2010上半年初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題卷面總分：144分答題時間：240分鐘試卷題量：144題練習(xí)次數(shù)：6次

單選題（共89題，共89分）

1.（）是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。

A.現(xiàn)場調(diào)研

B.搜尋調(diào)查

C.委托調(diào)查

D.通過行業(yè)協(xié)會了解客戶情況

正確答案：A

您的答案：

本題解析：現(xiàn)場調(diào)研是貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法。

考點

貸前調(diào)查的方法

2.下列關(guān)于營運資本投資的說法，錯誤的是（）。

A.產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時

B.產(chǎn)生于季節(jié)性負債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時

C.通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充的融資

D.公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資

正確答案：B

您的答案：

本題解析：營運資本即流動資產(chǎn)減去流動負債的差額，所以營運資產(chǎn)投資產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時。

3.財務(wù)杠桿比率考察的是借款人的（）。

A.盈利能力

B.長期償債能力

C.短期償債能力

D.營運能力

正確答案：B

您的答案：

本題解析：財務(wù)杠桿比率考察的是借款人的長期償債能力。

4.由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是（）。

A.功能性貶值

B.實體性貶值

C.經(jīng)濟性貶值

D.泡沫經(jīng)濟

正確答案：B

您的答案：

本題解析：實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。

5.下列各項中，能夠評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的是（）。

A.貸款實際收益率

B.銀行收益率

C.利息實收率

D.信貸資產(chǎn)相對不良率

正確答案：C

您的答案：

本題解析：利息實收率，用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。

6.貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行（）計提。

A.批量

B.固定比率

C.審核比率

D.權(quán)數(shù)

正確答案：A

您的答案：

本題解析：對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提；對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。

7.風險預(yù)警程序不包括（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.事后評價

C.風險處置

D.信用卡查詢

正確答案：D

您的答案：

本題解析：風險預(yù)警是各種工具和各種處理機制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預(yù)警系統(tǒng)。都應(yīng)當逐級、依次完成信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、事后評價等。

8.根據(jù)《貸款風險分類指引》，下列關(guān)于貸款分類的說法，錯誤的是（）。

A.不良貸款中包括次級類貸款

B.同一筆貸款應(yīng)根據(jù)比例拆分進行五級分類

C.貸款分類的實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性

D.貸款分類是商業(yè)銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程

正確答案：B

您的答案：

本題解析：同一筆貸款不得進行拆分分類。

9.根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信不包括（）。

A.保證

B.信用證

C.票據(jù)承兌

D.保理

正確答案：D

您的答案：

本題解析：《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第二條規(guī)定，表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等，所以ABC選項不符合題意。

10.下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（?）。

A.質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)

B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有

C.質(zhì)權(quán)的設(shè)立不交付質(zhì)物的占有，因而質(zhì)權(quán)人沒有保管標的物的義務(wù)，而在抵押的場合，抵押權(quán)人對抵押物則負有善良管理人的注意義務(wù)

D.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押

正確答案：C

您的答案：

本題解析：C選項，抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務(wù)。

11.在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風險中，最主要的風險因素是（?）。

A.虛假質(zhì)押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素，所以A選項符合題意。

12.借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括()。

A.借款人的信用等級

B.統(tǒng)一授信（或公開授信）情況

C.已占用的風險限額情況

D.審查保證人的資格及其擔保能力

正確答案：D

您的答案：

本題解析：借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信（或公開授信）情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發(fā)放貸款情況。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。所以，選項A、B、C均屬于借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容。選項D“審查保證人的資格及其擔保能力”屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容。所以，選項D符合題意。

13.擔保的充分性和有效性分別指()。

A.法律方面和經(jīng)濟方面

B.風險方面和收益方面

C.經(jīng)濟方面和法律方面

D.收益方面和風險方面

正確答案：C

您的答案：

本題解析：在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性；二是經(jīng)濟方面，即擔保的充分性。因此，擔保的充分性和有效性分別指經(jīng)濟方面和法律方面。

14.()預(yù)警法側(cè)重定量分析。

A.黑色

B.紅色

C.黃色

D.藍色

正確答案：D

您的答案：

本題解析：藍色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預(yù)報整體風險的嚴重程度．具體分為兩種模式：①指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預(yù)警。②統(tǒng)計預(yù)警法，是對警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長度和先導(dǎo)強度，再根據(jù)警兆變動情況，確定各警兆的警級，結(jié)合警兆的重要性進行警級綜合，最后預(yù)報警度。

15.廣義的信貸期限不包括()。

A.提款期

B.寬限期

C.還款期

D.展期

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖Ｔ趶V義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期。

16.投資利稅率是（）。

A.使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

B.項目達到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

C.項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率

D.項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率

正確答案：C

您的答案：

本題解析：使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率是財務(wù)內(nèi)部收益率。A項說法錯誤。項目達到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率是投資利用率。B項說法錯誤。投資利稅率是項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。C項說法正確。在項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率是資本金利潤率。D項說法錯誤。故本題選C。

