五險一金《五險一金專題》第頁社保社保五險一金專題（最權威版本整合版）

五險一金專題所謂的“五險一金”指的是五種社會保險以及一個公積金，包括養老保險（endowmentinsurance）、醫療保險（medicalinsurance）、失業保險（unemploymentinsurance）、工傷保險（employmentinjuryinsurance）和生育保險（maternityinsurance）；“一金”指的是住房公積金（HousingProvidentFund）。其中養老保險、醫療保險和失業保險，這三種險是由企業和個人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業承擔的。個人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。《中華人民共和國勞動法》第九章第七十三條規定“勞動者在下列情形下，依法享受社會保險待遇：1、退休；2、患病、負傷；3、因工傷殘或者患職業病；4、失業；5、生育”。因此，“五險”包括養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險和生育保險，其中養老保險、醫療保險和失業保險，這三種險是由用人單位和個人共同繳納保費，工傷保險和生育保險完全是由用人單位承擔的，個人不需要繳納。“一金”指住房公積金。《國務院關于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》第一條中將住房公積金定義為“國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金”，住房公積金由用人單位和個人共同繳納。因此，“四險一金”和“三險一金”的說法是不夠全面的。

目錄TOC\o"1-4"\h\u第1章五險一金專題解釋 101幾種“N險N金”的解釋 101.1三險一金 101.2四險一金 101.3五險一金 101.4六險二金 102五險的具體解釋 112.1養老保險 112.2失業保險 112.3醫療保險 112.4工傷保險 112.5生育保險 123住房公積金和企業年金 123.1住房公積金 123.2企業年金 134五險一金的繳納 144.1五險一金繳納比例 144.1.1養老保險繳費比例 144.1.2醫療保險繳費比例 144.1.3失業保險繳費比例 154.1.4生育保險繳費比例 154.1.5工傷保險繳費比例 154.1.6住公積金繳費比例 165五險一金相關法規 166五險一金計算 177五險一金問題 18第2章住房公積金 201住房公積金制度的基本特征 202為什么要建立住房公積金制度？ 213住房公積金涉及的法律關系 223.1繳存法律關系 223.2使用法律關系 233.3管理法律關系 234單位和職工繳存住房公積金的好處 245住房公積金繳存者的基本權利和義務 255.1繳存住房公積金的義務 255.2享有住房公積金的權利 255.3職工的基本權利有五項 256住房公積金的歸集年度 267住房公積金繳存范圍和對象 268非本市城鎮常住戶口職工參加住房公積金制度的條件限制 269辦理住房公積金繳存手續 2710單位辦理住房公積金登記應攜帶哪些文件？ 2811如何繳存住房公積金？ 2812新參加工作的職工何時繳存住房公積金？ 2913單位破產，住房公積金如何解決？ 2914住房公積金賬戶的轉移 3015住房公積金賬戶的封存 3016職工住房公積金賬戶封存需要填寫哪些表格？ 3117住房公積金賬戶的啟封？ 3218計算住房公積金的工資基數如何確定？ 3218.1計時工資 3318.2計件工資 3318.3獎金 3318.4津貼和補貼 3318.5加班加點工資 3318.6特殊情況下支付的工資 3419住房公積金的繳存比例 3420效益差時住房公積金繳存比例可否下調？ 3421住房公積金月繳存額如何計算？ 3522住房公積金是否要繳納個稅？ 3523住房公積金的使用方式 3624提取住房公積金的條件 3625調動工作時住房公積金繳存額是否調整？ 