U8顧問學U9 U8顧問學U9-應收賬款1/25智能制造事業部U8顧問學U9之二：亦步亦趨——應收賬款用友網絡科技股份有限公司智能制造事業部2017年1月目錄1、應收賬款 31.1設置 31.2期初余額 91.3應收處理 121.4收款處理 151.5核銷處理 161.6轉賬 211.7壞賬處理 241.8匯兌損益 261.9憑證處理 28

、應收賬款設置1.1.1選項菜單路徑：【應收款管理】=》【設置】=》【選項】1.1.2科目設置基本科目控制科目對方科目結算科目摘要設置1.1.1參數設置菜單路徑：【應收賬款】=》【參數設置】【特殊說明】U9稅容差可以按照金額、也可以按照比例進行控制。1.1.2應收賬款AAI設置會計科目模板-基本科目不考慮輔助核算設置時，僅需要進行會計科目模板設置。菜單路徑：【基礎設置】=》【會計科目模板】【預設科目】：用于設置業務系統原始單據生成憑證時需要用到的入賬科目，是對業務按會計科目的內容進行的一種歸納，不是具體的會計科目。注意：U9中應收賬款為為應收賬款-未稅、應收賬款稅額。U8中的應收科目，預收科目，相當于U9中的預設科目。如應收科目相當于U9中的預設科目應收賬款-未稅、應收賬款-稅額。考慮輔助核算設置，在考慮輔助核算時，需要設置預設科目影響因素。菜單路徑:【基礎設置】=》【預設科目影響因素】如需要按照客戶設置應收賬款輔助核算，則在預設科目影響因素這里，選擇影響因素“立賬客戶”，設置預設科目影響因素后，在配置會計科目模板，使用該預設科目時，就可以在對應的輔助核算段設置其影響因素。會計科目模板設置如下：差異點：U8中的輔助核算值是根據業務規則自動獲取，U9中需要使用的輔助核算值，需要在影響因素中指定，并在會計科目模板中設置。按條件設置應收科目，例如根據不同的客戶分類其應收賬款明細科目不同。相當于U8中的控制科目。菜單路徑:【基礎設置】=》【預設科目影響因素】根據客戶分類不同的明細科目，如客戶分類為外部時對應的會計科目為應收賬款-外部、客戶分類為內部時會計科目為應收賬款-內部：菜單路徑：【基礎設置】=》【會計科目模板】差異點：U8中控制科目的條件是已經預制好的，U9可以靈活定義預設科目的影響因素，影響因素既可以影響不同條件使用不同的賬簿科目，也可以影響輔助核算的取值。按條件設置應收對方科目（收入類）同上，設置主營業務收入類科目。首先設置預設科目影響因素，然后再設置會計科目模板。按條件設置結算科目同上，設置銀行存款類科目。首先設置預設科目影響因素，然后再設置會計科目模板。摘要設置U9中的摘要系統有默認取值字段，當客戶有特殊需要需要設置個性化的摘要時，可以再分錄模板處設置。菜單路徑：【基礎設置】=》【分錄模板】通過公式編輯器設置預設科目為[應收賬款-未稅]時，其摘要取值公式。差異點：U8的摘要僅能根據系統預制的字段選擇，U9可以靈活定義摘要，可以是對應單據上的字段，也可以是文本字符，可以最大限度的滿足客戶需求。期初余額1.2.1期初銷售專用發票1.2.2期初單據錄入（其他應收單）1.2.3期初預收款錄入1.2.1期初發票U9中需要先定義單據類型，單據類型確定業務是銷售發票、借項賬戶單（相當于U8的其他應收單）、預收款等。U9中的應收期初余額，可以根據會計科目模板設置，生成交易分錄，然后在【總賬】=》【科目期初】處獲取應收模塊期初數據，作為總賬期初。菜單路徑：【應收賬款】=》【期初應收】【單據類型】：可以點擊其下劃線，進行單據類型的設置。【立賬日期】：確定開始計入賬齡的日期。1.2.2借項賬戶單借項賬戶單相當于U8的應收單，不需要錄入料品，輸入應收總金額即可。菜單路徑：【應收賬款】=》【期初應收】1.2.3期初預收款應收處理1.3.1銷售發票(藍單，銷售發貨業務)1.3.2銷售發票(紅單)1.3.3應收單(其他應收藍單)1.3.4應收單(其他應收紅單)1.3.1銷售發票（銷售出貨業務）菜單路徑:【應收賬款】=》【應收單】【單據類型】：發票差異點：U9中的銷售發票分為兩個，一個是對外開具的稅務發票，【稅務發票】在U9中單獨一個模塊處理稅務發票，一個是在【應收賬款】模塊立賬的應收單，銷售模塊中沒有【銷售發票】。根據銷售流程的設置，應收單可以生成稅務發票，應收也可以根據稅務發票立應收。