17.()是判斷貸款正常與否的最基本標志。

A.貸款目的

B.貸款來源

C.還款來源

D.還款記錄

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。

18.《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由（）以上的銀團貸款成員共同提議召開。

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由三分之一以上的銀團貸款成員共同提議各開，所以C選項符合題意。

19.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來（）的貼現(xiàn)值。

A.現(xiàn)金流入

B.現(xiàn)金流出

C.現(xiàn)金流量

D.凈現(xiàn)金流量

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。

20.客戶評級的評價主體是（）。

A.專業(yè)評級機構(gòu)

B.政府

C.商業(yè)銀行

D.注冊會計師

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級。

21.我國貸款風險分類的標準有一條核心的內(nèi)容，即貸款()。

A.償還的可能性

B.風險程度

C.擔保程度

D.損失程度

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。我國貸款風險分類的標準有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

22.實務(wù)操作中，建議采用()方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。

A.多次檢查

B.全面檢查

C.突擊檢查

D.約見檢查

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。信貨業(yè)務(wù)人員應(yīng)避免過分輕信借款人提供的有關(guān)信息，或者被實地考察中的假象所迷惑。在實務(wù)操作中，建議釆用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。只有將現(xiàn)場調(diào)研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結(jié)合起來，才能為貸前工作提供一個堅實的基礎(chǔ)。

23.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行凈借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供()。

A.短期貸款

B.長期貸款

C.固定資產(chǎn)貸款

D.長、短期貸款相結(jié)合的貸款

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。企業(yè)真正的資金需求應(yīng)為購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，相應(yīng)銀行應(yīng)當使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足公司貸款的不同需求。

24.銀行進行貸款風險分類的意義不包括()。

A.貸款風險分類是銀行增加收益的需要

B.貸款風險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

C.貸款風險分類是金融審慎監(jiān)管的需要

D.貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。貸款分類的意義主要包括以下四點：①貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要；②貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要；③貸款分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要；④不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法。

25.()是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。

A.產(chǎn)品線

B.產(chǎn)品類型

C.產(chǎn)品項目

D.產(chǎn)品組合

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。

26.對借款人的借款目的進行調(diào)查是對貸款的()進行調(diào)査。

A.合法合規(guī)性

B.流動性

C.安全性

D.效益性

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進行調(diào)查、認定。調(diào)查內(nèi)容包括對借款人的借款目的進行調(diào)查。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風險。

27.下列關(guān)于借款需求與借款目的說法中，正確的是()。

A.公司的借款需求一般是單方面的

B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款

C.借款目的指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款

D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

28.()是指控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

A.上游廠商資質(zhì)

B.控制好進貨價格

C.把好生產(chǎn)技術(shù)關(guān)

D.控制好銷售費用

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進貨價格高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因而把好進貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

29.貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不包括()。

A.對貸款的還款情況的評價分析

B.對貸款客戶選擇的評價分析

C.對貸款綜合效益的評價分析

D.對貸款方式選擇的評價分析

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。貸款本息全部還清后，客戶經(jīng)理應(yīng)對貸款項目和信貸工作進行全面的總結(jié)，便于其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)；②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議；③其他有益經(jīng)驗。對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。

30.銀行營銷組織的主要職能不包括()。

A.組織設(shè)計

B.人員配備

C.組織運行

D.會計核算

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，包括對營銷組織結(jié)構(gòu)和營銷組織行為的分析和研究，主要完成以下職能：①組織設(shè)計；②人員配備；③組織運行。

31.下列關(guān)于計算可持續(xù)增長率的公式的說法，錯誤的是()。

A.ROE為資本回報率

B.ROE是凈利潤與所有者權(quán)益的比率

C.RR為紅利支付率

D.RR反映了剩余利潤

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。RR為留存比率，RR=1—紅利支付率，所以C選項說法錯誤。

32.對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素是()。

A.區(qū)域政府行為和政府信用

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

C.區(qū)域市場化程度和法制框架

D.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。

33.盈利能力()。

A.是區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)

B.不能通過總資產(chǎn)收益率來衡量

C.不能通過貸款實際收益率來衡量

D.較高，則區(qū)域風險相對較高

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貨業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。這兩項指標高時，通常區(qū)域風險相對較低。

34.高經(jīng)營杠桿行業(yè)的特征不包括()。

A.其產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降

B.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，其增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)緩慢得多

C.量對營業(yè)利潤的影響相對低經(jīng)營杠桿行業(yè)更大

D.高經(jīng)營杠桿通常會產(chǎn)生較高的信用風險

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。A、C、D三項都是高經(jīng)營杠桿行業(yè)的特征。在經(jīng)濟增長、銷售上升時，高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度快得多。

