核心業務系統操作說明

第一頁，共七十二頁。主講內容操作說明操作說明操作說明系統簡介轉匯業務資產管理其他第二頁，共七十二頁。系統簡介湖南省農村信用合作社聯合社新一代綜合業務系統是建立在一個安全、可靠、先進、實用的符合農村信用社機制，滿足當前業務處理需要及適應未來業務發展趨勢的計算機綜合業務網絡處理系統：(1)“大會計”思想對不同業務類型如儲蓄、對公等的賬務組織和賬務處理及其報表編制統一組織、統一處理、統一管理.(2)“雙人臨柜”能滿足目前信用社實際“記賬”、“復核”雙人臨柜模式。(3）“綜合柜員”支持全能綜合柜員制運作的管理模式，對柜員有嚴密的權限控制。從前臺柜員的要求出發，操作方便快捷。

(4)系統順應當今計算機技術發展潮流，建立在先進的應用平臺上，采用開放的TCP/IP通信協議，建立客戶+中間件+服務器三層處理模式。(5)系統具有高可靠性、良好的可伸縮性和可管理性。第三頁，共七十二頁。轉匯業務重點：

新系統相對于現有系統，有哪些變化？

難點：

新增交易如何操作？新增哪些功能？

第四頁，共七十二頁。轉匯業務定義轉匯業務是指省聯社所屬范圍內各農信社間的資金匯劃，以及目前未開通大小額和農信銀業務的下級機構通過轉匯與上級機構進行支付系統對接。關系定義轉匯分錄入、復核兩步進行，沒有復核的轉匯不記本機構的賬務，復核后，進行賬務處理借：本機構客戶帳（內部帳）貸：對方機構轉匯專用戶

第五頁，共七十二頁。新舊操作流程對比原操作流程：從客戶帳轉入轉匯往帳戶（6302）→發送機構錄入員08做轉匯錄入（4301）→復核員09作轉匯復核（4302）→接收機構打印轉匯來賬（4305）→6302轉帳入賬現操作流程：發送機構錄入員12做轉匯錄入（4351）→復核員13作轉匯復核（4352）→接收機構打印轉匯來賬（4353）→轉匯退回（4355）（發現有錯可直接退回）→轉匯對接處理（4354）注意：不能再使用6302交易做轉匯入賬處理，因為用6302交易，轉匯流水表的業務處理狀態不會改變，影響后續操作。第六頁，共七十二頁。新舊系統轉匯業務的差別1以前只有上下級機構之間才能互相轉匯，現在不對接支付系統的情況下，全省范圍內各個機構之間可以互相轉匯。2增加了上、下級機構之間支付系統對接功能3經辦柜員身份由8、9變為了12、134增加了轉匯的撤銷和修改功能第七頁，共七十二頁。新舊系統轉匯業務的差別5以前的轉匯來帳和轉匯往帳合并為轉匯專用戶，無來帳、往帳之分。6取消了從客戶帳轉轉匯往帳戶，現扣款帳號可為客戶帳，增加了帳戶密碼、身份證校驗。7增加了轉匯退回處理(4355)8增加了轉匯對接交易（4354）9取消了6302交易在轉匯業務中的使用第八頁，共七十二頁。[4351]轉匯錄入

1．功能說明：本交易完成本機構轉匯的各要素錄入工作。為了使本機構的資金及時到達他所，代理機構需把所有的交易要素都輸入計算機中，采用電子的形式來完成報單的傳遞，由被代理機構打印憑證。注意:本交易不作實質賬務處理,只是凍結付款人賬戶相應金額，但是賬戶狀態不會改變，只在凍結登記簿里進行登記。進行轉匯復核后進行借貸雙方賬務處理。第九頁，共七十二頁。[4351]轉匯錄入2．1操作界面2：

第十頁，共七十二頁。[4351]轉匯錄入

2錄入說明：A:在方式選擇時可以選擇錄入、修改、撤銷

B:該部分系統交易分為不接入子系統以及接入大小額系統，農信銀系統三種情況。在交易下拉菜單接入子系統選項中有四個選擇：不接入、小額、大額、農信銀。第十一頁，共七十二頁。[4351]轉匯錄入