3726單位為職工繳存的住房公積金如何列支？ 3727住房公積金存儲利率 3728職工的住房與公積金本息為什么免征個稅？ 3829住房公積金管理中心的職責 3830企業破產后如何處理欠繳的住房公積金 3831失業后可否提取本人的住房公積金儲存余額？ 3932異地職工可否申請公積金個人住房委托貸款？ 3933可以提取他人的住房公積金嗎？ 4034提取他人住房公積金應提供哪些材料？ 4035調離本市如何處理住房公積金 4136應向誰提出提取住房公積金的申請？ 4137住房公積金能否提取現金？ 4238什么叫住房公積金的連續繳存？ 4239住房公積金開戶手續的辦理 4340公積金個人購房貸款的還款方式 4341單位可否申請住房公積金貸款？ 4442已購房的職工為何還要繳存住房公積金？ 4443單位為什么要記住房公積金賬？ 4444住房公積金記帳的憑證 4545職工死亡，住房公積金儲存余額如何處理？ 4546可否憑生效判決強制執行公積金賬戶中的儲存余額？ 4547職工可否申請住房公積金個人購房貸款？ 4648向誰申請住房公積金個人購房貸款？ 4649申請住房公積金個人購房貸款應符合哪些條件？ 4649.1貸款對象應符合以下條件 4649.2貸款用途必須專款專用 4749.3具備一般住房貸款應具備的條件 4750住房公積金的實際繳存 4751住房公積金的累計繳存 4852“同戶成員”范圍確定 4853住房公積金的共同借款人 4854住房公積金個人購房貸款額度 4955住房公積金賬戶中的儲存余額 5056申請個人住房公積金貸款業務程序 5056.1貸款對象 5056.2貸款條件 5056.3貸款額度 5156.4貸款期限 5156.5貸款程序 5157公積金個人購房借款合同應該包括哪些內容？ 5158住房組合貸款 5259借款人可否提前償還住房公積金貸款？ 5360提前償還住房公積金貸款是否有條件限制？ 5361離退休職工為什么不再實行公積金制度？ 5362住房公積金的運行機制 5463提前退休職工可否繼續繳存、提取、貸款住房公積金？ 5564申請住房公積金購房貸款，貸款額度如何審定？ 5565在住房組合貸款情況下，如何解決貸款的擔保問題？ 5666繳存的住房公積金用于歸還購房貸款本息有哪些條件？ 5767住房公積金貸款提前償還時的利息如何計算？ 5868什么情況下可免繳存住房公積金？ 5869住房公積金能否用于購買國債和股票？ 5870住房公積金管理機構是如何設置的？ 5971住房公積金管理委員會是何種性質的機構？ 6072單位未按時繳存住房公積金怎么辦？ 6073影響公積金個貸償還能力的債務 6174在外地購房能否提取住房公積金和申請公積金個貸？ 6175支付首期款時，為什么不能用公積金儲存余額支付？ 6276貸款利率調整時，住房公積金貸款利率是否隨之調整？ 6277破產、改制時能否用售房款補交職工住房公積金？ 6378單位不繳存住房公積金，職工怎么辦？ 6379查詢住房公積金賬戶余額有哪些途徑？ 6480承辦住房公積金信貸業務的銀行有幾家？ 6481實行住房補貼后，還要繳存住房公積金？ 6482補充住房公積金 6583夫妻離婚，住房公積金如何處理？ 6584公積金管理中心對單位的違法行為有哪些制裁措施？ 6685公積金管理中心能否將住房公積金用于保值增值運營？ 6686住房公積金的管理原則 6687住房公積金管理委員會是如何組成的？ 6788住房公積金管理委員會有哪些監督權利？ 6888.1對職工繳存、使用、提取住房公積金行為的監督 6888.2對單位繳存住房公積金行為的監督 6888.3對住房公積金金融業務承辦銀行的監督 6888.4對公積金管理中心的監督 6989財政如何落實對公積金制度的監督？ 6990對公積金管理中心的行政行為不服，怎么辦？ 6991公積金管理中心違紀或違法行為 7092用住房公積金發放個貸、購買國債免征營業稅、所得稅嗎？ 7193怎樣建立住房公積金監管信息系統？ 7194買斷工齡后可否提取個人住房公積金？ 7195怎樣在住房公積金管理工作中依法行政？ 