2021-2022基金從業資格證之私募股權投資基金基礎知識考試題庫單選題（共80題）1、下列表述錯誤的是（）。A.合伙企業以每一個合伙人為納稅義務人，合伙企業層面不繳納所得稅B.合伙企業合伙人是自然人的，繳納個人所得稅C.合伙人是法人和其他組織的，繳納企業所得稅D.合伙企業生產經營所得和其他所得采取“先稅后分”的原則【答案】D2、如擬采用委托募集方式募集基金管理人應與銷售機構以書面形式簽署基（）。A.反洗錢協議B.基金委托銷售協議C.基金銷售與反洗錢協議D.基金銷售協議【答案】D3、(2017年)下列不屬于股權投資基金乘數法估值使用指標的是（）。A.市盈率B.市凈率C.市銷率D.利潤率【答案】D4、(2017年)某有限合伙型股權投資基金成立后，有新投資者A作為有限合伙人入伙，投資者A認繳200萬元，入伙時實繳出資100萬元。關于投資者對入伙前有限合伙企業的債務承擔的責任，下列說法正確的是（）。A.投資者A以其實繳的100萬元為限承擔責任B.投資者A對入伙的有限合伙企業的債務承擔無限連帶責任C.投資者A以其認繳的200萬元為限承擔責任D.投資者A對入伙前有限合伙企業的債務不承擔【答案】C5、盡職調查清單的作用不包括（）。A.從股權投資基金角度講，可以劃定盡職調查范圍和重點B.從股權投資基金角度講，能使盡職調查及編寫調查報告工作有序進行C.從股權投資基金角度講，給目標公司準備與協調的時間，大大提高進場后的工作效率D.從目標公司角度講，可以使目標公司明了股權投資機構需要了解的內容及提供相關文件【答案】C6、(2017年)基金托管人以（）的名義在銀行開立基金托管賬戶，作為與基金相關資金往來的結算賬戶。A.基金管理人B.基金C.基金托管人D.基金份額登記機構【答案】B7、（2017年真題）在我國的分類體系中，同時符合（）條件時，屬于創業投資基金。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A8、帶有外資成分的有限合伙企業優點是（）。A.I、II、III、IVB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III【答案】A9、股權投資基金與目標公司簽訂投資協議和投資備忘錄時，關于優先認購權條款，以下表述正確的是（）。A.目標企業發行新股或可轉換債券時，作為老股東的股權投資基金可以按照比例優先于新進投資人進行認購B.目標企業現任股東及其任何任職職員、董事、財務顧問、經紀人或代表公司行事的人在約定的排他期內不得與其他投資機構進行接觸C.目標企業的其他股東欲對外出售股權時，股權投資基金有權按一定原則參與該出售交易D.賦予了股權投資基金對一些特定重大事項的一票否決權【答案】A10、清算退出的流程（）A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B11、股權投資基金項目退出的目的是（）。A.Ⅲ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B12、(2016年)在有限合伙型股權投資基金中，有限合伙人對基金債務承擔的責任（）。A.以認繳出資為限B.以基金實際經營狀況為參考C.以實繳出資為限D.以合伙協議為準【答案】A13、簡單價值等式為（）。A.企業價值+現金=股權價值+債務B.企業價值+非核心資產價值+現金=債務+少數股東權益C.企業價值+現金=股權價值-債務D.企業價值+非核心資產價值+現金=債務-少數股東權益【答案】A14、在非法經營罪中，股權投資基金可能涉及的行為有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B15、以下關于信托（契約）型股權投資基金的認繳出資、退出說法錯誤的是（）A.基金投資者持有的基金份額全部退出后，即不再是基金份額持有人和基金合同的當事人B.信托（契約）型股權投資基金的認繳出資、退出事項等具體規則及安排，由基金管理人、基金投資者及其他合同當事人（若有）在基金合同中約定C.認繳出資及退出的價格，由基金管理人按照合同約定的規則進行計算，若由基金托管人進行托管的，基金托管人應當進行復核D.基金管理人根據最終確定的價格計算基金投資者出資應得的基金份額及退出應得的退出金額【答案】D16、（）是我國股權投資基金行業的自律機構。A.中國證券投資基金業協會B.中國證券業協會C.中國證監會D.中國銀監會【答案】A17、(2017年)股權分置改革新老劃斷后，凡在境內證券市場首次公開發行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務院另有規定的，均須按首次公開發行時實際發行股份數量的（），將股份有限公司部分國有股轉由社保基金會持有，國有股東持股數量少于應轉持股份數量的，按實際持股數量轉持。A.10％B.15％C.20％D.25％【答案】A18、下列關于政府引導基金的說法中，錯誤的是（）。A.政府引導基金對創業投資基金的支持方式包括參股、融資擔保、跟進投資B.參股是指政府引導基金主要通過參股方式，吸引社會資本共同發起設立創業投資企業C.政府引導基金通常通過投資于創業投資基金，引導社會資金進入早期創業投資領域D.