35.與借款人的償債能力無關(guān)的是()。

A.凈現(xiàn)金流量

B.營運能力

C.生產(chǎn)靈活性

D.盈利能力

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，與生產(chǎn)靈活性無關(guān)。

36.反映客戶長期償債能力比率的是()。

A.流動比率

B.資產(chǎn)負債率

C.凈利潤率

D.速動比率

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。資產(chǎn)負債率反映客戶長期償債能力。A、D兩項屬于反映客戶短期償債能力的比率，C選項屬于反映盈利能力的比率。

37.()是指由兩家或兩家以上的銀行，依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

A.卡特爾貸款

B.辛迪加貸款

C.托拉斯貸款

D.康采恩貸款

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

38.計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從()出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負債表中\(zhòng)的有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。

A.凈收益

B.銷售收入

C.銷售成本

D.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物

正確答案：B

您的答案：

本題解析：直接法又稱為“自上而下”法。即從銷售收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。間接法。即以利潤表中最末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負債表項目的變動值。

考點：現(xiàn)金流量分析

39.()是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

A.貸款安全性調(diào)查

B.貸款合規(guī)性調(diào)査

C.貸款風險性調(diào)查

D.貸款效益性調(diào)查

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

40.銀行在收取承擔費時，不可以進行的行為是()。

A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔費

B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人

C.在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對未提部分在提款期結(jié)束時自動注銷

D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔費

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

41.某公司第一年的銷售收入為100萬元，經(jīng)營成本比率為30%，第二年的銷售收入為200萬元，經(jīng)營成本比率為40%，則經(jīng)營成本比率的增加消耗掉()萬元的現(xiàn)金。

A.20

B.40

C.60

D.80

正確答案：A

您的答案：

本題解析：如果第二年保持第一年的經(jīng)營成本比率30%，那么經(jīng)營成本應(yīng)當=200×30%=60(萬元)，但經(jīng)營成本比率的增加使得實際經(jīng)營成本=200×40%=80(萬元)。因此，題中公司經(jīng)營成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。故本題選A。?

42.信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。對企業(yè)信用度的分析主要I包括對企業(yè)借貸信用、()、產(chǎn)品信譽等的評估。

A.企業(yè)還款記錄

B.企業(yè)財務(wù)比率

C.經(jīng)濟活動信譽水平

D.經(jīng)濟合同履約信用

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)品信譽等的評估。企業(yè)借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價。經(jīng)濟合同履約信用的評價主要通過經(jīng)濟合同屐約率這一指標來分析。

43.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是()。

A.關(guān)注類貸款

B.次級類貸款

C.可疑類貸款

D.損失類貸款

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。商業(yè)銀行應(yīng)按貸款本金利息收回的可能性，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。①正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息。但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。③次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保.也可能會造成一定損失。④可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失：⑤損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

44.關(guān)于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是()。

A.貸款的審查人員負責貸款風險的審查

B.貸款的調(diào)查人員負責調(diào)查評估

C.貸款的調(diào)查人員負責貸款清收

D.貸款的發(fā)放人員負責貸款檢查和清收

正確答案：C

您的答案：

本題解析：我國的貸款管理制度規(guī)定，貸款的調(diào)查人員負責調(diào)查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收。

45.下列關(guān)于專項準備金的說法，錯誤的是()。

A.專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金

B.在計算風險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除

C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

D.專項準備金具有資本的性質(zhì)

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。專項準備金反缺了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實際上專項準備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因而，專項準備金不具有資本的性質(zhì)。所以D選項說法錯誤。

46.出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑()開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

A.出口商

B.出口商當?shù)氐你y行

C.擔保商

D.進口商當?shù)氐你y行

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應(yīng)報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

47.中長期貸款中項目立項文件包括()。

A.項目可行性研究報告

B.資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件

C.其他金融機構(gòu)貸款承諾文件

D.其他配套條件落實的證明文件

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。B、C、D三項屬于中長期貸款卞項目配套文件包括的內(nèi)容。

48.資產(chǎn)負債表中的項目變動對現(xiàn)金流量的影響表現(xiàn)為：資產(chǎn)增加時，現(xiàn)金()；負債減少時，現(xiàn)金()。

A.流出，流出

B.流出，流入

C.流入，流出

D.流入，流入

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)與負債變化對現(xiàn)金流量的影響如下：資產(chǎn)增加，現(xiàn)金流出；資產(chǎn)減少，現(xiàn)金流入；負債增加，現(xiàn)金流入；負債減少，現(xiàn)金流出，所以A選項符合題意。

49.關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是()。

A.應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率

B.確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。

C.質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析

D.對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當提高質(zhì)押率

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當降低質(zhì)押率。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。

50.在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是()。

A.出口賣方信貸

B.進口買方信貸

C.進口買方混合貸款

D.福費廷

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。福費廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。

51.對項目微觀背景的分析，下列說法錯誤的是()。

A.分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手

B.投資的理由主要是指對提出項目的理由及投資意向進行分析評估

C.投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi)，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體

D.項目對其投資環(huán)境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。

52.首次放款的先決條件中貸款類文件包括()。

A.借貸雙方已正式簽署的借款合同

B.現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、成立批復(fù)