7295.1明確行政執法的主體資格 7295.2明確工作人員的執法身份 7295.3熟悉行政執法的法律程序 7295.3.1一般程序 7295.3.2聽證程序 7395.3.3執行程序 7395.4制作統一規范的法律文書 74第3章養老保險 751養老保險的類型 752養老保險的特點 763養老保險的基本模式 763.1傳統型養老保險制度 763.2國家統籌型養老保險制度 773.3強制儲蓄型 784社會養老保險概述 784.1社會養老保險的特點 794.2我國社會養老保險的情況 795養老保險的類型 796購買商業養老保險小竅門 807養老保險的保險期間 818養老保險的領取時間 819養老保險的領取方式 8110養老保險金個人賬戶的記賬利率是怎么算的？ 8111三類商業養老保險之比較 8211.1社會養老保險 8211.2個人商業養老保險 8211.3單位性質的企業年金 8312辦理跨省轉移養老保險手續 8313做實養老保險個人賬戶解讀 8413.1實個人賬戶 8413.2為什么要逐步做實基本養老保險個人賬戶？ 8413.3做實個人賬戶的時間和范圍 8513.4做實個人賬戶會影響離退休人員養老金當期發放嗎？ 8513.5做實個人賬戶給參保職工帶來什么好處？ 8513.6做實個人賬戶基金是如何管理的？ 86第4章醫療保險 871醫療險定義及投保理賠指南 872如何投保 873如何理賠 884哪些人必須參加醫療保險？ 895基本醫療保險的管理模式 896基本醫療保險的形式 906.1下列人員參加綜合醫療保險 906.2下列人員參加住院醫療保險： 907基本醫療保險工作程序 907.1基本醫療保險登記 907.2個人基本信息采集 917.3繳費工資基數核定 917.4基金收繳 917.5個人賬戶 917.6人員增減 927.7補繳與退費 927.8退休人員不足繳費年限補繳 927.9單位跨區轉移 938醫療保險費用結算方式 939社會醫療保險制度的基本原則 9410個人醫療帳戶和作用 9511基本醫療保險基金支付床位費標準 9512參保人員如何在定點藥店購藥 9513醫療保險制度 9614商業醫療保險 9714.1商業醫療保險的含義 9714.2商業醫療保險的特征 9714.3商業醫療保險的種類 9814.3.1普通醫療保險 9814.3.2手術醫療保險 9814.3.3意外傷害醫療保險 9814.3.4住院醫療保險 9814.3.5特種疾病保險 9914.4商業醫療保險的注意事項 9914.4.1免賠條款 9914.4.2如實陳述 9914.4.3投保猶豫期 9914.4.4責任條款 10015購買商業醫療保險時應留意4個重要條款 10015.1責任條款 10015.2免賠條款 10015.3投保猶豫期 10015.4如實陳述 10116如何選擇商業醫療保險 10116.1險種要適合自身情況 10116.2進行險種組合 10116.3注意保險條款的特點 10217為什么所有的單位和職工都要參加基本醫療保險？ 10218特種疾病保險 10219如何用商業保險彌補社會醫療保險的不足？ 10319.1北京市現行社會基本醫療保險的保障水平 10319.1.1繳費 10319.1.2待遇水平 10419.2現行社會醫療保險制度下商業保險的空間 10519.2.1門診醫療保險 10519.2.2住院醫療保險 10519.2.3重大疾病保險 10519.2.4滿足高水平醫療服務需求的商業醫療保險 10619.2.5收入損失保險 10620軍人犧牲或病故時退役醫療保險金如何給付？ 10621八類人可免費享受醫保待遇 10722醫療保險、工傷保險業務流程 10823社會保障卡使用管理須知 10923.1社會保障卡解決了什么問題？ 11023.2參保人員如何領取社會保障卡？ 11023.3首次發放的社會保障卡個人是否繳納費用？ 11023.4社會保障卡內的信息到哪兒進行查詢？ 11023.5社會保障卡丟失后怎么處理？ 11023.6預掛失的有效期是多少天？ 11123.7能否撤銷預掛失？ 11123.8如何辦理正式掛失與補卡？ 