第預算績效評價整改報告

預算績效評價整改報告一、績效評價目的

開展20__年省級部門工作經費和專項資金的績效評價，主要推進項目資金安排的科學性、合理性、規范性和資金使用成效，并通過績效評價發現問題，強化整改，及時總結項目管理經驗，完善項目管理辦法，提高項目管理水平和項目資金的使用效益。

二、基本情況

（一）項目概況

我委20__年項目支出預算安排共計9個一級項目，其中，兩個部門專項工作經費和七個省級專項資金。

部門專項工作經費分別是：發展與改革事務管理工作經費、非稅收入專項工作經費。

省級專項資金分別是：預算內基本建設投資、高新技術產業投資專項資金、服務業促進工業化城鎮化專項資金、應對氣候變化專項資金、財政扶貧專項資金、節能減排配套專項資金、國家重大水利建設專項資金。

（二）項目績效目標設立情況

按照年初預算編制和項目支出績效管理要求，我委分別就項目設立了具體的績效目標。

（三）項目資金安排及使用情況

20__年度部門預算投入分別安排2個部門專項工作經費和7個專項資金項目。各專項資金均按照年初預算安排和省級財政部門預算執行有關要求，我委在規定的完成時限內下達專項資金投資計劃，專項資金均撥付到項目主管單位和實施單位，各項目均得以順利實施。

（四）組織管理情況

省級專項資金支持項目分別由組織部門、項目主管部門和項目實施單位進行建設管理。我委作為組織部門會同省財政廳確定專項資金具體支持方向和支持重點，按照相關規定，下達申報公告或通知，并組織專家對申報項目進行評審；各地市發展改革委作為項目主管部門負責指導和監督項目建設，并會同財政部門對專項資金的使用和管理進行監督，對建設完成的項目組織驗收；項目法人作為項目單位主要負責項目實施，保證順利完成項目建設任務。

三、績效評價情況

（一）項目自評概述

按照《省財政廳關于省直部門開展20__年度項目支出績效自評工作的通知》（黔財績［20__］23號）要求，我委分別對部門專項工作經費和省級專項資金《20__年省本級項目支出績效目標批復表》和《20__年省對下轉移支付項目支出績效目標批復表》所述績效指標，進行了逐項對照評分，完成項目支出績效自評工作。

（二）績效自評結論

根據20__年度《自評表》，我委20__年度9個一級項目支出績效自評總體為優。具體得分情況如下：

1、自評得分情況：

發展與改革事務管理經費績效自評得分97.20分

預算內基本建設投資績效自評得分99.92分

高新技術產業投資專項資金績效自評得分100分

服務業促進工業化城鎮化專項資金績效自評得分100分

應對氣候變化專項資金績效自評得分100分

財政扶貧專項資金績效自評得分100分

國家重大水利建設專項資金績效自評得分100分

節能減排配套專項資金績效自評得分100分

非稅成本績效自評得分81.21分

2、自評結論：我委部門專項工作經費和省級專項資金年初設定的績效指標大部分得以完成。

四、績效評價組織情況

（一）績效評價依據

1．《中華人民共和國預算法》；

2．《關于印發＜財政支出績效評價管理暫行辦法＞的通知》（財預［20__］285號）；

3．《關于印發＜預算績效評價共性指標體系框架＞的通知》（財預［20__］53號）；

4．《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發［20__］34號）；

5．《省財政廳關于省直部門開展20__年度項目支出績效自評工作的通知》（黔財績［20__］23號）；

6．我委會同省財政廳印發的.《貴州省預算內基本建設投資專項資金管理辦法》等規定；

7．專項資金預算批復文件、資金撥付文件及相關財務資料；

8．項目單位財務會計制度、管理制度等其他相關資料。

（二）績效評價工作程序

1．前期準備。包括制定評價實施方案、收集整理基礎資料等。

2．前期溝通及資料收集。我委下發開展績效自評通知，明確績效評價工作要求及完成時限。與專項資金管理處室相關人員進行溝通，了解項目情況（績效目標設定及完成程度，專項資金的安排、使用、管理及項目組織實施等情況，了解資金使用取得的成效、存在的主要問題及建議）。收集績效評價相關資料，查閱被評價處室提供的績效評價基礎資料、輔證材料、財務資料等，初步擬定被評價項目績效指標。