C.公司章程

D.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；鋃行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。B、C、D選項均屬于公司類文件包括的內(nèi)容。

53.在下列哪種情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈？()

A.行業(yè)進入導(dǎo)入期

B.行業(yè)進入壁壘高

C.資本運作比較頻繁期

D.行業(yè)退出市場成本高

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。

54.歷史成本法的重要依據(jù)是()。

A.審慎的會計準則

B.匹配原則

C.及時性原則

D.準確性原則

正確答案：B

您的答案：

本題解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。故本題選B。

55.下列關(guān)于貸款擔保中人的擔保的說法，錯誤的是()。

A.擔保人可以是法人，也可以是自然人

B.擔保人是借款人和貸款人之外的第三人

C.擔保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行

D.若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。貸款擔保可分為人的擔保和財產(chǎn)擔保兩種。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任，所以A、B、D選項說法正確，C選項說法錯誤。

56.以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別的是()。

A.發(fā)起主體不同

B.發(fā)生時間不同

C.范圍和側(cè)重點不同

D.方法不同

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。項目的可行性研究同貸款項目評估既相互聯(lián)系，又具有區(qū)別，主要區(qū)別表現(xiàn)在如下幾個方面：①發(fā)起主體不同；②發(fā)生時間不同；③范圍和側(cè)重點不同；④目的不同。

57.屬于銀行市場定位的內(nèi)容是()。

A.產(chǎn)品定位和銀行形象

B.收益定位和價格定位

C.價格定位和競爭定位

D.競爭定位和銀行形象

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。

58.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表不包括()。

A.資產(chǎn)負債表

B.損益表

C.現(xiàn)金流量表

D.財務(wù)狀況變動表

正確答案：C

您的答案：

本題解析：。借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表和財務(wù)狀況變動表。

59.短期貸款中借款人資信審查文件包含()。

A.借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照

B.保證人的營業(yè)執(zhí)照

C.保證人最近三年的財務(wù)報表

D.原輔材料采購合同

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。B選項和C選項屬于貸款擔保文件的內(nèi)容，D選項屬于借款用途證明文件，A選項屬于借款人資信審查文件。

60.某企業(yè)年固定成本為5000萬元，產(chǎn)品單價為30元，單位產(chǎn)品可變成本為5元，單位產(chǎn)品銷售稅金為2元，則盈虧平衡點銷售收入為()萬元。

A.7000

B.6522

C.5357

D.5000

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價年固定成本+(產(chǎn)品單價一單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金)=30X50000000÷(30—5—2)≈?6522(萬元)，所以B選項正確。

61.下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是()。

A.銷貨成本/平均存貨余額X100%

B.存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本

C.計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

D.(期初存貨余額+期末存貨余額)/2

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額X100%，存貨持有天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以A、B、C選項不符合題意。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以D選項符合題意。

62.臨時性貸款的期限一般不超過（）。

A.12個月

B.6個月

C.3個月

D.1個月

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。一般而言，臨時性貸款的期限不應(yīng)超過6個月。

63.貸前調(diào)査的主要對象不包括（）。

A.借款人

B.擔保人

C.抵(質(zhì))押物

D.貸款項目

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等。業(yè)務(wù)人員在開展貨前調(diào)查工作時，應(yīng)圍繞這些具體對象對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進行調(diào)查。

64.國家機關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是()。

A.上級部門批準后，為外企保證

B.上級部門批準后，為涉外企業(yè)保證

C.國務(wù)院批準后，為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸

D.發(fā)改委批準后，為涉外企業(yè)保證

正確答案：C

您的答案：

本題解析：國家機關(guān)不得作保證人,經(jīng)國務(wù)院批準可對特定事項作保證人。

65.銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為()。

A.客戶需求的共通性

B.客戶需求的差異性

C.信貸產(chǎn)品的共同性

D.信貸產(chǎn)品的差異性

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區(qū)分對待。如所有客戶需求均相同，就無需對其進行細分。

66.項目非財務(wù)分析的內(nèi)容不包括()。

A.項目背景分析

B.生產(chǎn)規(guī)模分析

C.原輔料供給分析

D.項目現(xiàn)金流量分析

正確答案：D

您的答案：

本題解析：項目現(xiàn)金流量分析屬于項目財務(wù)分析，所以選項D不屬于項目非財務(wù)分析的內(nèi)容。

67.貸款的審批實行()審批制度，貸款展期的審批實行()審批制度。

A.分級；統(tǒng)一

B.統(tǒng)一；分級

C.統(tǒng)一；統(tǒng)一

D.分級；分級

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。

68.銀行營銷機構(gòu)的組織形式不包括()。

A.直線職能制

B.事業(yè)部制

C.合伙合作制

D.矩陣制

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，概括地說有直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制。合伙合作制不屬于銀行營銷機構(gòu)的組織形式。

69.信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的()，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。