11123.9正式掛失后能否撤銷掛失？ 11123.10什么情況需要換卡，如何辦理？ 11123.11補（換）卡是否收取費用？ 11223.12哪些情況需進行社會保障卡信息變更？ 11224持社會保障卡就醫流程（普通門診） 11425社保卡丟了怎么辦？ 11526哪些情形需進行社保卡信息變更? 11627發生工傷后，如何使用社保卡？ 11628外購藥品醫療費用是否持卡實時結算？ 11629參保人員什么特殊情況下發生的全額現金墊付醫療費用可進行報銷？ 11630如何讀懂實時結算收費票據？ 11731在職轉退休人員應如何進行社保卡信息變更？ 11732在職轉退休人員沒有及時變更社保卡會出現哪些問題？ 11733持卡就醫是否需要選定醫院？ 11734參保人員持社保卡就醫，起付線有變化嗎？ 11835持卡就醫后，個人帳戶管理的政策有何調整？ 11836社會保障卡到哪里領取？ 11837領到卡后，發現卡內信息有誤怎么改？ 11838領到的社保卡與本人身份證信息不一致怎么辦？ 11839如何查詢卡內信息？ 11940參保人領卡后，對持卡就醫的時間如何確定？ 11941已領取社保卡的參保人員，其手中的醫保手冊（藍本）是否繼續使用？ 11942本次看病忘了帶卡怎么辦？ 11943持社會保障卡怎樣看病？ 12044補（換）社會保障卡期間如何看病？ 12045持卡人員到不具備刷卡條件的定點醫療機構如何就醫？ 120第5章工傷保險 1221工傷保險的認定 1222工傷保險是自己交還是單位交？ 1223職工在借調期間工傷，工傷保險責任由誰承擔？ 1224承包經營的單位，職工的工傷保險由誰承擔？ 1225工被派遣出境工作的，其工傷保險應該怎么辦？ 1236企業破產了，工傷保險還能享受嗎？ 1237企業沒有參加工傷保險，職工是否按國家規定享受有關待遇？ 1238依法應當參加工傷保險統籌大內的勞動者，遭受工傷如何處理？ 1239供養親屬撫恤金賠償金額的計算公式 12310關于供養親屬撫恤金的規定 12711供養親屬撫恤金中的親屬條件 12912工傷保險待遇申領（供養親屬撫恤金）辦理指南 130131-4級老工傷人員門診醫療待遇的申領辦理指南 13214工傷保險待遇申領（工傷津貼、工傷護理費）辦理指南 13215工傷保險待遇申領（輔助器具配置費用）辦理指南 13416首次工傷保險待遇申領 13417工傷復發工傷保險待遇申領 13718因工死亡工傷保險待遇申領 13819機關事業單位職工辦理工傷保險（待遇）流程 14120工傷待遇核準程序 14221工傷殘疾輔助器具配置 145第6章生育保險 1471生育保險的主要特征 1472生育保險的給付條件及標準 1472.1生育保險的給付條件 1472.2生育保險的給付標準 1483生育保險相關法律政策 1483.1生育保險法律 1493.2生育保險異地分娩規定 1493.3生育津貼發放標準 1493.3.1女職工 1493.3.2男職工 1504生育保險生效時間 1505生育保險費率如何確定？ 1516生育保險哪些費用不埋單？ 1516.1八種情況生育保險基金不支付醫療費 1516.2三種分娩形式屬于難產 1516.3五種情況屬于分娩期并發癥 1517生育保險主要待遇 1527.1產假 1527.2生育津貼 1527.3醫療服務 1538生育保險基金 153第7章失業保險 1551失業保險具有如下幾個主要特點 1551.1普遍性 1551.2強制性 1551.3互濟性 1552失業保險基數 1562.1單位繳費基數和費率 1562.2個人繳費基數和費率 1563失業保險轉移的程序 1563.1失業保險轉移的政策依據 1563.2失業保險轉移的辦理程序 1563.3失業保險轉移的辦理時限 1574職工失業保險條件及登記 1574.1職工失業保險條件 1574.2職工失業保險登記 1575辦理失業保險的流程 1585.1失業保險金申領手續 1585.1.1辦理依據 1595.1.2辦理條件 1595.1.3辦理憑證 1595.1.4辦理程序 1595.1.5辦理結果 1595.2失業保險金領取手續 1605.2.1辦理依據 1605.2.2辦理條件 1605.2.3辦理憑證 1605.2.4辦理程序 1606失業保險參保范圍 1617失業保險的罰則 1618下崗幾年的居民還能不能申領失業保險金? 