3操作說明：交易成功后系統在屏幕右下方顯示該筆轉匯交易的轉匯流水號，請注意記錄，進行“轉匯復核”時需要輸入該流水號。如果轉入機構沒有在機構自動分錄表中設置相應的轉匯專用戶信息，則系統會提示:“分錄表中無轉入行轉匯賬戶!”，此時需通知轉入機構進行機構自動分錄表的設置。本機構當日的轉匯情況可以通過“08轉匯業務”—>“當日轉匯流水查詢”獲得。

第十二頁，共七十二頁。[4351]轉匯錄入轉匯錄入時做了哪些檢查？不接入支付系統時：1、收、付款人的戶名與帳號是否相符，賬戶狀態是否正常2、收款人帳號開戶機構碼與接收機構不一致不能進行轉匯3、對帳類進行檢查（BW,DSDQ,DGDQ,DK)4、付款人賬戶開戶機構與發送機構不一致，不能進行轉匯。第十三頁，共七十二頁。[4351]轉匯錄入轉匯錄入時做了哪些檢查？接入支付系統時：1、檢查發送機構是否可以辦理支付系統業務？2、收款人開戶機構與接收機構是否是同一聯社上下級機構關系。3、接收機構是否可以辦理支付系統業務4、支付系統行號進行判斷第十四頁，共七十二頁。[4351]轉匯錄入（撤銷、修改）轉匯錄入時，可以進行該筆轉匯的撤銷和修改，修改后，轉匯流水號不變。可以修改的要素：金額、地址、收款人帳號、戶名、附言不可以修改的要素:付款人帳號、名稱*已復核的轉匯不能再進行轉匯撤銷和修改第十五頁，共七十二頁。[4352]轉匯復核1.功能說明：轉匯錄入成功后，凍結付款人賬戶相應金額。轉匯復核時才進行賬務處理。

會計分錄：借：發送機構客戶帳（內部賬）貸：轉入機構轉匯專用戶第十六頁，共七十二頁。[4352]轉匯復核2.操作說明：

A. 輸入轉匯流水號后回車，由復核員輸入金額、付款人賬號、接收機構碼與收款人賬號等相關要素。B. 按Insert鍵確認轉匯信息是否正確。C. 不可復核其他機構柜員的轉匯，復核柜員不能是本賬務的記賬柜員。D. 若有轉匯流水未復核，該柜員不可簽退。

第十七頁，共七十二頁。[4352]轉匯復核

2．1操作界面4：(接入大額系統)

第十八頁，共七十二頁。[4352]轉匯復核2.操作界面(轉匯復核憑證)：

第十九頁，共七十二頁。案例1不接支付系統發送機構1801011010接收機構1884051000付款帳號866445011戶名培訓密碼111111收款帳號842103011戶名培訓第二十頁，共七十二頁。案例2接大額支付系統發送機構1801011010接收機構1801011000付款帳號866445011戶名：培訓密碼111111收款帳號123戶名測試支付系統行號：321667090019第二十一頁，共七十二頁。案例3接小額支付系統發送機構1801011010接收機構1801011000付款帳號866445011戶名培訓密碼111111收款帳號123戶名測試支付系統行號：321667090019第二十二頁，共七十二頁。案例4接農信銀發送機構1801011010接收機構1801011000付款帳號866445011戶名培訓密碼111111收款帳號123戶名測試支付系統行號：1422802021第二十三頁，共七十二頁。[4353]轉匯來帳打印1.操作界面：

第二十四頁，共七十二頁。[4353]轉匯來帳打印2：來帳憑證

第二十五頁，共七十二頁。[4353]轉匯來帳打印2.操作說明：重打轉匯來帳時，需主管授權第二十六頁，共七十二頁。*[4354]轉匯對接處理（重點）1.功能說明：該交易是全省各機構之間接收其他機構轉匯來帳后進行入賬處理，或上級機構收到下級機構要求接入子系統的轉匯來賬，進行農信銀和大小額對接的一個操作。