融資擔保是指產業導向或區域導向較強的政府引導基金，通過跟進投資，支持創業投資基金發展并引導其投資方向【答案】D19、股權投資基金管理人委托服務機構提供基金服務時，若服務機構在開展業務過程中因發生失誤導致基金財產造成損失的，應（）。A.由服務機構承擔全部責任B.直接由股權投資基金管理人和服務機構按照一定比例分擔賠付責任C.由服務機構先行賠付投資者的損失，再按照服務協議約定與股權投資基金管理人追償損失D.由股權投資基金管理人先行賠付投資者損失，再按照服務協議約定與服務機構追償損失【答案】D20、下列不是對股權投資基金的基本要求的是（）A.進行國家宏觀政策或者產業政策的投資B.股權投資基金應當堅持專業化運作原則，在基金合同、基金公司章程、基金合伙協議等文件中明確基金類別及與之相對應的投資范圍C.股權投資基金財產獨立于基金管理人、基金托管人的同有財產D.從事承擔無限責任的投資【答案】D21、(2017年)為依法開展對私募基金的監督管理，（）年8月，中國證監會發布《私募投資基金監督管理暫行辦法》。A.2013B.2014C.2015D.2016【答案】B22、股權投資基金托管人由依法設立的（）或者其他金融機構擔任。A.中國銀監會B.商業銀行C.財政部D.國家工商行政管理局【答案】B23、收益分配涉及的基本概念包括（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A24、（2018年真題）下列股權投資基金投資者中，屬于合格投資者的是（）A.擁有1500萬元凈資產的A公司為其員工所設立的企業年金B.總資產為1000萬元的B公司，現投資200萬元于一只股權投資基金C.退休的張先生持有200萬元銀行存款，最近三年年均收入均為5萬元，現將150萬元存款投資于一只股權投資基金D.銀行職員李先生持有500萬元銀行理財產品，最近三年年均收入為60萬元，現投資50萬元于一只股權投資基金【答案】A25、(2017年)基金業協會于（）發布了《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》（簡稱《登記備案辦法》），該辦法明確規定基金業協會負責辦理基金管理人登記及私募基金備案，對私募基金業務活動進行自律管理。A.2014年1月17日B.2014年10月1日C.2015年4月30日D.2015年1月17日【答案】A26、股權投資基金管理人、股權投資基金托管人、股權投資基金銷售機構及其他市場服務機構及其從業人員從事股權投資基金業務，不得有以下行為（）A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.ⅤB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.ⅤD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ【答案】C27、中國（）統一行使股權投資基金監管職責。A.人民銀行B.銀保監會C.證監會D.基金業協會【答案】C28、下列不屬于基金托管人職責的是（）A.基金資金清算B.會計復核以及對基金投資運作的監督C.基金資產保管D.基金資產的投資運作【答案】D29、PPM主要內容包括（）A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.ⅥB.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.ⅤC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.ⅤD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ.Ⅵ【答案】D30、（）既可以條款形式存在于投資協議中，也可以一個專門的協議即估值調整協議形式存在。A.估值調整條款B.估值條款C.估值條件D.估值協議【答案】A31、(2017年)取消基金管理人登記證明的規定是（）。A.《私募基金登記備案相關問題解答》B.《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》C.《關于進一步規范基金管理人登記若干事項的公告》D.《私募投資基金監督管理暫行辦法》【答案】C32、(2017年)下列不屬于投資后管理作用的是（）。A.管理和防范投資風險B.提升被投資企業自身價值C.評價被投資企業未來的發展潛力D.協助被投資企業利用資本市場【答案】C33、用人單位在未與勞動者協商或者征求勞動者同意的情況下將保守商業秘密的條款加入勞動合同的，（）。A.屬于雙方行為B.勞動合同有效C.保密協議有效D.保密協議無效【答案】D34、對會員之間、會員與客戶之間發生的基金業務糾紛，基金業協會可以（）。A.對糾紛各方進行民間性調解B.對糾紛各方進行仲裁C.會員與其他方發生糾紛，可代理會員依法提起訴訟D.會員之間的糾紛，訴訟過程中協會應回避【答案】A35、根據《國家稅務總局關于實施創業投資企業所得稅優惠問題的通知》，創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其（）在股權持有滿2年的當年抵扣其應納稅所得稅。