3．擬定績效評價指標體系。依據《關于印發＜預算績效評價共性指標體系框架＞的通知》（財預［20__］53號），擬定績效評價指標體系，確定被評價項目績效評價共性指標及個性指標，同時賦予各評價指標科學合理的權重分值，明確具體的評分標準，并與被評價項目組織管理處室進行溝通，結合被評價項目組織管理處室提出的意見，對績效評價指標體系做出修改。

4．開展績效自評。通過資料收集及分析，實地查看、現場訪談、問卷調查等方式確定項目實際情況，并對項目組織管理處室提供的績效評價基礎數據資料、輔證材料、財務資料等進行抽查核實。

5．現場工作及綜合評價。鑒于疫情原因，本年度未到實地進行現場資料收集，主要對被評價項目組織管理處室提供的相關資料進行核實。

6．撰寫績效評價報告。根據評價結果，按照績效評價報告格式要求撰寫績效評價報告，編制相關附件，做到已經充分、數據真實、內容完整、客觀公正、結論明確、建議可行?？冃гu價報告完成后，征求被評價項目組織管理處室的意見，根據采納的被評價項目組織管理處室反饋意見對績效評價報告進行修改。

（三）績效評價方法

根據省財政廳有關財政支出績效評價的規定和20__年度省級專項資金支出相關內容，本次評價工作遵循依法依規、客觀公正、獨立規范的原則，通過對項目的經濟性、效率性、有效性、公平性的比較和分析，檢測評價支出效率和支出效果。

根據材料審核分析和核實評價掌握的有關信息，采用目標比較法、因素分析法等辦法，從評價指標入手，通過對相同或類似項目存在不同資金使用單位的支出效果進行比較，逐層歸納各資金使用單位在資金投入、資金使用及管理、資金產出及效果等方面存在的共性問題和突出問題，分析問題產生的原因。本次省級專項資金使用績效評價工作中，綜合運用了多種評價方法，主要有如下幾種：

1．目標比較法。通過對績效目標與實施效果的比較，綜合分析績效目標實現程度的方法。

2．因素分析法。通過綜合分析影響績效目標實現和項目實施效果的內外因素，以評價績效目標實現程度的方法。

3．問卷調查法。根據評價目標制定調查問卷，搜集各方對項目支出是社會經濟效益的意見看法，得出該項目績效實現程度的主觀性得分的方法。

（四）績效評價指標體系（設計思路）

根據業務處室提供的《自評表》，對已設定的績效目標進行重新梳理，綜合《專項資金管理辦法》及其他相關的資料，依據《關于印發＜預算績效評價共性指標體系框架＞的通知》（財預［20__］53號）的框架指導，設計本項目的績效評價共性指標及個性指標。

（五）績效評價抽樣情況

我委根據資金分配及前期資料準備情況，對七個專項資金的30％的項目進行問卷調查。

五、績效評價結論

（一）績效評價綜合結論

從評價結果看，我委高度重視《項目管理辦法》等政策制定，細化實施方案，加強政策宣傳，前期組織申報、專家評審、面向社會公示、預撥財政資金等措施。各地市、各企業對政策導向的認可與擁護度普遍較高，產生了一定的社會效應。

從評價得分看，由于部分省級專項資金到達率滯后，影響了政策推進，項目實施綜合得分未能得滿分，評價等級為優。績效指標中過程部分，項目實施存在監督力度不足、資金到位率和及時率不夠，存在一定的風險；效益部分服務對象滿意度未能得到全部滿意。