A：入賬借：303106（轉匯專用戶）貸:客戶帳Ｂ：對接大小額、農信銀子系統（相當于大、小額，農信銀的錄入交易）第二十七頁，共七十二頁。[4354]轉匯對接處理1.操作說明：柜員身份的選擇：如果不需接入子系統，接收機構用對公復核員身份做轉匯對接處理，如果要對接大小額、農信銀子系統，接收機構用對公錄入員身份作轉匯對接處理，輸入轉匯流水號，選擇對應的接入大額系統，提交產生支付交易序號，并打印轉匯對接通知單。第二十八頁，共七十二頁。[4354]轉匯對接處理1.操作界面：

第二十九頁，共七十二頁。[4355]轉匯退回處理1.功能說明：接收機構根據轉匯流水號，退回轉匯至發送機構。

第三十頁，共七十二頁。[4355]轉匯退回處理3.操作說明：1、本交易只能由對公復核員做。2、以下三種情況不可以做轉匯退回處理已對接已入賬已退回只能重走轉匯交易流程，返回給發送機構

第三十一頁，共七十二頁。[4355]轉匯退回處理3.賬務說明：轉匯退回，直接入扣款賬戶（內部帳或客戶帳），只能重發轉匯。會計分錄：借：303106（退回機構轉匯專用戶）

貸:（被退回結構內部帳或客戶帳）

第三十二頁，共七十二頁。[4359]打印轉匯退回憑證

1

功能說明：打印本機構收到的轉匯退款憑證。

第三十三頁，共七十二頁。[4712]往帳復核2.操作界面：

第三十四頁，共七十二頁。[4712]往帳復核1.操作說明：接收機構對公復核員登錄，進入大額支付復核界面[4712]，鍵入上述支付序號后回車

注意：此處扣款賬號需復核員手工輸入，為接收機構轉匯業務專用戶，可通過303106科目(轉匯業務)查詢可得。

第三十五頁，共七十二頁。[4712]往帳復核2.操作界面：

第三十六頁，共七十二頁。[4712]往帳復核2.打印的借方憑證：

第三十七頁，共七十二頁。資產管理

0012資產管理

――――――――――――――－

|0121固定資產||>[0122]低值易耗品||0123無形資產及待攤費用||0124抵押質押品||0125在建工程||0126抵債資產||0127投資性房地產||0128資產減值計提|――――――――――――――－注意：在資產管理業務中，除抵押質押品管理業務可用綜合柜員交易以外，其他所有交易均采用柜員類型為3來做交易第三十八頁，共七十二頁。資產管理

10.6固定資產管理

0121固定資產管理

—————————————————|>>[6101]A__固定資產開戶||6102B__固定資產折舊||6103C__固定資產清理/盤虧||6104D__固定資產折舊沖正||6106E__固定資產停用登記||6107F__固定資產信息修改||6108G__固定資產調出登記||6109H__固定資產注銷登記||6110I__固定資產保管登記| |6111J__固定資產形態轉換|—————————————————第三十九頁，共七十二頁。[6101]固定資產開戶

2

：功能說明：本功能實現對信用社的固定資產的開戶處理。信用社固定資產的增加，有多種形式。包括購入、自建、其他單位投入、融資租入、盤盈、接受捐贈等增加的固定資產，對新增固定資產必須進行開戶、登記管理。為了如實反映每件固定資產的屬性，方便信用社對其進行管理、核算，需要對每件固定資產進行單獨的登記管理。每件固定資產應開設一個原值賬戶，用于記錄此項資產的原值；以及一個累計折舊賬戶，用于記錄此項固定資產的累計折舊金額。固定資產的其他要素登記在固定資產登記簿中。

