1為何要講這個專題第一頁，共37頁。人壽保險，

對于富豪們的家庭理財特別重要！人壽保險作為一種特殊的金融資產，擁有其他任何資產都不具備的特性，可以幫我們解決其他方式解決不了的各種“大問題”。2第二頁，共37頁。積累了巨額財富的富豪們，

還有哪些問題需要面對呢？有錢人常愛說的一句話：“能用錢解決的問題，都不是問題！”所以：通常的醫療保險、甚至重大疾病保險、養老保險等對于真正的富豪們來說，總覺得興趣不大。因為，他們認為已經有足夠多的錢解決這些問題。3第三頁，共37頁。積累了巨額財富的富豪們，

有三個問題應該考慮：4

第四頁，共37頁。企業資產與個人資產有效分離何謂“個人專屬資產”？受法律保護——完全屬于指定的某個人，破產清算、債務清償、離婚分家、……都不能奪走的資產。5

第五頁，共37頁。資產合理配置正確的做法：隨著年齡變大、精力退化，對市場敏感度下降，資產配置就應當趨于保守，注重安全，減少實體投資資產占比，加大穩健型金融資產占比。6

第六頁，共37頁。財富傳承您一定會同意：“主動傳承”要比“被動傳承”好！7第七頁，共37頁。被動傳承案例中國笑星侯耀文2008年突發心臟病去世2011年才得以安葬他終于安葬了，可爭奪遺產的家人們，親情消失殆盡……澳門賭王何鴻燊賭王病危4房太太+17個子女展開遺產爭奪大戰結果，賭王又站起來了讓一家人情何以堪啊……8

