生活用紙企業對外捐贈管理制度2020年3月

目 錄一、 總則 3二、 對外捐贈的定義 3三、 對外捐贈的原則 3四、 對外捐贈的范圍 3五、 對外捐贈的類型和受益人 4六、 對外捐贈的決策程序和規則 4七、 法律責任 7八、 附則 7

生活用紙企業對外捐贈管理制度總則第一條為了進一步規范xx有限公司（以下簡稱“公司”）對外捐贈行為，加強公司對捐贈事項的管理，更好地履行公司的社會責任，全面、有效地提升和宣傳公司品牌及企業形象，維護公司股東、債權人及員工利益，根據《中華人民共和國公益事業捐贈法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規，特制訂本制度。第二條本制度適用于公司及其下屬子（分）孫公司。對外捐贈的定義第三條本制度所稱“對外捐贈”，是指公司以公司名義在幫助社會抵抗自然災害、構建和諧生態環境、救助危困群體、增加社會福利等公益性社會活動中捐贈公司財產的行為。對外捐贈的原則第四條公司對外捐贈后，不得要求受贈方在融資、市場準入、行政許可、占有其他資源等方面創造便利條件。第五條公司經營者或者其他職工不得將公司擁有的財產以個人名義對外捐贈，公司對外捐贈有權要求受贈人落實自己正當的捐贈意愿，不能將捐贈財產挪作他用。第六條公司應在力所能及的范圍內，積極參加社會公益活動，除特殊情況外，如已經發生虧損或者由于對外捐贈將導致虧損或者影響公司正常生產經營的，不得對外捐贈。第七條公司按照內部議事規則審議決定并已經向社會公眾或者受贈對象承諾的捐贈，必須誠實履行。對外捐贈的范圍第八條公司可以用于對外捐贈的財產包括現金、實物資產（庫存商品和其他物資）。公司生產經營需用的主要固定資產、持有的股權和債權、國家特準儲備物資、國家財政撥款、受托代管財產、已設置擔保物權的財產、權屬關系不清的財產，或者變質、殘損、過期報廢的商品物資，不得用于對外捐贈。對外捐贈的類型和受益人第九條對外捐贈的類型：（一）公益性捐贈，即向教育、科學、文化、衛生醫療、體育事業和環境保護，社會公共設施建設的捐贈。（二）救濟性捐贈，即向遭受自然災害或者國家確認的“老、少、邊、窮”等地區以及困難的社會弱勢群體和個人提供的用于生產、生活救濟、救助的捐贈。（三）其他捐贈，即除上述捐贈以外，公司出于弘揚人道主義目的或者促進社會發展與進步的其他社會公共和福利事業的捐贈。第十條公司對外捐贈的受益人應為公益性社會團體和公益性非營利的企業及事業單位、社會弱勢群體或者需要捐助的個人。其中公益性社會團體是指依法成立的，以發展公益事業為宗旨的基金會、慈善組織等社會團體；公益性非營利的企業及事業單位是指依法成立的，從事公益事業的不以營利為目的的教育機構、科學研究機構、醫療衛生機構、社會公共文化機構、社會公共體育機構和社會福利機構等。與公司經營或者財務方面具有控制與被控制關系的單位，公司不得給予捐贈。對外捐贈的決策程序和規則第十一條公司對外捐贈的審批應嚴格按照國家相關法律、法規和本公司《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》等規定的權限履行審批程序。第十二條每一會計年度內發生的對外捐贈，包括現金捐贈和實物資產（按公允價值）捐贈，相應決策程序的具體規定如下：（一）公司對外單筆捐贈金額未超過1,500萬元（含）的，由公司總經理（總裁）審批；（二）公司對外單筆捐贈金額或會計年度內累計捐贈總額超過1,500萬元但未超過2,000萬元（含）的，由公司總經理辦公會負責審批；（三）公司對外單筆捐贈金額或會計年度內累計捐贈總額超過2,000萬元但未超過3,000萬元（含）的，由公司董事長審批；（四）公司對外單筆捐贈金額或會計年度內累計捐贈總額超過3,000萬元但未超過公司最近一期經審計凈資產1%（含）的，捐贈方案由公司總經理辦公會提交公司董事會審議通過后實施；（五）公司對外單筆捐贈金額或會計年度內累計捐贈總額超過公司最近一期經審計凈資產1%的，由公司股東大會批準后實施；（六）在履行前述（二）、（三）（四）（五）項所規定程序時，如會計年度內之前的捐贈已經按照前述規定履行相關審議程序的，不再納入相關的累計計算范圍；（七）本制度中所述“累計金額”，包含公司、子（分）孫公司同期發生的捐贈金額。第十三條公司下屬子（分）孫公司每一會計年度內發生的對外捐贈，包括現金捐贈和實物資產(按公允價值)捐贈，應按照下列程序執行：（一）在捐贈前由子（分）孫公司履行程序提出捐贈方案，由公司總經理（總裁）審批；（二）捐贈方案根據第十二條所列情況，履行相應程序后，可以授權子（分）孫公司總經理（負責人）簽署相關文件；（三）對于各子（分）孫公司日常發生的單筆20萬元以下的捐贈事項授權子（分）孫公司總經理（負責人）決定，并上報公司備案。第十四條每一會計年度內發生的對外捐贈，累計金額占最近一期經審計凈資產值（按合并會計報表計算）的比例不得超過3%。第十五條公司對外捐贈，由經辦部門擬定捐贈方案，由財務部門就捐贈支出對公司財務狀況和經營成果的影響進行分析，按照本制度第十二條、第十三條所列情況，履行相應的審批程序。捐贈方案應當包括以下內容：捐贈事由、捐贈對象、捐贈途徑、捐贈方式、捐贈責任人、捐贈財產構成及其數額以及捐贈財產交接程序、捐贈后取得合規收據等。第十六條子（分）孫公司對外捐贈，必須將擬定的捐贈方案呈報公司，由公司按照本制度第十二條、十三條所列程序審核批準后實施。第十七條公司將對捐贈事項統一規劃部署，除特殊情況外，原則上同一性質、同一受贈單位的捐贈，年內不重復發生。第十八條公司對外捐贈事項完成后，經辦部門就捐贈方案的實際執行情況形成書面報告，由公司行政部歸檔并建立備查賬簿登記，同時報公司董事會辦公室備案。第十九條經辦部門必須將相關批復、捐贈證明及捐贈執行的圖文資料妥善存檔備查，對外捐贈事項管理列入公司審計內容。法律責任第二十條未執行本制度規定而擅自進行捐