第四十頁，共七十二頁。[6101]固定資產開戶

2

操作界面：

第四十一頁，共七十二頁。[6101]固定資產開戶

2

操作界面：機構編碼:1801092000湖南省農村信用社綜合業務柜面系統營業日期:2006/12/01柜員姓名:張敏[0]今日星期:星期三———————————————————————————————————————固定資產開戶(6101)第02/02屏資產標志[新購資產]資產類型[房屋及建筑物]

具體類型[營業用房]

折舊方法[平均年限法]

資產名稱[]

型號規格[]

預計凈殘值[]已折舊金額[]

建筑面積[]平米其中：危房面積[]

檔案室面積[]標準金庫面積[]

購建年份[]預計使用年限[]

已使用年限[]尚能使用年限[]

單位[]

原價[]安裝費[]

運雜費[]其他費用[]

備注[]——————————————————————————————————————菜單碼[]提示信息[]

第四十二頁，共七十二頁。[6101]固定資產開戶

2

操作界面：

第四十三頁，共七十二頁。

[6102]固定資產開戶2

：操作說明：A、開戶成功自動生成原值帳號和累計折舊帳號，兩者一一對應。B、賬戶序號管理方法同內部賬戶序號的管理方法。系統將按此賬戶序號生成原值戶和累計折舊戶的賬號。在賬戶序號沖突的情況下，系統將報告【原值賬戶已存在】或【累計折舊賬戶已存在】。

第四十四頁，共七十二頁。*[6102]固定資產折舊(重點）

定義：固定資產折舊，是指固定資產在使用過程中，隨著固定資產的磨損而逐漸轉移到成本或費用中的那部分價值。

第四十五頁，共七十二頁。

[6102]固定資產折舊

注意事項：

1、固定資產的折舊按季度批量折舊一次，但折舊金額的計算是按月計算。

2、固定資產的每次折舊金額=固定資產原值*今年第幾個月數*年折舊率/12—當年累計折舊金額。

3、對于第一次計提折舊，當年累計折舊金額的初值為固定資產原值*購入日期的月數*年折舊率/12

第四十六頁，共七十二頁。

[6102]固定資產折舊

注意事項：2、由信用社自行進行各自固定資產的批量折舊，每年控制折舊最多4次，且只能在3、6、9、12月份進行批量折舊操作。折舊后，打出折舊清單、記賬憑證。

3、每次批量折舊時，檢查每一戶的原值戶與累計折舊戶的余額是否和固定資產登記簿中登記的原值和累計折舊的金額一致，如有一戶不相符，都不允許整個信用社計提折舊，生成【差錯分戶清單】。柜員根據清單修改差錯分戶。第四十七頁，共七十二頁。

[6102]固定資產折舊

一、操作界面：機構編碼:1801092000湖南省農村信用社綜合業務柜面系統營業日期:2006/12/01柜員姓名:張敏[0]今日星期:星期三——————————————————————————————批量折舊交易(6102)貨幣號[人民幣]——————————————————————————————菜單碼[]提示信息[]二、操作說明：A、柜員在前臺選擇固定資產批量折舊交易。B、系統根據固定資產登記簿、固定資產相關分戶中的信息，進行批量折舊處理。第四十八頁，共七十二頁。

[6102]固定資產折舊

一、操作界面：（交易成功后的打印清單）

第四十九頁，共七十二頁。

[6102]固定資產折舊

【會計分錄】借：折舊計提戶 本次折舊金額。貸：累計折舊戶 本次折舊金額。第五十頁，共七十二頁。

[6104]固定資產折舊沖正

一、功能說明：本功能實現對信用社的固定資產折舊調整處理，并進行相關賬務處理。由于固定資產的折舊處理是批量處理的，在實際應用中，個別固定資產的折舊需要調整，可使用折舊沖正登記交易進行處理。該交易修改登記簿有關內容，并做賬務處理。

第五十一頁，共七十二頁。

[6104]固定資產折舊沖正

一、功能說明：在做折舊沖正登記交易時，系統自動檢查賬戶的余額和登記簿中的余額是否一致。系統通過本交易，實現對固定資產登記簿和固定資產折舊明細登記簿的處理，增加或減少固定資產登記簿中累計折舊金額，同時在固定資產折舊登記簿中加入一筆摘要為沖正的折舊明細。并且系統將自動完成單邊的會計分錄。第五十二頁，共七十二頁。