1629失業保險的構成 16210失業保險費的計算 16311失業保險費的繳納 16412失業保險費的領取 16413失業保險費一次性領取 16614如何依法處理勞動者與用人單位之間發生的失業保險爭議？ 16615騙取失業保險金的，有什么后果? 16716對于農民合同制工人有怎樣的失業保險待遇? 16717失業人員領取失業保險金應由誰領取，有什么相關義務？ 16718從何時開始計發失業保險金? 16719繳失業保險有必要嗎？ 16820具備怎樣條件的失業人員可以享受失業保險金待遇? 16921職工失業后，關于失業保險，失業人員失業前所在單位需要履行什么手續？ 17022失業人員如何領取失業保險金? 17023失業人員申領失業保險金，應履行什么手續? 17024失業人員在領取保險金期間死亡的，對其家屬有什么待遇？ 17125在怎樣的情形下，領取失業保險金的人員停止享受失業保險待遇？ 17126失業人員領取失業保險金的期限多長? 17227如何核定失業人員失業前所在單位和本人按照規定累計繳費時間？ 17228失業保險金采取怎樣的標準? 17329失業人員符合最低生活保障條件的，享受什么待遇? 17330失業人員在領取失業保險金期間患病就醫的，有什么待遇？ 173

第1章五險一金專題解釋1幾種“N險N金”的解釋1.1三險一金“三險”指的是三種保險，包括養老保險、醫療保險和失業保險。“一金”指的是住房公積金。三險一金比五險一金少一個“生育保險”和“工傷保險”。1.2四險一金“四險”指的是四種保險，包括養老保險、醫療保險、失業保險和工傷保險。“一金”指的是住房公積金。四險一金比五險一金少一個“生育保險”，因為生育保險不是所有人都會涉及，所以許多人用“四險一金”的說法代替“五險一金”。1.3五險一金“五險”指的是五種保險，包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險；“一金”指的是住房公積金。1.4六險二金“六險”指的是六種保險，包括養老保險、基本醫療保險、大額補充醫療保險、失業保險、工作保險和生育保險。“二金”指的是住房公積金和企業年金。六險一金比五險一金多一險“大額補充醫療保險”和一金“企業年金”。2五險的具體解釋2.1養老保險這是為保障勞動者因年老喪失勞動能力，退出勞動崗位后的基本生活需要而設立的保險。主要內容有：離休、退休條件；離休、退休后的待遇；死亡后的喪葬費、補助費、撫恤費、供養直系親屬救濟費等。2.2失業保險這是為保障勞動者在失業后尋找工作期間基本生活需要而設立的保險。主要內容有失業救濟金、生活補助費、失業期間醫療費等。西方國家失業人員享受失業保險的期限一般為26周至一年。享受的條件：必須是非自愿性失業。2.3醫療保險這是為保障勞動者在患病或非因工負傷期間暫時或長期喪失勞動能力時的基本生活需要而設立的保險。主要內容有：病假及病假期間的工資待遇、醫療費用、住院費用、藥費、供養直系親屬的醫藥費等。2.4工傷保險工傷保險又稱工業傷害和殘廢保險。這是為保障勞動者在身體受傷以及因病或因傷而致殘廢，暫時或永久喪失勞動能力時的基本生活需要而設立的保險。它一般分因工傷殘和職業病兩種。內容包括因傷殘而退休、退職的處理方法，因工殘廢撫養費，因工殘廢補助費和工作照顧等。根據《勞動保險條例》規定，我國工人和職員因工負傷，其全部診療費、藥費、住院費和就醫路費均由企業行政負擔。醫療期間工資照發。確定為殘廢，則按殘廢等級由勞動保險基金項下，按月付給因工殘廢撫恤費或因工殘廢補助費。2.5生育保險這是為保障婦女勞動者在生育期間暫時喪失勞動能力時的基本生活需要而設立的保險。內容包括產假、產假期間工資待遇，生育醫療費用等。3住房公積金和企業年金3.1住房公積金住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金的這一定義包含以下五個方面的涵義：（1）住房公積金只在城鎮建立，農村不建立住房公積金制度。