2022年度企業所得稅年度納稅網上申報操作指引（適用于匯總納稅的分支機構）目錄TOC\o"1-1"\h\z\u6639一、登錄系統 37015二、填寫財務報表 412756三、匯總納稅企業分支機構的填報 91468四、提交申報表 1019820五、扣繳稅款 1220820六、打印申報表 131311七、作廢、更正申報 1431203八、問題反饋 15

辦理2022年度企業所得稅年度納稅網上申報主要操作流程：登錄系統（有數字證書或無數字證書）——填寫保存財務報表——填寫企業所得稅年度納稅申報表（查賬征收或匯總納稅分支機構）——提交申報——扣繳稅款——打印報表。一、登錄系統請使用360瀏覽器急速模式或谷歌瀏覽器或MicrosoftEdge進入國家稅務總局湖北省電子稅務局（/portal）,點擊右上角的登錄按鈕,選擇數字證書登錄。用戶插入USBkey（CA證書）或金稅盤和稅控盤，將自動彈出湖北省稅務局網上辦稅系統網址，若無法彈出可在IE瀏覽器地址欄手動輸入網址（/portal），用戶點擊首頁【登錄】，出現下圖：彈出數字證書登錄界面，提示用戶插入數字證書完成登陸，納稅人輸入數字證書密碼及驗證碼。（初始密碼為：88888888）二、填寫財務報表（一）填寫單擊【辦稅中心】——【稅費申報及繳納】——【2022年度企業所得稅年度納稅申報】，進入納稅申報頁面。或單擊【辦稅中心】——【高頻業務】——【2022年度企業所得稅年度納稅申報】，進入納稅申報頁面。或點擊左邊“常用功能”模塊的【2022年度企業所得稅年度納稅申報】，進入納稅申報頁面。進入企業所得稅年度納稅申報界面后，系統會彈出《您不可不知的2022年度企業所得稅匯算清繳新變化》，該文檔具體介紹了2022年以來財政部、國家稅務總局出臺的一系列企業所得稅減稅降費政策，共計9項，請納稅人仔細閱讀。點擊【申報操作指引】可以查看電子版的申報操作指引，點擊【申報操作視頻】可以查看視頻版的申報操作指引。如果需要其他學習資料，可以點擊【其他學習資料】，系統會彈出如下對話框，點擊對應的內容可自主學習。閱讀完后點擊右下角【下一步】或點擊頁面上方“2財務報表”，進入財務報表填寫界面，系統根據企業的財務制度備案信息及稅務登記信息生成不同類別的財務報表，可以按照填表總覽的表單進行填寫后點擊【保存】。（二）提交財務報表保存后納稅人可以點擊申報界面“5提交申報”進入申報檢測界面找到對應的財務報表最右側【正式提交申報】按鈕提交；或將財務報表保存后按順序填寫年度申報表單，待一并完成后跳轉到該界面提交申報。提交完成后系統會提示“處理成功”，如校驗不通過系統會提示錯誤信息，需要按照錯誤代碼返回財務報表修改無誤后再次提交申報。（三）更正如果提交申報后發現財務報表填寫有誤，可以通過“5提交申報”界面財務報表對應的【更正申報】按鈕進行重新申報。（四）財務報表注意事項1.如果顯示所需填報的報表與實際不符，可以在企業所得稅年度納稅申報基礎信息表（A000000）點擊【所有報表初始化】更新報表信息。2.納稅人若未向稅務機關辦理財務會計制度備案，在進入納稅申報界面后系統會自動掃描重要信息并提示“納稅人無有效的財務會計制度備案”，如下圖：納稅人可以點擊該提示信息右側的“辦理”自動跳轉到“財務會計制度備案”界面，如下圖：或返回首頁，通過首頁【辦稅中心】——【綜合信息報告】——【財務會計制度備案】來完成備案，3.按照會計準則、會計制度等要求編制合并財務報表的千戶集團總部，應在企業所得稅年度納稅申報時，除附報本級年度財務會計報表及其他納稅資料外，還應附報上一年度的合并財務報表。三、匯總納稅企業分支機構的填報匯總納稅分支機構進入系統后首先填寫財務報表，企業填寫完成財務報表后點擊【下一步】進入《跨地區經營匯總納稅企業的分支機構年度納稅申報》。納稅人只需填寫或核對第21行“分支機構本期分攤比例”和第22行“分支機構本期分攤應補（退）所得稅額”。匯總納稅分支機構注意事項1．總機構在省內的匯總納稅分支機構，需要總機構辦理企業所得稅年度申報后，分支機構才可以辦理所得稅年度申報。2．匯總納稅企業享受的稅收優惠事項，由總機構負責統一歸集并留存相關備查資料。按規定可由分支機構獨立享受的優惠事項（主要涉及到分支機構可以獨立享受的一些地域性優惠），由分支機構歸集并留存相關備查資料，并將清單報送總機構。3.二級分支機構發生的資產損失，除向所在地主管稅務機關申報外，二級分支機構還應同時上報總機構；三級以下分支機構發生的資產損失不需要向所在地主管稅務機關申報，應并入二級分支機構，由二級分支機構統一申報。四、提交申報表提交企業所得稅年度納稅申報表前需先報送財務報表，在“申報檢測頁面”先點擊企業財務報表對應的【正式提交申報】按鈕。（一）邏輯校驗正式提交申報過程中，系統會對申報數據的表間邏輯關系進行自動校驗，對不符合邏輯的數據，給予【錯誤類型】提示，存在“錯誤信息”的，納稅人無法完成申報,必須返回按提示進行修改；存在“提示信息”的，為參考指標，納稅人可以根據實際情況選擇修改后提交或繼續提交申報。（二）上傳申報數據校驗通過后，點擊【確定】后再次點擊【正式提交申報】，系統顯示“處理成功”后完成申報。如出現金稅三期核心征管系統返回錯誤提示信息的情況，需認真核對修改完畢后，再次進行提交申報操作。申報成功后，申報檢測頁面右側會顯示【申報狀態：申報成功】。五、扣繳稅款納稅人在申報成功后如需繳納稅款，點擊右下角【下一步】進入“7扣款信息”——稅費繳納界面，點擊對應的年報右側的【扣款】按鈕進入“扣款信息”界面。根據提示選擇支付方式，確認繳款金額無誤后點擊右側【確認扣款】按鈕完成扣款。六、打印申報表申報成功后系統自動將申報表生成為PDF文件，供納稅人瀏覽或打印。納稅人在首頁點擊【辦稅中心】-【稅費申報及繳納】-【申報報表打印】，輸入需要打印的申報表所屬期起止時間（2022.01.01-2022.12.31）后單擊【查詢】，即可出現需要打印的報表，點擊右側【打印】。七、作廢、更正申報（一）作廢申報在申報期限內未開票扣款的情況下，直接通過系統申報界面【4提交申報】點擊【作廢申報】按鈕后重新申報；如果已經開票扣款的，不允許撤銷申報，可在辦稅服務廳申請更正。（二）更正申報如已開票扣款但需要更正申報的，可以在首頁的常用功能模塊下點擊【申報錯誤更正】按鈕。點擊對應年報右側的【更正申報】按鈕進行更正。注意：更正申報后稅款無變化或稅款增加的可以在此模塊操作，稅款減少的則需到辦稅服務廳進行更正；若在辦稅服務廳辦理過更正申報的，無法在此模塊辦理更正。（三）年報逾期或延期申報，需到辦稅服務廳申報。八、問題反饋