（二）績效目標實現情況

我委依據《關于印發＜預算績效評價共性指標體系框架＞的通知》（財預［20__］53號），績效評價工作組結合考慮項目的實際情況，結合《項目管理辦法》、《專項資金管理辦法》及其他相關資料，對各專項資金20__年度績效目標重新進行梳理、調整，從投入、過程、產出及效果四個方面設定個性績效目標及評分標準進行評價。專項資金績效指標設定及目標完成情況如下：（見附件）

六、績效評價情況分析

（一）投入分析

投入部分評價指標分值30分，包括項目立項和資金落實兩個二級指標。本項目評價得分30分。

1．項目立項：主要從項目立項規范性、績效目標合理性、績效目標明確性三個三級指標進行分析，該項指標分值18分，得分18分。

從年初設定的績效目標申報表反映，我委部門專項工作經費和省級專項資金績效目標均符合相關規定和要求。

2．資金落實：主要從資金到位率和到位及時率進行分析，該項指標分值12分，得分12分。

從投資計劃反映，20__年省級專項資金均按照年初部門預算設定的績效指標，在規定的時限內撥付到地州市縣項目主管部門。

（二）過程分析

過程部分評價指標分值20分，包括業務管理、財務管理兩個二級指標，本項目評價得分20分。

1．業務管理：主要從管理制度健全性、制度執行有效性、項目質量可控性三個三級指標進行分析，指標分值10分，本項目評價得分10分。

（1）管理制度健全性：該項指標分值4分，得分4分。

我委會同省財政廳印發了《項目管理辦法》、《專項資金管理辦法》等管理制度，為項目實施提供了有效的制度保障。

（2）制度執行有效性：該項指標分值3分，得分3分。

我委會同省財政廳嚴格執行相關制度規定，確保了專項資金的投向，提高了財政資金的使用效益，各級項目管理部門認真履行職責，對專項資金的使用和管理進行監督檢查。

（3）項目質量可控性：該項指標分值3分，得分3分。

項目主管部門按照職責和職能，認真審核項目申報資料和項目實施監督管理，項目質量可控性得以提高，確保了財政資金的使用安全。

2．財務管理：主要從財務制度健全性、資金使用合規性、財務監控有效性三個三級指標，指標分值10分，本項目評價得分10分。

（1）財務制度健全性：該項指標分值4分，得分4分。

我委合同省財政廳印發了《專項資金管理辦法》等制度規定，明確職責分工，對專項資金分配下達負責；項目單位對專項資金使用負責。項目單位均制定了《財務管理制度》，規范本單位財務管理及資金使用程序，符合國家財經法規及有關專項資金管理辦法規定。

（2）資金使用合規性：該項指標分值4分，得分4分。

項目實施單位均設立專賬管理，并按照《會計法》規定進行會計核算，且省級財政專項資金到位與項目實施同步。

（3）財務監控有效性：該項指標分值2分，得分2分。

項目實施單位提供的資料反映，各項目財務監控有效性得到很好的落實，項目資金安全，使用規范，項目單位對項目資金的運行控制較好。

（三）產出分析

產出部分評價指標分值20分，包括項目產出一個二級指標。本項目評價得分20分。

項目產出：主要從產出指標、完成及時率、成本節約率三個三級指標績效分析，指標分值20分，本項目評價得分20分。

（1）產出指標：該項指標分值7分，得分7分。

從資料反映，20__年度年初設定的產出指標已完成。

（2）完成及時率：該項指標分值7分，得分7分。

從資料反映，20__年度年初設定的項目完成時限均在年初績效指標設定的完成時限內完成。

（3）成本節約率：該項指標分值6分，得分6分。

從資料反映，20__年度年初設定的成本指標均按照計劃撥付到相關項目，年初預算指標沒有結余。

（四）效果分析

專項資金效果評價指標分值30分，包括經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、滿意度五個二級指標。本項目評價得分29.92分。