第八頁，共37頁。人壽保險的特性因為人壽保險獨有的特性，成為解決以上三大問題的最好工具（沒有之一）。保險受益受法律保護，不會被查封，不會被罰沒；不受婚姻關系改變的影響；保險受益人獲得受益無爭議；保險金的獲得是免稅的免遺產稅、免所得稅保險受益的獲得具有確定性在指定的時間向指定的人支付收益金9第九頁，共37頁?！侗ｋU法》相關條文第十五條除本法另有規定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，投保人可以解除合同，保險人（保險公司）不得解除合同。第二十三條任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。第三十九條人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。第四十條被保險人或者投保人可以指定一人或者數人為受益人。受益人為數人的，被保險人或者投保人可以確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權。第四十一條被保險人或者投保人可以變更受益人并書面通知保險人。10第十頁，共37頁。這樣的故事天天都在上演！這方面，西方發達國家的富人們準備的就要充分得多；即使家中的頂梁柱倒下，充足的人壽保險也能讓依靠其生活的家人度過難關。在西方發達國家，擁有產業的人，三、四十歲就立遺囑，是很正常的事情。而國人甚少考慮自身風險，總認為風險與自己無關！沒有完整的風險規劃。因此國人家庭中頂梁柱一旦倒塌，結果往往就是全家陷入絕境……11第十一頁，共37頁。為什么要考慮資產配置問題？中國民營企業平均壽命僅3.7年。這是事實！中國商人一旦生意破產，往往陷入絕境，因為極少有人留有“后路”，或者所準備的后路不足以應對最糟糕的狀況。而在中國做生意風險又是極大的。12第十二頁，共37頁。在中國做生意，風險還是很大的我們只說三個原因：商業環境誠信缺失；社會發展變化越來越快，而企業經營者的學習力不相匹配；中國生意受政策影響極大。13第十三頁，共37頁。案例：湖北千萬富翁淪為工地看守62歲的孫木山，孤獨一人守候在陰冷潮濕的工棚里。孫木山說，2006年9月，他承建黃石“濱江華庭”房產項目，因開發商棄樓而去，他的720萬元血本無歸。為了償還高利貸，原本家產逾千萬的孫木山賣掉了房子、車子，最后身無分文，只能窩在陰冷潮濕的工棚里獨自與爛尾樓為伴，當起了工地看守員?！拔乙呀浬礁F水盡了。”孫木山痛苦地嘆息。他告訴記者，他的身家曾超過千萬元……如果事先做好完整的理財規劃，就不至于淪落到今天這樣山窮水盡了。14第十四頁，共37頁。案例：達人秀破產千萬富翁高逸峰1990-1996（鼎盛時期）個人流動資金500萬，公司流動資金2000萬。員工近2000人。1996年申請破產！欠下債務高達300萬余元，后砸鍋賣鐵還完所有債務，已傾家蕩產；沒有任何人借給他錢，他開過摩的、干過出租，直到今天開了“輝煌包子店”，如今全部家當15-20萬。從理財的角度來看破產千萬富翁高逸峰，那就是他犯了理財中的一個大忌：“企業資產和個人資產沒有剝離開來”。如果高逸峰當初能明晰企業資產與個人資產，并將企業資金與個人資金剝離開來，為自己做好一些未雨綢繆的理財規劃，企業一旦遇到經營風險家庭不會被殃及。今天，他不會失去東山再起的機會。15第十五頁，共37頁。企業資產與個人資產分離案例：國際案例2001年12月2日，在《財富》500強中排名第16位的安然公司提出破產保護，由于公司破產股價暴跌，再加上承擔高昂的訴訟律師費，其主席及首席執行官肯尼斯·萊的私人財富迅速縮水，由過去的4億美元降到不足百萬美元?！都~約時報》稱，這個數字只是樂觀估算，因為訴訟費用會很快吸干他的剩余財產。肯尼思·萊夫妻2000年2月購買了3700萬美元的人壽保險。公司所有資產被破產清算，唯有這些保險受法律保護。窮困潦倒的情況下兩人按保險合同，每年將可從保單中領取92萬美元的年金安享晚年。2006年7月5日，肯尼思·萊死于心臟病。16第十六頁，共37頁。百姓生活案例：一些看似陷入僵局無法解決的問題，通過保險卻能輕松解決，您絕對想不到17第十七頁，共37頁。專屬資產：離婚案例喬老板與妻子感情破裂協議離婚，最后在兒子撫養費談判陷入僵局：妻子要求喬老板一次性支付100萬，擔心喬老板未來生意不穩定，喪失經濟能力，不接受分期支付。喬老板有能力一次性拿出100萬，卻擔心被不善理財的妻子把錢敗掉，不能用于兒子身上，只愿分期支付。最終，保險介入，輕松解決：喬老板做投保人，為兒子一次性繳費100萬購買人壽保險，保險公司定期將生存收益金支付給兒子賬戶；保險穩定的收益，可讓兒子終身領取金額遠超100萬！并且離異后的妻子無法提前動用這筆款項。這就是指定給自己兒子的專屬資產。18第十八頁，共37頁。案例：216萬高額保險賠付家里的“頂梁柱”滕某某突然去世，后任妻子黃某和前妻所生的兒子為滕某某留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。兒子滕某作為保險單受益人理應獲得賠款，但后任妻子以“第一繼承人”身份及巨額保險費是夫妻共同財產為由，要求法庭裁定保險公司停止向滕某支付賠款。遼陽市中級人民法院做出了判決，按照《保險法》中不看“關系”而看“受益人”的原則，將價值2162010元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險時所指定的受益人：兒子滕某。保險金的獲得是沒有爭議的！19第十九頁，共37頁。財富傳承，“未雨綢繆”是正道創業者可能遇到突發事件，需要接班人訓練有素；未來接班人地位的奠定，需要很長時間的準備過程；有充分的時間作保證，接班人選擇的準確性會大大提高。第二十頁，共37頁。財富傳承未雨綢繆是正道李嘉誠長子李澤鉅：7歲旁聽家族董事會，方太的茅理翔對兒子茅忠群的培養：帶三年、幫三年、看三年。海鑫集團董事長突然遇害，且沒有留下遺囑，最后企業的繼承由地方政府協助其家族完成。在爺爺的主持下，由長子李兆會出任董事長。但這是否是最優選擇，仍值得商榷21第二十一頁，共37頁。財富傳承案例：正泰集團“敗家子基金”沒有誰愿意看到因為家族式的管理而使企業在兒孫手中敗落。如何培養接班人，就成了最先要解決的問題。正泰集團董事長南存輝也在為解決企業接班人問題而憂慮，于是他搞了一項“敗家子基金計劃”。正泰有100多個股東，其中有九個是高級管理人員。南存輝和鼓勵這些高級管理人員的子女念完書后不要進正泰，而是到外面去打拼，并在打拼過程中對他們進行觀察和考驗。若成器者，可以由董事會聘請到正泰集團工作；若認定是敗家子，原始股東會成立一個基金，請專家管理，由基金來養那些敗家子。22