A.原值

B.評估現(xiàn)值

C.市場價值

D.核定價值

正確答案：B

您的答案：

本題解析：信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。原值是指抵押物原本的價值。市場價值是指一項資產(chǎn)在交易市場上的價格,它是買賣雙方競價后產(chǎn)生的雙方都能接受的價格。考點

貸款抵押的設(shè)定條件

70.銀團貸款的()是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行。

A.參加行

B.聯(lián)席行

C.牽頭行

D.代理行

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。銀團貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。

71.下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是()。

A.直接銷售渠道更重要

B.直接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

C.間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找資源，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

D.直接銷售應(yīng)收賬款較多

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業(yè)都很重要。其中，直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大；間接銷售渠道是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優(yōu)點是無需自找資源，資金投入少，缺點是應(yīng)收賬款多。

72.《貸款風險分類指導(dǎo)原則》采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、()。

A.危險

B.無期

C.壞賬

D.損失

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。

73.下列關(guān)于抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物的說法，正確的是()。

A.抵押人在抵押期間全部轉(zhuǎn)讓抵押物的，無須經(jīng)過商業(yè)銀行便可辦理

B.抵押人全部轉(zhuǎn)讓抵押物時，具有獨立的定價權(quán)

C.抵押人全部轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前償還所擔保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行

D.抵押人部分轉(zhuǎn)讓抵押物的，應(yīng)保持剩余貸款抵押物價值不高于規(guī)定的抵押率

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶，所以C選項說法正確。

74.下列貸款不能歸為次級類的是()。

A.同一借款人對其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良

B.借新還舊

C.借款人分立以惡意逃廢銀行債務(wù)，本金已經(jīng)逾期

D.重組后的貸款仍然逾期

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類，所以D選項不能歸為次級類。

75.下列關(guān)于還款可能性分析中，說法不正確的是()。

A.銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾

B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務(wù)因素進行分析

C.擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務(wù)實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎(chǔ)之上

D.銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權(quán)

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。對貸款設(shè)定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護措施。

76.損益表的編制原理是()。

A.資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益

B.利潤=收入-費用

C.營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本

D.利潤=收益-所得稅費

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。損益表是根據(jù)“利潤=收入一費用”原理編制的。根據(jù)這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總和。

77.潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大()之和。

A.營銷量

B.投資量

C.消費量

D.需求量

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和，所以A為正確答案。

78.真實票據(jù)理論的局限性不包括()。

A.忽視了貸款需求的多樣性

B.忽視了貸款自償性的相對性

C.沒有認識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性

D.強調(diào)銀行應(yīng)保持其資金來源的高度流動性

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。真實票據(jù)理論的局限性在于：首先，這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上；其次，這一理論忽視了貸款需求的多樣性；此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟衰退時期，即便是有真實票據(jù)作抵押的商業(yè)性貸款，也會出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。

79.2009年，PRS集團發(fā)布了年度風險評估指南(PRG)，其中某國的得分為86分，則該國的國家風險()。

A.非常高，無法投資

B.中等偏高

C.中等

D.非常低

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。在PRS衡量方法下，一國得分若在0~50分之間，則代表風險非常高；若在85~100分則代表風險非常低。

80.市場環(huán)境分析的SWOT方法中，“O”代表()

A.優(yōu)勢

B.劣勢

C.機遇

D.威脅

正確答案：C

您的答案：

本題解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇。T(Threat)表示威脅。

81.某企業(yè)到甲銀行存錢取得存單，再用此存單到乙銀行取得質(zhì)押貸款，之后到甲銀行掛失原存單取走存款，這種行為造成的風險屬于()。

A.虛假質(zhì)押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.市場風險

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。例如，不法企業(yè)用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外也有的到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。

82.下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是()。

A.中國工商銀行

B.中國建設(shè)銀行

C.花旗銀行

D.中國移動通信

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

83.下列不屬于間接融資的行為有()。

A.文小姐向建設(shè)銀行借款10萬元專門用于其房屋裝修

B.A公司購入B公司20%的股權(quán)，價值80萬元

C.趙小姐春節(jié)期間通過信用卡透支了2萬元購買年貨

D.鄭先生通過建設(shè)銀行貸款購買了一輛車

正確答案：B

您的答案：

本題解析：答案為B。融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資；不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。

84.超貨幣供給理論的觀點不包括()。

A.銀行可以開展投資咨詢業(yè)務(wù)

B.銀行應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，提供多樣化的服務(wù)

C.銀行不應(yīng)從事購買證券的活動

D.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構(gòu)也可以提供貨幣

正確答案：C

您的答案：

本題解析：超貨幣供給理論認為銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券。

85.2008年，A公司以手中擁有價值200萬的商業(yè)票據(jù)為抵押(2009年到期)向X銀行貸款100萬元，對X銀行而言，此種貸款方式屬于()。

A.信用貸款

B.擔保貸款

C.抵押貸款

D.票據(jù)貼現(xiàn)