（1）經濟效益：主要從帶動社會投資進行分析，該項指標分值10分，得分10分。20__年度省級預算內基本建設投資帶動社會投資項目帶動社會投資效果較好，有效的推動了我省基本建設投資的全面開展。

（2）社會效益：主要從改善居民生活、改善地區形象兩個三級指標進行分析，該項指標分值6分，得分6分。

從資料反映，20__年度基本建設投資項目較好地改善了居民生活和地區形象，充分發揮了財政資金效益。

（3）生態效益：主要從環境效益進行分析，該項指標分值6分，得分6分。

從資料反映，20__年度基本建設投資項目較好地保護了生態環境，充分發揮了財政資金效益。

（4）可持續影響：主要從項目可持續性進行分析，該項指標分值6分，得分6分。

從資料反映，20__年度基本建設投資項目較好地落實了項目可持續性發展，持續推動我省社會經濟發展。

（5）服務對象滿意度指標：主要從社會公眾或服務對象進行分析，該項指標分值6分，得分5.92分。

從資料反映，20__年度基本建設投資資金撥付到地州市縣財政部門后，最終撥付到項目實施單位的時間滯后于項目實施時間，導致項目實施單位不是完全滿意。

七、主要經驗及做法

從20__年度專項資金支持項目實施效果來看，一是按照政策引導方向篩選項目，推動區域產業發展。二是嚴格按照《項目管理辦法》的規定組織專家進行項目申報評審，確保申報項目的質量，完成了年初設定的項目支出績效目標。三是進一步加大對地市區縣項目主管單位履職情況督促力度，切實保障項目的順利實施。

八、存在問題及原因分析

（一）政策制度方面

部分項目在初始績效目標設置方面存在績效目標較為模糊、難以量化、績效目標不符合實際等問題。例如，社會效益和可持續指標等指標值設置為效果明顯，在績效評價中難以量化，以不利于提供佐證材料。

（二）資金管理方面

按照《貴州省省級預算內基本建設投資管理辦法》以及其他批復文件等，均對省級專項資金的及時性作出要求，但未明確具體的周期，從而形成部分省級預算內基本建設投資資金最終撥付到具體項目的時間與項目實施進度不一致。

（三）項目管理方面

從項目申報規范性來看，20__年度審計預算內基本建設投資專項資金申報材料還不是十分完整，沒有指定相應項目質量要求、項目風險控制要求等。

從項目監督管理來看，項目主管部門對批準項目的監督管理力度不夠，監督管理范圍不夠全面，項目主管部門需要克服重視項目審批，輕視項目實施監管的問題，進一步加大監督管理力度。

（四）績效管理方面

從績效管理工作來看，部分項目實施單位對績效工作意識不強，績效工作力量薄弱，存在送資金申報、輕績效評價現象，未按照要求開展項目績效目標編報、監控、自評等工作。有的開展了績效管理工作，但是對績效評價指標體系的內容和要求理解把握不到位，評價報告過于簡單、深度不夠，分析問題較為隨意，針對性、操作性不夠，缺乏指標設置和評分所需的佐證材料等。

九、相關建議

（一）進一步加強績效管理相關文件學習，完善相關制度規定

一是強化績效管理意識。加強績效管理文件資料學習，進一步提升各級項目管理部門的績效意識。二是項目申報材料要進一步對各項績效指標的細化、量化，切實推進績效管理工作的落實。

（二）進一步加強監督力度

一是充分利用貴州項目云數據信息系統或發展改革系統相關信息化系統，簡化報送流程，提高報送速度。二是敦促項目主管部門對項目實施監管，加大監管力度和范圍。三是進一步要求各地市區縣項目主管部門要按照職責積極開展省級專項資金監管，報告監管情況；并合同財政部門對省級專項資金的使用和管理進行監督和檢查，加強溝通，齊抓共管，確保專項資金使用合規，保證項目的順利實施。