在不與稅控系統接口時，U9中稅務發票可以不用。2、U8中的銷售發票是在銷售模塊輸入，并在銷售模塊輸出稅控開票信息。然后在應收模塊審核立賬。1.3.2貸項賬戶單（銷售退貨業務）菜單路徑:【應收賬款】=》【應收單】【單據類型】：貸項賬戶單【立賬依據】：指根據什么業務立賬，如上圖貸項賬戶單是根據退貨單進行立賬。1.3.3借項賬戶單（其他應收借項）其他應收借項，相當于其他應收單菜單路徑：【應收賬款】=》【應收單】【單據類型】：借項賬戶單1.3.4貸項賬戶單（其他應收貸項）菜單路徑：【應收賬款】=》【應收單】其他應收貸項，相當于紅字的其他應收單收款處理1.4.1收款單1.4.1收款單菜單路徑：【應收賬款】=》【收款單】【用途】：正常的收款就是標準，其他的還有保證金、預收、雜項。核銷處理1.5.1手工核銷1.5.2自動核銷1.5.1手工核銷菜單路徑：【應收賬款】=》【應收核銷】手工核銷時，需要先點新增按鈕，彈出上述核銷查詢界面。點確定后，即回到核銷界面。如下圖：上方為貸方單據，下方為借方單據。1.5.2自動核銷菜單路徑：【應收賬款】=》【應收核銷】【模擬核銷】：在核銷過程中，可以先看一下核銷的預計結果。模擬核銷界面點確定后生成核銷單。差異點：U9支持即時核銷，在收款時能夠按照參數設置實時生成核銷單，不需要再進行手工核銷或自動核銷。應收核銷相關參數1、模塊參數設置中核銷相關參數：2、核銷順序、核銷明細程度設置菜單：【基礎設置】=》【客戶】=》【財務】【核銷順序】：即在對客戶收款時對客戶債權核銷的順序，可以按照先進先出（單據日期）、后進先出（單據日期）、從大到小（單據應收余額）、從小到大（單據應收余額）、優先等級（應收單單據上設置的優先級）【核銷明細】：系統自動核銷匹配時的應收單與收款單的對應明細程度。該參數配合下面的【應收核銷匹配規則】使用。例如按客戶核銷時，只要應收單有該客戶，收款單有該客戶即可自動核銷，如還設置有【應收核銷匹配規則】時，再依據核銷匹配規則進行進一步匹配。3、應收核銷匹配規則設置菜單：【應收賬款】=》【應收核銷匹配規則設置】匹配對象可以按照應收單、收款單等單據上增加的擴展字段進行匹配。如上圖【工程】既是增加的公共擴展字段。4、應收單據類型設置單據核銷順序菜單路徑：【應收賬款】=》【應收單類型】【核銷順序】：確定應收單上未稅金額、稅額、費用核銷的優先順序規則轉賬1.6.1應收沖應收1.6.2預收沖應收1.6.3應收沖應付1.6.4紅票對沖1.6.1債權轉移U8中的應收沖應收，相當于U9中的債權轉移單。菜單路徑：【應收賬款】=》【債權轉移】1.6.2應收核銷在U9中預收與應收之間的是可以直接核銷的，通過應收核銷即可實現預收沖應收。菜單路徑：【應收賬款】=》【應收核銷】1.6.3應收沖應付菜單路徑：【應收賬款】=》【應收沖應付】【對沖模式】：即時對沖：直接篩選出需要對沖的客戶應收單和供應商應付單，直接沖減雙方單據的余額。但是，對沖金額不等時，對沖金額少的一方會生單。生單對沖：不需要篩選需要對沖的客戶應收單、供應商應付單，直接給出一個對沖總金額，系統自動新增生成客戶的應收單和供應商的應付單，用戶后續再對新生單據進行核銷處理。1.6.4紅票對沖U8中的紅票對沖，在U9中通過核銷功能實現。菜單路徑：【應收賬款】=》【應收核銷】壞賬處理1.7.1壞賬準備1.7.2壞賬發生1.7.3壞賬收回1.7.1計提壞賬準備計提壞賬準備參數設置菜單路徑：【應收賬款】=》【參數設置】U9中計提壞賬準備支持按應收賬齡、應收百分比、銷售收入百分比三種計提方法。計提壞賬準備菜單路徑：【應收賬款】=》【計提壞賬準備】1.7.2壞賬發生菜單路徑：【應收賬款】=》【壞賬發生】1.7.3壞賬收回菜單路徑：【應收賬款】=》【壞賬收回】差異點：壞賬收回可以按照壞賬發生進行收回，以形成壞賬處理閉環。也可以按照客戶進行收回壞賬。匯兌損益1.8.1匯兌損益1.8.1匯兌損益匯兌損益設置菜單路徑：【應收賬款】=》【參數設置】【核銷時計算匯兌損益】：在核銷時即時計算出匯兌損益匯兌損益菜單路徑：【應收賬款】=》【匯兌損益】點關閉后，回到匯兌損益界面，看到匯兌損益單差異點：U9除了在期末進行匯兌損益外，也可以在核銷時自動進行該筆