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即票據(jù)收款人在票據(jù)到期以前將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，并貼付一定利息從銀行取得現(xiàn)款的一種短期融資方式。實質(zhì)上是銀行以票據(jù)為擔保而對持票人發(fā)放的一種貸款。X銀行發(fā)放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。

86.認為銀行穩(wěn)定的貸款應(yīng)建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保(合格的票據(jù))基礎(chǔ)上，從而導(dǎo)致銀行長期設(shè)備貸款、住房貸款、消費貸款迅速發(fā)展的信貸理論是()。

A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

B.超貨幣供給理論

C.真實票據(jù)理論

D.預(yù)期收入理論

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。預(yù)期收入理論認為，貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸就能保持流動性和安全性。穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎(chǔ)上。在這種理論影響下，第二次世界大戰(zhàn)后中長期設(shè)備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟增長的重要因素。

87.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括()。

A.基本建設(shè)貸款

B.技術(shù)改造貸款

C.流動資金貸款

D.自營貸款

正確答案：D

您的答案：

本題解析：答案為D。按照實際貸款用途分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。流動資金貸款是指由于借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的周轉(zhuǎn)資金需要而發(fā)放的貸款。根據(jù)期限不同，它主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款是指由于借款人在建筑、安裝、維修等固定資產(chǎn)更新改造中的資金需要而發(fā)放的貸款。它包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。

88.《貸款通則》從()起施行。

A.2003年8月1日

B.2004年8月1日

C.1996年8月1日

D.1999年8月1日

正確答案：C

您的答案：

本題解析：答案為C。《貸款通則》第八十條規(guī)定，本通則自一九九六年八月一日起實施。

89.呆賬發(fā)生后的處理原則不包括()。

A.自動核銷

B.隨時上報

C.隨時審核審批

D.及時轉(zhuǎn)賬

正確答案：A

您的答案：

本題解析：答案為A。呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。A選項自動核銷不是呆賬發(fā)生后的處理原則。

多選題（共40題，共40分）

90.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有（）。

A.季節(jié)性負債增加

B.公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券

C.銀行貸款

D.應(yīng)收賬款

E.來自民間的借貸

正確答案：A、B、C

您的答案：

本題解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道有：①季節(jié)性負債增加，應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；③銀行貸款。

91.衡量借款人短期償債能力的指標有（）。

A.資產(chǎn)負債比率

B.現(xiàn)金比率

C.速動比率

D.流動比率

E.產(chǎn)權(quán)比率

正確答案：B、C、D

您的答案：

本題解析：衡量借款人短期償債能力的指標有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等。

92.在首次放款的先決條件文件中，擔保類文件包括（）。

A.已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議

B.已正式簽署的保證協(xié)議

C.已正式簽署的技術(shù)許可合同

D.有關(guān)對建設(shè)項目的投保證明

E.保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件

正確答案：A、B、E

您的答案：

本題解析：“已正式簽署的技術(shù)許可合同”是與項目有關(guān)的協(xié)議；“有關(guān)對建設(shè)項目的投保證明”屬于其他類文件。

考點

貸款發(fā)放管理

93.借款需求分析對銀行的意義在于()。

A.幫助銀行有效地評估風險

B.幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率

C.為公司提供融資方面的合理建議

D.確定貸款總供給量

E.幫助銀行增加盈利

正確答案：A、B、C

您的答案：

本題解析：答案為ABC。總體來說，銀行進行貸款需求分析的意義在于控制貸款風險，具體來說，就是幫助銀行有效地評估風險，幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。

94.在建設(shè)投資中，工程費用包括()。

A.安裝工程費用

B.建筑工程費用

C.基本預(yù)備費用

D.設(shè)備購置費用

E.漲價預(yù)備費用

正確答案：A、B、D

您的答案：

本題解析：答案為ABD。在建設(shè)投資中，工程費用.包括安裝工程費用、建筑工程費用和設(shè)備購置費用。基本預(yù)備費用和漲價預(yù)備費用屬于預(yù)備費。

95.原輔料供給分析的內(nèi)容主要包括()。

A.價格的合理性

B.運輸?shù)葐栴}對成本的影響

C.存儲所要求的條件及存儲數(shù)量等

D.規(guī)格和質(zhì)量等是否符合項目生產(chǎn)工藝的要求

E.供應(yīng)來源及數(shù)量能否滿足項目生產(chǎn)的需要

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：答案為ABCDE。原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：①分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件。

96.金融活動遵循的基本原則有()。

A.效益性

B.安全性

C.流動性

D.風險性

E.波動性

正確答案：A、B、C

您的答案：

本題解析：答案為ABC。效益性、安全性和流動性是金融活動遵循的基本原則，公司信貸也不例外。

97.在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有()。

A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平

B.實際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率

C.經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要

D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況

E.公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況

正確答案：A、B、C

您的答案：

本題解析：答案為ABC。銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。比如年增長率超過10%，然而在很多情況下，這種粗略的估計方法并不能準確地判斷實際情況。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長；經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長；資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。