A.投資額的60%B.利潤額的50%C.投資額的70%D.利潤額的70%【答案】C36、以下關于基金投資者關系管理的意義說法，不正確的是（）。A.能有效增加基金信息披露透明度，有利于實現基金管理人與投資者之間的信息對稱B.基金投資者關系管理是指基金管理人通過信息披露與交流，加強與投資者及潛在投資者的溝通，增進基金管理人對基金投資者及基金的了解的管理行為C.有利于促進基金管理人與基金投資者之間的良性關系，增進投資者對基金管理人及基金的進一步了解和熟悉D.有利于基金管理人建立穩定和優質的投資者基礎，獲得長期的市場支持【答案】B37、下列不屬于我國創業投資體制基本框架內容的是（）。A.稅收優惠政策B.設立創業投資引導基金C.多層次資本市場體系建設D.專人輔導制度【答案】D38、中國證監會及其派出機構對有關股權投資基金當事人的違法違規行為進行處理，以下不屬于行政處罰措施的是（）。A.警告B.沒收違法所得C.罰款D.出具警示函【答案】D39、未向社會公開宣傳，在親友或單位內部針對特定對象吸收資金的，（）非法吸收或者變相吸收公眾存款。A.屬于B.不屬于C.視情況而定D.部分屬于【答案】B40、下列關于合伙企業稅收制度的說法中，正確的是（）。A.合伙企業按規定應繳納個人所得稅B.合伙人是法人和其他組織的，繳納企業所得稅C.合伙企業是所得稅的納稅主體D.合伙企業的合伙人是法人和其他組織的，合伙人在計算其繳納企業所得稅時，應先用合伙企業的虧損抵減其盈利【答案】B41、2017年1月1日某股權投資基金管理人在對某項目公司進行盡職調查過程中，了解到該項目公司2016年的企業自由現金流為500萬元，公司的目標資本結構為負債和權益比為0.25:1,現有負債的市場價值為1120萬元，股權要求收益率為16%,稅前債務成本為8%,所得稅稅率為25%,經測算D公司未來兩年的自有現金流増長率分別為10%和5%,且以后長期自由現金流増長率穩定在5%采用企業自由現金流折現模型估值時，折現率為（）A.0.08B.0.12C.0.09D.0.14【答案】D42、業務盡職調查的主要內容（）A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.ⅤB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.ⅤD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ【答案】C43、（2020年真題）公司型、合伙型和信托（契約）型股權投資基金中，投資者擁有權力最大的是（），可以避免雙重征稅的是（）A.公司型；有限合伙型、信托型B.有限合伙型；公司型、信托型C.公司型；公司型、信托型D.信托型；公司型、有限合伙型【答案】A44、關于股權投資基金管理人未按要求披露信，急或出現違法違規行為，以下有關自律管理措施說法錯誤的是（）。A.中國證券投資基金業協會可視情節輕重對其采取公開譴責、取消會員資格等紀律處分B.情節嚴重的，由中國證券投資基金業協會成立專案小組進行處理C.對直接負責的主管人員，中國證券投資基金業協會可酌情采取暫停或取消基金從業資格等紀律處分D.對其他直接責任人員，中國證券投資基金業協會可酌情采取加入黑名單等紀律處分并記入誠信檔案【答案】B45、服務機構有一般違規情形的，基金業協會可以要求服務機構限期改正。逾期未改正的，基金業協會可以視情節輕重對服務機構主要負責人采取（）等紀律處分。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅳ【答案】B46、募集機構不得通過下列（）媒介渠道推介股權投資基金A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B47、關于股權投資基金投資中的回售權條款，以下屬于常見觸發條件的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、為保證基金財產安全，基金管理人會聘請基金資產保管機構對基金資產承擔保管責任，基金資產保管機構是（）A.基金管理人的代理人B.基金投資者和基金管理人的共同財產管理人C.基金投資者的代理人D.基金投資者和基金管理人的共同代理人【答案】A49、（）則多用于以成長和成熟階段企業，作為投資標的的中后期創投基金和并購基金。A.折現現金流估值法B.清算價值法C.相對估值法D.成本法【答案】A50、基金信息披露的原則中，下列不屬于披露形式上應遵循的原則是（）。A.規范性原則B.易解性原則C.易得性原則D.風險揭示原則【答案】D51、我國《證券法》《基金法》規定，非公開募集投資者人數不得超過（）A.200人B.300人C.100人D.1000人【答案】A52、（2020年真題）關于增值服務的價值，表述錯誤的是（）。A.增值服務屬于投資機構投資后管理的重要組成部分，貫穿于投資后管理的整個環節B.對于處在不同成長階段的被投資企業，投資機構對其在投資后管理中參與的程度和側重點有所不同C.投資機構提供增值服務的目的主要是完善公司治理結構以滿足公司上市要求D.