商業銀行授信業務授課客戶評級與授信管理第1頁/共30頁第一節客戶信用等級評級一、信用等級評估概述二、評級程序三、評級指標體系四、特殊客戶的評級第2頁/共30頁信用等級評估定義是由商業銀行或其委托的具有合格資質的專業評估機構，采用客觀、公正、科學的信用評級考核標準，嚴格規范的評估程序，在對公司（團體）客戶財務狀況、經營業績及誠守信用可靠性等方面進行全面調查了解的基礎上，對對企業法人客戶、合伙類企業以及個人獨資企業（以下統稱為企業）的基本素質、經濟實力、償債能力、經營效益和發展前景等進行定量定性和靜態動態綜合分析評價，測定其履行經濟契約能力的可信程度，作出其對銀行和商業信用行為的可靠性、安全性的評價，并以國際通用符號標明企業信用等級。第3頁/共30頁信用評級意義是加強信用管理，完善社會信用制度的重要環節

是參與市場經濟活動的“身份證”

是進入資金市場的“通行證”

是有助于促進企業改善經營管理，提高經濟效益

第4頁/共30頁信用等級的含義級位計分標準級別含義次序下限上限AAA90100資信很好，支付能力強，風險極小。AA8089資信良好，有較強的支付能力，風險基本無。A7079資信較好，有一定支付能力，風險較低。BBB6069資信一般，基本具備支付能力，稍有風險。BB5059資信欠佳，支付能力不穩定，有一定風險。B4049資信較差，支付困難，有很大風險。CCC3039資信很差，支付很困難，可能違約。CC2029資信太差，償債能力差。C019資信極差，完全喪失支付能力。第5頁/共30頁信用等級評估提供資料1、經工商行政管理部門當年年檢合格的《企業法人營業執照》正本復印件；

2、經會計師事務所審計的近二年（第一次申評單位需近三年）資產負債表、利潤表、現金流量表及審計報告和附注說明

3、信用等級有效使用期間的企業財產投保單復印件；

4、企業主要領導成員學歷和技術職務復印件；

5、企業資質證書、從業許可證（專營證）、工商行政管理部門頒發的“重合同、守信用”單位證書復印件；

6、當年度或前一年度改制、增資擴股（須附驗資報告）及更名情況說明和批準文件；

7、企業產品、技術及質量認證書復印件；

8、企業前一年度工作總結和當年度工作計劃；

9、其他能證明企業資信狀況和體現管理素質的有關資料復印件。第6頁/共30頁二、評級程序１、組織初評２、集中評審３、等級確認4、等級授證。5、檢查調整。第7頁/共30頁三、企業信用評級的指標體系1、企業基本素質2、經濟實力3、償債能力及信用4、經營能力及效益5、發展前景

第8頁/共30頁四、特殊客戶的評級1、學校：高校中的部屬、省屬學校為AAA級客戶，地方屬高校中師資力量雄厚、生源充足、畢業生綜合就業率高的也可評為AAA級客戶；中學中的省級重點中學可評為AAA級客戶，其他學校至多評為AA級客戶。2、醫院：縣級以上的人民醫院及省級醫院、市級醫院為AAA級客戶，其他至多評為AA級客戶；3、新聞媒體：省級報社為AAA級客戶，地市級報社中發行量占當地人口10%以上、廣告收入占其收入來源60%以上的，也可評為AAA級客戶，其余至多為AA級客戶；3、電視臺：省級電視臺、地市級電視臺為AAA級客戶，其余至多為AA級客戶。4、對關停企業或生產經營很不正常的企業和國家產業發展序列目錄列為停止生產的企業，可由經營行直接評為C級企業。第9頁/共30頁第二節客戶統一授信管理一、商業銀行授信業務概述二、授信方式三、總授信額度核定四、特別授信五、企業集團授信第10頁/共30頁一、商業銀行授信業務概述（一）統一授信含義統一授信是指商業銀行對單一法人客戶或地區統一確定最高綜合授信額度，并加以集中統一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現、承兌、信用證、保函、擔保等表內外信用發放形式的本外幣統一綜合授信。商業銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度。第11頁/共30頁授信對象是與商業銀行建立信用關系的單一企業法人客戶，即具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享用民事權利和承擔民事義務的組織，包括企業法人和有正常穩定收入來源的事業法人。（二）授信對象第12頁/共30頁１．防范風險２．調整結構３．提高效率４．增強競爭能力（三）實行授信制度的目標第13頁/共30頁１．授信主體的統一２．授信形式的統一３．不同幣種授信的統一４．授信對象的統一（四）實行統一授信的要求第14頁/共30頁二、授信方式內部授信公開授信第15頁/共30頁（一）內部授信１．定義內部授信是指銀行在對單一法人客戶或集團性客戶的風險和財務狀況進行綜合評價的基礎上，核定最高綜合授信額度，作為商業銀行內部控制客戶信用風險的最高限額，不與客戶見面，由商業銀行審批客戶單項信用需求時內部掌握使用。第16頁/共30頁２．期限對客戶一般授信額度的延續使用期限不得超過一年。授信額度不展期，對客戶的授信額度每年必須核定一次。（一）內部授信第17頁/共30頁１．定義公開授信是指商業銀行對符合一定條件的單一法人客戶或集團性客戶，在對其風險和財務狀況進行綜合評價基礎上，就核定的綜合授信額度，與客戶簽訂授信協議，使客戶在一定時期和核定的額度內，能夠便捷使用銀行信用。（二）公開授信第18頁/共30頁２．公開授信條件一般商業銀行對公開授信客戶原則上應符合以下條件：（１）省市分行重點優良客戶；（２）符合商業銀行信貸重點進入對象標準的省市分行重點營銷客戶；（３）產權明晰、資產負債率6O％以下、資信等級ＡＡＡ級優良客戶；