98.下列公式中，正確的是()。

A.有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益+無形資產(chǎn)

B.利息保障倍數(shù)=(利潤總額-利息費用)/利息費用

C.速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款：待攤費用

D.營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債

E.賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣

正確答案：C、D、E

您的答案：

本題解析：答案為CDE。有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)，所以A選項錯誤。利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用，所以B選項錯誤。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用，所以C選項正確。營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債，所以D選項正確。賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，所以E選項正確。

99.下列關(guān)于抵押物估價的一般做法的說法，正確的有()。

A.可由銀行自行評估

B.可由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值

C.可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估

D.可由抵押人自行評估

E.可由債務(wù)人自行評估

正確答案：A、B、C

您的答案：

本題解析：答案為ABC。由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。

100.在金融雜志《歐洲貨幣》提出的計算國別風險的方法中，關(guān)于計算公式A-[A/(B-C)](D-C)的說法，正確的是()。

A.A是范疇權(quán)重

B.B是范圍內(nèi)的最高值，C是范圍內(nèi)的最低值

C.D是個體值

D.在債務(wù)指標和違約債務(wù)的計算中，B的權(quán)重為0

E.在債務(wù)指標和違約債務(wù)的計算中，C的權(quán)重為0

正確答案：A、C、E

您的答案：

本題解析：答案為ACE。在此公式中，B是范圍內(nèi)的最低值，C是范圍內(nèi)的最高值，所以B選項說法錯誤。在債務(wù)指標和違約債務(wù)的計算中，要將B、C顛倒過來，最低值權(quán)重最高，最高值權(quán)重為O。C為最高值，其權(quán)重為0(B的權(quán)重不為0)，所以D選項說法錯誤。

101.對擬建項目的投資環(huán)境評估的具體評價方法包括()。

A.等級尺度法

B.最低成本分析法

C.冷熱圖法

D.道氏評估法

E.相似度法

正確答案：A、C、D、E

您的答案：

本題解析：對擬建項目的投資環(huán)境評估的具體評價方法包括等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評價法、相似度法等。

102.銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容主要包括()。

A.是否具有合法資格

B.是否具有較高的信用等級

C.保證手續(xù)是否齊全

D.是否在銀行開立保證金專用賬戶

E.凈資產(chǎn)在擔保債務(wù)中的情況

正確答案：A、B、C、E

您的答案：

本題解析：答案為ABCE。對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人；審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人；審查保證人的凈資產(chǎn)和擔保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔保能力。其次，審查保證合同和保證方式。保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。最后，審查保證擔保的范圍和保證的時限。保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定期。

103.下列關(guān)于季節(jié)性融資的說法，正確的有()。

A.季節(jié)性融資一般是短期的

B.公司利用了內(nèi)部融資之后需要外部融資來彌補季節(jié)性資金的短缺

C.銀行對公司的季節(jié)性融資的還款期應(yīng)安排在季節(jié)性銷售高峰之前或之中

D.銀行應(yīng)保證季節(jié)性融資不被用于長期投資

E.銀行應(yīng)保證發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資

正確答案：A、B、D、E

您的答案：

本題解析：答案為ABDE。季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的就是為了保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時收回所發(fā)故的貸款。

104.訂立保證合同時，最高貸款限額包括()。

A.最高貸款累計額

B.最髙貸款額

C.貸款余額

D.法定的數(shù)額

E.單筆貸款限額

正確答案：A、C

您的答案：

本題解析：答案為AC。保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

105.票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括()。

A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全

B.每次背書不得附有條件

C.各背書相互銜接

D.辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，并記明“擔保”字樣

E.票據(jù)依法可流通

正確答案：A、B、C

您的答案：

本題解析：答案為ABC。對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人；②票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣。

106.進行財務(wù)評估時，可能需要編制的輔助報表包括()。

A.固定資產(chǎn)投資估算表

B.流動資金估算表

C.投資計劃與資金籌措表

D.固定資產(chǎn)折舊費計算表

E.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：答案為ABCDE。在評估時，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，一般有固定資產(chǎn)投資估算表、流動資金估算表、投資計劃與資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費計算表、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表、總成本費用估算表、產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表、投入物成本計算表，所以A、B、C、D、E選項均符合題意。

107.下列屬于出口賣方信貸報審材料的有()。

A.出口許可證

B.出口合同或草本

C.進口方銀行保函的審查文件

D.出口企業(yè)與進口商簽訂的貿(mào)易合同

E.進口國、進口商及進口方銀行概況

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：除了常規(guī)的送審材料外，出口賣方信貸報審材料還需包括：①出口許可證或其他證明文件；②借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權(quán)的證明文件；③出口企業(yè)與進口商簽訂的貿(mào)易合同；④出口合同(或草本)和進口方銀行保函／信用證的審查文件；⑤信用證、保函項下的權(quán)益是否已轉(zhuǎn)讓給銀行或借款人是否承諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優(yōu)先還貸；⑥國內(nèi)保險公司是否承諾辦理出口信用險；⑦借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優(yōu)先用于還貸；⑧借款企業(yè)與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況；⑨進口國、進口商及進口方銀行概況。故本題選ABCDE。