投資機構提供增值服務，一方面可以協助被投資企業更好的發展，另一方面也可以有效降低投資風險【答案】C53、下列關于我國股權投資基金的基金管理人準入限制的說法，錯誤的是（）。A.無須中國證監會行政審批B.須經中國證券投資基金業協會審批C.準入限制比較寬松D.向中國證券投資基金業協會登記【答案】B54、（2021年真題）關于公司型股權投資基金的減資，以下表述錯誤的是（）。A.減資是指按照法定程序減少公司注冊資本金B.股份有限公司型股權投資基金進行減資，必須經出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上通過C.有限責任公司型股權投資基金進行減資，必須經代表2/3以上表決權的股東通過D.基金減資應當以不改變出資比例為前提，等比例減少各股東出資【答案】D55、全國股轉系統掛牌股票轉讓退出可采取協議方式和（）或中國證監會批準的其他轉讓方式。A.做市方式B.回購方式C.要約收購D.要約回購【答案】A56、（）是指通過對基金所持有的全部資產及應承擔的全部負債按一定的原則和方法進行評估與計算，最終確定基金資產凈值的過程。A.基金的清算B.基金的收益分配C.基金的估值D.基金的托管【答案】C57、股權投資行業主要用到的估值方法為（）。A.成本法和折現現金流法B.相對估值法和成本法C.清算價值法和成本法D.折現現金流法、相對估值法和創業投資估值法【答案】D58、（2018年真題）（）是為市場所在地省級行政區域內的企業特別是中小微企業提供股權、債券的轉讓和融資服務的場外交易市場。A.新三板交易B.全國中小企業股份轉讓系統C.柜臺交易D.區域性股權交易市場【答案】D59、（）是指母基金在股權投資基金募集設立完成后，對存續基金或其投資組合公司進行投資。A.直接投資B.一級投資C.二級投資D.資本投資【答案】C60、（2021年真題）股權投資基金甲于2016年初設立，基金認繳出資合計人民幣8億元，基金投資期為基金設立后三個自然年度。A.內部收益率體現了投資資金的時間價值B.與NIRR相比，GIRR指基金費用和管理人業績報酬作為負現金流考虛C.GIRR反映了基金投資項目的回報水平，NIRR反映了投資者投資基金的回報水平D.從基金角度，通常情況下GIRR＞NIRR【答案】B61、在我國，基金托管人只能由依法設立并取得基金托管資格的（）擔任。A.證券公司B.政策性銀行C.商業銀行D.信托公司【答案】C62、關于已分配收益倍數，以下表述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】A63、公司型基金的參與主體主要為（）。A.發起人和基金托管人B.發起人和基金管理人C.投資者和基金托管人D.投資者和基金管理人【答案】D64、項目退出通常需要選擇適當的退出時機，下列關于項目退出的一般順序排列正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅠC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ【答案】B65、基金管理人進行登記備案應遵循的原則是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.ⅤB.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.ⅤC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ【答案】D66、股權投資基金（）既是行業交易規則的自我制定過程，也是一種與政府監管相并列的市場治理手段。A.行業自律B.政府監管C.行業自治D.自我管理【答案】A67、息稅前利潤對應的價值是（）。A.企業價值B.市場價值C.股權價值D.理論價值【答案】A68、并購基金主要以（）方式對目標公司進行投資。A.增資B.購買存量股權C.控制公司所有權D.控股管理層【答案】B69、按投資領域分類，分為（）A.Ⅰ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B70、（2021年真題）關于未上市企業股權的非公開協議轉讓，以下表述正確的是（）A.并購退出、回購退出和清算退出都是協議轉讓退出的主要方式B.有限責任公司股權的外部轉讓，除公司章程另有約定外，需經全部其他股東同意C.除公司章程另有約定外，股份有限公司只能對內部轉讓股權D.員工收購（EBO）是回購退出的一種方式【答案】D71、關于股權投資基金的起源與發展歷程的說法中，錯誤的是（）A.股權投資基金起源于英國B.早期的股權投資基金主要以創業投資基金形式存在C.20世紀50年代至70年代的創業投資基金為經典的狹義創業投資基金D.20世紀70年代以后，“創業投資”概念從狹義發展到廣義【答案】A72、私募基金管理人應當于每個會計年度結束后的（）個月內，向基金也協會報送經會計師事物所審計的年度財務報告和所管理私募基金年度投資運作基本情況。A.3B.4C.6D.9【答案】B73、下列不屬于中國證券投資基金業協會權責的是（）。A.制定和實施私募基金行業自律規則，監督、檢查會員及其從業人員的執業行為B.建立私募基金管理人登記、私募基金備案管