企業內部控制規范手冊611 固定資產業務崗位責任制度_第1頁
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經典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網絡整理，如有侵權，請聯系刪除，謝謝！6．1．1固定資產業務崗位責任制度內控制度名稱固定資產業務崗位責任制度內控制度編號制度受控狀態第1章總則第1條目的容崗位能相互分離、制約和監督，特制定本制度。第2條不相容崗位3．組織進行重大固定資產購建項目的可行性研究報告；4．審核和審批預算外固定資產投資申請；財務總監的主要職責包括：2．組織編制固定資產投資預算；10．審批有關固定資產的各類會計報表；1112．核準計提折舊的固定資產范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策的更改；13．審批固定資產的內部調撥和外借等各類手續。第6條財務部經理財務部經理的主要職責包括：2．參與編制固定資產投資預算；9．審核有關固定資產的各類會計報表；10．核準固定資產付款的原始憑證；11．擬定計提折舊的固定資產范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策并上報；12．調整計提折舊的固定資產范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策并上報；13．負責對固定資產購建、出售、清理、報廢和內部轉移等活動引起的價值增減變動進行控制和管理；14．審核固定資產的內部調撥和外借等各類手續。第7條資產管理部經理2．匯總各部門固定資產投資預算，編制固定資產投資預算；3．參與重大固定資產購建項目的可行性研究報告工作；4．審核預算內和預算外的固定資產購置申請；5．擬定固定資產的維修保養、報廢、轉移、處置和投保申請；6．定期組織固定資產盤點，編制盤盈盤虧報告；7．參與固定資產報廢、報損的技術鑒定工作；8．對固定資產購建、出售、清理、報廢和內部轉移等活動引起的價值增減變動情況進行記錄和控制；10．定期檢查各類固定資產的損耗情況；11．辦理固定資產的內部調撥和外借等各類手續；12．審核固定資產付款的原始憑證。1．根據審批后的固定資產付款原始憑證填制付款憑證；2．登記固定資產總分類賬和明細賬；出納的主要職責包括根據購置合同以及付款憑證支付固定資產相關款項。設項目投資預算的編制。第13條固定資產使用部門1．編制本部門固定資產投資預算；6．負責固定資產日常維護和管理；第14條本制度由資產管理部會同公司其他有關部門解釋。第15條本制度配套辦法由資產管理部會同公司

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