監督。第二十二頁，共二十四頁。22三、進一步提高監事履職能力的幾點建議要形成四個方面的溝通機制

必須加強同董事會及高管人員的溝通，如通過列席公司董事會、總經理辦公會議等形式，了解公司經營情況；做好與股東方面的溝通；做好與注冊會計師的溝通，及時了解重大財務事項的處理，提高判斷能力；做好與監管部門的溝通，特別是重大法律、財務事項，可以直接向我局進行匯報溝通。第二十三頁，共二十四頁。23內容總結上市公司監事履職情況分析。上海證監局謝芳。第一百一十一條第一百一十六條。第一百四十二條第一百四十七條。第一百四十八條第一百五十條。第一百二十五條企業董事、監事或者高級管理人員違反忠實義務、勤勉義務，致使所在企業破產的，依法承擔民事責任。有前款規定情