[6104]固定資產折舊沖正

【會計分錄】⑴多提折舊的固定資產：貸：累計折舊（藍字）⑵少提折舊的固定資產：貸：累計折舊（紅字）第五十三頁，共七十二頁。

[6104]固定資產折舊沖正

3．操作說明：一、操作界面：機構編碼:1801092000湖南省農村信用社綜合業務柜面系統營業日期:2006/12/01柜員姓名:張敏[0]今日星期:星期三———————————————————————————————————————固定資產折舊沖正(6104)

貨幣號[人民幣]

原值賬號[]

交易金額[0.00]

憑證種類[其他憑證]

憑證號碼[]

摘要[資產沖正]———————————————————————————————————————菜單碼[]提示信息[]###圖10.6.4###二、操作說明：A.柜員輸入輸入原值賬號。系統顯示該賬號對應的資產名稱、原值和累計折舊信息。B.該交易只是沖正了資產對應的累計折舊賬號的賬務。注：相關賬務調整通過沖正交易（0802）進行處理。第五十四頁，共七十二頁。

[6701]固定資產減值計提（難點）綜合業務系統支持固定資產、無形資產、應收賬款等資產類減值準備計提，建立資產類賬號和減值準備賬號一一對應關系，并能夠實現計提單項資產減值計提。第五十五頁，共七十二頁。

[6701]固定資產減值計提注意事項：1建立專門單項資產減值交易，該交易由主管提交，交易有增加/減少選項可以直接將余額處理到零。2建立資產減值準備登記簿。3舊系統遷移到新系統的原有資產和新開的資產不需要開立對應減值準備賬戶，統一在資產減值交易中自動開立對應的資產減值準備賬戶。第五十六頁，共七十二頁。

[6701]固定資產減值計提4所有資產類減值計提都是用專門單項資產減值交易進行，不允許通過6301或6302進行，需要封鎖6301和6302交易對資產減值類賬戶的操作。5下列資產減值準備只允許增加不能減少（對該項資產進行處置時除外），也就是說該類準備不允許出現借方余額或回轉。a、抵債資產減值準備；b、投資性房地產減值準備；c、固定資產減值準備；d、在建工程減值準備；e、無形資產減值準備。第五十七頁，共七十二頁。[6701]固定資產減值計提第五十八頁，共七十二頁。[6701]固定資產減值計提固定資產減值計提會計分錄：借：67011固定資產損失

貸：160300減值準備第五十九頁，共七十二頁。

[6102]固定資產折舊

一、方法介紹：平均年限法的計算公式：年折舊率＝（1－預計凈殘值率）÷折舊年限×100％季折舊額＝原值×年折舊率÷4月折舊額＝原值×年折舊率÷12

第六十頁，共七十二頁。

[6102]固定資產折舊

例一：

固定資產原值為100000，計提20000，預計使用年限10年，2011年3月17日購進，2012年3月17日進行批量折舊，折舊金額應為多少？

第六十一頁，共七十二頁。

[6102]固定資產折舊

解答方法：年折舊率＝（1－0）÷10×100％=0.1原值＝100000-20000月折舊額＝原值×年折舊率÷12

＝80000*0.1÷12

＝666.67

折舊金額＝666.67×3

＝2000

第六十二頁，共七十二頁。

[6103]固定資產清理/盤虧

一、操作界面：

第六十三頁，共七十二頁。

[6103]固定資產清理/盤虧

注意事項：固定資產盤虧、毀損、清理、出售時，對應帳號只能為清理類帳號固定資產盤盈時，對應帳號應輸“以前年度利得帳號”，科目號為6901第六十四頁，共七十二頁。

[6103]固定資產清理/盤虧

固定資產清理【會計分錄】借：固定資產清理戶發生額—原值戶與折舊、計提的