（二）公開授信第19頁/共30頁３．期限公開授信額度的有效期限為一年。在公開額度授信的有效期內，商業銀行將方便、高效地滿足客戶在公開授信額度內合理的信用需求。4．公開授信協議公開授信必須與客戶簽訂《公開授信協議》，協議中須載明公開授信額度的金額、有效期及使用條件。每次使用信用的期限要根據其具體用途按相關規定執行。（二）公開授信第20頁/共30頁（三）內部授信與公開授信在操作上的區別

一是法律效力不同。二是擔保環節不同。公開授信原則上要求采取最高額擔保，而內部授信則無擔保要求。三是內部授信不需與企業簽訂授信協議，而公開授信必須簽訂協議。四是用信不同。公開授信客戶可以隨時向商業銀行申請提款，而不需要繁鎖的逐級審批手續，而一般授信的用信須嚴格按授權權限辦理手續第21頁/共30頁三、總授信額度核定

定性標準應至少包括以下四方面的內容：（一）客戶的風險狀況（二）銀行的風險狀況（三）外部經濟、金融環境（四）自然因素第22頁/共30頁1、總授信額度核定的依據（1）根據受信人的資信等級、客戶類型和實際信用需求，在綜合考評其資信、財務狀況、貸款方式、債務償還能力以及法定代表人的素質、管理水平、風險意識，結合考慮受信人的經營情況、銷售增長計劃及分期用款計劃等的基礎上，合理核定受信人的總授信額度。（2）根據信貸結構調整目標、任務和客戶進退計劃，核定客戶的總授信額度。（3）根據適當控制受信人在我行信用總量和占比的要求，核定客戶的總授信額度。除總行、省分行重點進入的特殊行業和特殊客戶外，對一般加工類和商貿類客戶核定的總授信額度原則上控制在其凈資產的2倍以內，其中對信用總額超2億元的客戶，一家商業銀行的信用總額原則上控制在該客戶占用各商業銀行信用總額的60%以內。（4）根據授信人的信貸資金、規模承受能力，結合其信貸管理水平和風險防范措施、現有信貸資產質量等核定客戶的總授信額度。第23頁/共30頁2、其他要求（1）對ＡＡＡ級與ＡＡ級客戶（優良客戶）：核定的總授信額度應小于等于可核定的最高綜合授信額度，其測算公式為：資產負債率＝（負債總額－銀行現有信用余額＋可核定的最高綜合授信額度）/（資產總額－銀行現有信用余額＋可核定的最高綜合授信額度）≤65％（2）對Ａ級客戶（一般客戶）：如果企業資產負債率在65%以下，發展前景和成長性較好，連續兩年盈利，上年度無不良貸款、無欠息，對其核定的總授信額度參照本條前款規定；其他的一般客戶，對其核定的總授信額度原則上控制在該客戶上年末實際信用總額內。但對列入退出計劃的一般客戶，對其核定的總授信額度應小于該客戶上年末實際信用總額，并要制定壓縮計劃，主動退出，年中可在年初額度內周轉使用，年底前必須完成壓縮計劃。第24頁/共30頁2、其他要求（3）對Ｂ級與Ｃ級客戶（限制客戶與淘汰客戶）：對資產負債率70%以下，生產經營正常，上年度盈利，上年末無不良貸款、無欠息的限制客戶，核定的總授信額度不得超過該客戶上年末實際信用總額，并要制定壓縮計劃，做好保全工作，逐步清收，主動退出，年底前必須完成壓縮計劃；其他限制客戶和所有淘汰客戶，核定的總授信額度只能小于該客戶上年末實際信用總額，原則上只收不放，并落實清收計劃和保全措施，抓緊壓縮，年底前必須完成壓縮計劃直至清戶。（4）對已有“兩呆”貸款的法人客戶和已關停的法人客戶，視信貸退出和清收難易程度核定授信額度，但原則上不得超過上年末實際占用的信用總額。第25頁/共30頁3、對采用上述規定方法核定總授信額度過大的客戶，也可用信貸安全線控制法核定總授信額度。授信總額度=房地產變現值×70%+機械設備變現值×50%+存貨×60%+應收賬款×60%4、對財務管理制度不健全，無法通過財務報表掌握生產經營情況的客戶，授信額度可依據企業提供有效抵（質）押資產的價值確定，但核定的最高綜合授信額度原則上不超過抵押物變現值的70%、質押物變現值的90%。如客戶同時提供抵、質物，可依據上述比例綜合確定授信總額。第26頁/共30頁四、特別授信

特別授信是指對客戶核定總授信額度后，對客戶超過現有總授信額度的合理信用需求所追加的授信或現有總授信額度保持不變但需對分項授信額度作相應調整的授信。主要有：（1）核定總授信額度后，客戶因季節性、臨時性合理信用需求而超過現有總授信額度部分所需增加的臨時性授信；（2）核定總授信額度后，對需將原用于低風險業務的授信額度調劑用于高風險業務的；（3）其他需進行特別授信的。第27頁/共30頁五、企業集團授信集團客戶統一授信規定：

（1）對以單一法人為核心，由若干個不具備獨立法人資格的分公司組成，財務及對外融資實行統一管理、統一核算的集團型公司，以法人公司為授信對象，對其分公司不授信；但對經總公司授權具有對外融資權力的分公司可對其實行授信。第28頁/共30頁

（2）對由多個具有法人資格的子公司組成，人、財、物和產供銷統一管理，并實行統分結合、分級管理，編制合并會計報表并提供各法人子公司會計報表的緊密型企業集團：若以企業集團出面實行統借統還的，則只對企業集團實行授