（2）只有在職職工才建立住房公積金制度。無工作的城鎮居民不實行住房公積金制度，離退休職工也不實行住房公積金制度。（3）住房公積金由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個人繳存，職工個人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個人帳戶內。（4）住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經建立，職工在職期間必須不間斷地按規定繳存，除職工離退休或發生《住房公積金管理條例》規定的其他情形外，不得中止和中斷。體現了住房公積金的穩定性、統一性、規范性和強制性。（5）住房公積金是職工按規定存儲起來的專項用于住房消費支出的個人住房儲金，具有兩個特征：一是積累性，即住房公積金雖然是職工工資的組成部分，但不以現金形式發放，并且必須存入住房公積金管理中心在受委托銀行開設的專戶內，實行專戶管理。二是專用性。住房公積金實行專款專用，存儲期間只能按規定用于購、建、大修自住住房，或交納房租。職工只有在離退休、死亡、完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關系或戶口遷出原居住城市時，才可提取本人帳戶內的住房公積金。3.2企業年金企業年金源自于自由市場經濟比較發達的國家,是企業在參加基本養老保險的基礎之上，在國家政策的指導下根據自身經濟實力和經濟狀況建立的，旨在為企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老制度。企業年金既不是社會基本養老保險，也不同于現有的商業保險，它是企業人力資源管理制度的組成部分，企業通過合法、合規地建立企業年金計劃，建立長效的人員激勵機制，提高員工忠誠度，為企業保留優秀人才，促進社會和諧、健康、穩定地發展。建立企業年金計劃需要具備三個基本條件。首先是該企業已經依法參加基本養老保險并履行繳費義務；其次就是企業自身應具備一定的經濟負擔能力；第三，由于最終的年金計劃需要通過職工代表大會討論通過并報備勞動和社會保障部門，因此企業還必須建立集體協商機制。企業年金有別于傳統的補充養老保險，是按照信托模式經營，一個企業年金計劃將涉及到受托人、托管人、賬戶管理人和投資管理人共4個角色。4五險一金的繳納“五險一金”中的養老保險、醫療保險和失業保險，這三種險是由所在企業和個人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由所在企業承擔，個人不需要繳納。“五險一金”中的“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。“五險”提供的是最基本的保障，屬于社會保障體系，是國有法定繳納的，與商業保險有區別。4.1五險一金繳納比例五險一金的繳納額度每個地區的規定都不同，基數是以工資總額為基數。有的企業在發放時有基本工資，有相關一些補貼，但有的企業在繳納時，只是基本工資，這是違反法律規定的。具體比例要向當地的勞動部門去咨詢。4.1.1養老保險繳費比例繳費比例分作以企業參保和以個體勞動者參保兩類：（一）各類企業按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數的8%繳費，職工應繳部分由企業代扣代繳。（二）個體勞動者包括個體工商戶和自由職業者按繳費基數的18%繳費，全部由自己負擔。4.1.2醫療保險繳費比例基本醫療保險個人繳納工資基數的2%，單位繳納工資基數的9.8%其0.8%部分進個人賬戶；大額醫療費用互助資金個人每月繳納3元，單位繳納工資基數的1%。個人生病時，由基本醫療保險統籌基金和個人帳戶共同費用。超過基本醫療保險統籌基金起付標準，按照比例應當由個人負擔的醫療費用。個人帳戶不足支付部分由本人自付。4.1.3失業保險繳費比例個人繳納工資基數的0.5%，單位繳納工資基數的1.5%。按照規定參加失業保險，