十、績效評價結果應用建議

一是保留我委省級專項資金的預算安排；二是完善部分工作的流程標準，確保下達資金及時落實到位，提高自己使用效率；三是在以后年度填報年初績效目標申報時，科學合理確定專項資金績效目標和指標，按規定開展績效自評。

預算績效評價整改報告

根據區財政局《關于20__年績效評價整改及公開的通知》，我單位認真對照報告提及的存在問題，在20__年就報告中提出的整改意見和建議完成了整改?，F將有關整改情況報告如下：

一、基本整改情況

針對評價指標設置的科學性、合理性、可執行性需進一步提高問題的整改。

一是編制20__年度項目支出預算過程中，進一步完善、細化預算科目，強化預算編制的準確性、科學性；同時，20__年預算執行過程中，加強日常財務管理，加快項目實施進度，切實提高資金使用效率。

二是加快預算執行過程管理，強化預算績效監控。平時的績效運行監控工作中，根據實際情況，及時按規定按程序調整績效。

三是加強績效管理，提高績效管理水平。組織參加預算績效管理線上培訓，強化預算績效管理意識，提高人員績效管理水平；嚴格項目績效目標和指標設置把關，加強績效目標和指標設置的科學性、合理性和規范性。

二、下一步工作計劃

下一步，為做好項目績效管理工作，我鎮將嚴格對照實際存在問題，繼續落實整改工作，同時，有效加強財務隊伍建設，并繼續按照政府相關財務會計制度規定，進一步加強財務工作的規范化，完善財務內部管理制度。

預算績效評價整改報告

為深入貫徹落實《中共貴州省委貴州省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（黔黨發﹝20__﹞29號）精神，進一步提高預算執行效率和資金使用效益，根據《省財政廳關于開展20__年度績效自評和2022年度績效運行監控工作的通知》（黔財績﹝2022﹞3號）要求，我局針對項目支出績效監控中發現的問題，積極組織局屬36家單位開展績效監控整改，現將有關整改情況報告如下：

一、1-7月績效監控存在的主要問題及原因

本次績效監控范圍涵蓋所有年初預算二級項目30個，全部項目涉及資金共計82，078.20萬元。被提示預警項目28個，其中19個項目涉密，本報告只反映9個非涉密項目的績效監控整改情況，涉密項目整改另報。

預算執行率高于50%的項目1個，監獄干警醫保繳費項目預算執行率為56.59%；低于50%的有離休干部醫藥費、慰問金及困難補助、罪犯勞動補償費、罪犯合作醫療資金、貴州省清鎮監獄建設工程建成配套資金、貴州省興義監獄建設工程建成配套資金、貴州省安順監獄建設工程建成配套資金等7個項目，其主要原因是：一是因今年貴州疫情反復，監獄疫情防控嚴于地方導致預算執行率過低。二是部分政府采購項目需履行招投標程序，流程節點較多、加之流標情況時有發生，導致項目預算執行進度較慢。

法治貴州云項目經費（非稅）項目因國有資本資金盈余不能作為非稅收入上繳，導致無資金來源，該項目未能實施。

二、1-7月監控整改完成情況

各單位針對不同項目特點采取相應措施加快項目實施進度，使得預算項目執行進度明顯加快，矯正了績效目標偏離度，對因實施條件改變未能實現的績效目標進行調整，確保完成年度目標。如：貴州省興義監獄建設工程建成配套資金項目預算執行率為7.24%，提升至87.63%；監獄干警醫保繳費項目執行率由56.59%提升至75.85%。

三、采取的主要措施及成效

（一）通報支出進度

對預警項目實施單位進行了通報。并要求局屬單位積極開展績效跟蹤監控，強化支出責任意識，督促相關單位加快實施進度，確保12月完成各項目的績效目標任務。

（二）調整績效目標

因疫情影響，監獄實行高于平時、嚴于地方的管理模式，人員進出監獄受到不同程度的影響