第二十二頁，共37頁。財富傳承案例：《非誠勿擾2》李香山“川川，我絕不會讓她為了錢工作一分鐘，就虛度光陰，不想干嘛就不干嘛，我給她存了一份信托基金，一輩子有三明治吃……”23第二十三頁，共37頁。及早做好節稅計劃，必須的！案例1：臺灣英業達集團的副董事長溫世仁2003年12月7日，臺灣最大的計算器制造公司英業達副董事長、世界科技界著名人士溫世仁因為腦中風溘然離世，享年55歲。而溫世仁粹死后，其資產就“立刻出了問題”。由于生前未做任何節稅規劃，溫世仁去世時其名下的海內外財產總額達160億新臺幣，因此遺產稅高達40億新臺幣，一舉創下臺灣遺產稅繳納金額的最高紀錄。案例2：臺灣首富蔡萬霖2004年9月14日去世的臺灣首富蔡萬霖，卻僅僅繳納了1億多元新臺幣的遺產稅。據《福布斯》報道，蔡萬霖的財產高達46億美元，約合1564億元新臺幣，按照臺灣現行50%的遺產稅率來算，蔡家后人本應繳納的遺產稅為782億元新臺幣。然而在蔡萬霖去世之時，人們才發現，其名下財產僅有3億元新臺幣。原因即在于，蔡萬霖生前早已通過各種途徑將財產轉移到子女名下。蔡萬霖——臺灣金融保險理財帝國霖園集團（原國泰人壽集團）創始人。24第二十四頁，共37頁?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應納個人所得稅：一、工資、薪金所得；二、個體工商戶的生產、經營所得；三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得；四、勞務報酬所得；五、稿酬所得；六、特許權使用費所得；七、利息、股息，紅利所得；八、財產租賃所得；九、財產轉讓所得；十、偶然所得；十一、經國務院財政部門確定征稅的其他所得。25

第二十五頁，共37頁?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免納個人所得稅：一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；二、儲蓄存款利息，國債和國家發行的金融債券利息；三、按照國家統一規定發給的補貼、津貼；四、福利費、撫恤金、救濟金；五、保險賠款；六、軍人的轉業費、復員費；七、按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；八、依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；十、經國務院財政部門批準免稅的所得。26第二十六頁，共37頁。中華人民共和國遺產稅暫行條例(草案)第一條、凡在中華人民共和國境內居住的中華人民共和國公民，死亡（含宣告死亡）時遺有財產者，應就其在中華人民共和國境內、境外的全部遺產，依照本條例的規定征收遺產稅。不在中華人民共和國境內居住的中華人民共和國公民，以及外國公民、無國籍人，死亡(含宣告死亡)時在中華人民共和國境內遺有財產，應就其在中華人民共和國境內的遺產，依照本條例的規定征收遺產稅。第二條、本條例規定應征收遺產稅的遺產包括被繼承人死亡時遺留的全部財產和死亡前五年內發生的贈與財產。第十五、條在遺產稅稅款繳清前，其遺產不得分割、交付遺贈，不得辦理轉移登記。27第二十七頁，共37頁。中華人民共和國遺產稅暫行條例(草案)第五條下列各項不計入應征稅遺產總額：(一)遺贈人、受贈人或繼承人捐贈給各級政府、教育、民政和福利、公益事業的遺產；(二)經繼承人向稅務機關登記、繼承保存的遺產中種類文物及有關文化、歷史、美術方面的圖書資料、物品、但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉讓時，仍須自動申請補稅；(三)被繼承人自己創作，發明或參與創作，聲明不歸本人所有的著作權、專利權、專有技術；(四)被繼承人投保人壽保險所取得的保險金；(五)中華人民共和國政府參加的國際公約或與外國政府簽定的協議中規定免征遺產稅和遺產；(六)國務院規定不計入應征稅遺產總額和其他遺產。28第二十八頁，共37頁?！吨腥A人民共和國繼承法法》《中華人民共和國合同法》我國《繼承法》第33條第1款的規定：“繼承遺產應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務，交納稅款和清償債務以他的遺產實際價值為限。超過遺產實際價值的部分，繼承人自愿償還的不在此限?！蔽覈逗贤ā返谄呤龡l規定：因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可向人民法院請求以自己名義代位行使債務人的債權，但該債權專屬于債務人自身的除外。注：最高人民法院關于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋：第十二條：債務人自身的債權是指基于扶養、撫養、贍養關系、繼承關系產生的給付請求權和勞動報酬、退休金、養老金、撫恤金、安置費、人身保險、人身傷害賠償請求權等。29第二十九頁，共37頁。案例：萬某及其妻子李某，不幸遭遇車禍雙雙遇難1998年1月18日，私營企業主萬某及其妻子李某在不幸遭遇車禍雙雙遇難。經保險公司核實，萬某于1997年5月8日在該公司為自己和妻子投保A終身壽險，保險金額各為10萬元，并指定其剛出生兩個月的兒子為唯一受益人。同時，還為其兒子投保B保險，累計生存領取保險金額達100余萬元。案發后，保險公司明確表示認可保險合同的效力，并準備支付首期20萬元死亡保險金。就在此時，該市某區人民法院向保險公司送達了協助執行的通知，要求保險公司立即停止支付萬某夫妻的死亡保險金。原因是萬某生前拖欠了該區某信用社的貸款，該信用社以就此向法院提起訴訟，要求債務人萬某去世后，對其作出財產保全裁定以追償萬某所欠債務。與此同時，萬某的另一債權人當地一家農業銀行也以同樣的理由向法院提出了對萬某財產進行訴訟保全的申請。據悉，萬某生前曾以抵押或非抵押的方式向多個機構和個人借款。目前，法院對萬某私營企業的財產及相關債權、債務正在進一步的清理中。30第三十頁，共37頁。案例：萬某及其妻子李某，不幸遭遇車禍雙雙遇難人身保險受益權的實現，取決于合同是否合法有效的指定了受益人，本案即屬于這種情況。具體來說，萬某之子作為保險合同指定的唯一受益人，其受益權應得到法律的尊重和保護。萬某債權人的債務返還請求權，不能優于萬某之子對保險金的受益權。而且，債權人對保險合同不存在任何利益關系，不能對保險合同提出給付請求。最終，保險公司向萬某之子支付全額死亡保險金二十萬，并依照保險合同豁免了萬某之子B保險所有的續期保險費，而且未來的100余萬生存領取都將在約定時間向萬某之子支付。31

第三十一頁，共37頁。國際慣例對受益權的保護英美法系的國家對受益權的保護更為完善，如果一人以自己的生命投保人壽保險并指定其直系親屬為受益人的，被保險人的債權人不僅在保險事故發生時對保險金無請求權，而且在被保險人生存期間，債權人對保單現金價值的請求權也受到排斥。因為如果賦予債權人對保單現金價值的請求權，可能因債權人實現保單的現金價值而使保單失效，這與保護受益人的受益權相左。該規定的目的在于保護債務人家人的受益權，使他們在債務人死亡時從保險公司獲得經濟扶助的希望不致落空。32第三十二頁，共37頁。財富傳承，中國民企現狀堪憂在一項對“中國民營企業500強”負責人的調查中，結果出現了兩個“0”。第一個“0”：“您是否已對自己在公司中的股權繼承問題預作安排？”所有參調負責人的回答都是“沒有”；第二個“0”：“