108.關(guān)于項目的可行性研究同貸款項目評估關(guān)系的正確說法是()。

A.兩者權(quán)威性相同

B.兩者發(fā)生時間不同

C.兩者范圍和側(cè)重點不同

D.兩者的目的不同

E.兩者發(fā)起主體相同

正確答案：B、C、D

您的答案：

本題解析：答案為BCD。就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：①發(fā)起主體不同；②發(fā)生的時間不同；③研究范圍與側(cè)重點不同；④進行項目評估和可行性研究的目的不同。

109.資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與()有關(guān)。

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

D.設(shè)備使用年限

E.固定資產(chǎn)折舊年限

正確答案：A、B、C

您的答案：

本題解析：答案為ABC。資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)，所以A、B、C選項均符合題意。

110.根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關(guān)于利率的說法，正確的是()。

A.逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止

B.短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整分段計息

C.中長期貸款利率實行半年一定

D.貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息

E.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合同向借款人收取利息

正確答案：A、D

您的答案：

本題解析：答案為AD。短期利率(期限在1年以下，含1年)，按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息，所以B選項說法錯誤。中長期貸款(期限在1年以上)利率實行一年一定，所以C選項說法錯誤。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息，所以E選項說法錯誤。

111.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求，銀行還可以通過評估()來預(yù)測。

A.公司的經(jīng)營周期

B.資本投資周期

C.設(shè)備的折舊情況

D.設(shè)備目前狀況

E.影響非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素

正確答案：A、B、D

您的答案：

本題解析：答案為ABD。擬進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預(yù)測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

112.下列關(guān)于財務(wù)凈現(xiàn)值的說法，正確的是()。

A.財務(wù)凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標

B.—個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照財務(wù)內(nèi)部收益率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點的現(xiàn)值之和

C.財務(wù)凈現(xiàn)值等于總投資現(xiàn)值乘以凈現(xiàn)值率

D.財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過設(shè)定的收益率

E.—般來說，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零的項目是可以接受的

正確答案：C、D、E

您的答案：

本題解析：答案為CDE。財務(wù)凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的靜態(tài)評價指標，所以A選項說法錯誤。一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或者按照項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點的現(xiàn)值之和，所以B選項說法錯誤。

113.根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，保證人()。

A.必須具有民事行為能力

B.必須具有代為履行主債務(wù)的資力

C.不得為醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位

D.不可以為自然人

E.不得為企業(yè)法人的職能部門

正確答案：A、B、C、E

您的答案：

本題解析：答案為ABCE。保證人可以是自然人，所以D選項不符合題目要求。

114.下列關(guān)于啟動階段行業(yè)的說法，正確的是()。

A.企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗

B.資金應(yīng)當主要來自商業(yè)銀行

C.由于價格比較高，導(dǎo)致銷售量很小

D.銷售量低而成本相對很高

E.現(xiàn)金流為正值29.商業(yè)銀行對公司信貸客戶市場按區(qū)域進行細分，主要考慮客戶所在地區(qū)的()。

正確答案：A、C、D

您的答案：

本題解析：答案為ACD。由于啟動階段的企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應(yīng)當主要來自于企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行，所以B選項說法錯誤。啟動階段行業(yè)的低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負值，所以E選項說法錯誤。

115.商業(yè)銀行對公司信貸客戶市場按區(qū)域進行細分，主要考慮客戶所在地區(qū)的()。

A.市場密度

B.交通便利程度

C.整體教育水平

D.經(jīng)濟發(fā)達程度

E.性別比例

正確答案：A、B、C、D

您的答案：

本題解析：答案為ABCD。商業(yè)銀行按照區(qū)域?qū)拘咆浛蛻羰袌鲞M行細分，主要考慮客戶所在地區(qū)的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟發(fā)達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場，所以A、B、C、D選項均符合題意。

116.按貸款期限劃分，公司信貸的種類包括()。

A.中期貸款

B.短期貸款

C.長期貸款

D.永久貸款

E.透支

正確答案：A、B、C、E

您的答案：

本題解析：答案為ABCE。按貸款期限劃分，公司信貸可分為透支、短期貸款、中期貸款和長期貸款。

117.投資活動的現(xiàn)金流量來源于()等的變化。

A.無形資產(chǎn)

B.有價證券

C.股東權(quán)益

D.固定資產(chǎn)

E.長期投資

正確答案：A、B、D、E

您的答案：

本題解析：答案為ABDE。股東權(quán)益的變化屬于融資活動現(xiàn)金流量的來源，所以C選項不符合題意。

118.銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，其原因包括()。

A.抵押物在抵押期間可能會出現(xiàn)損耗

B.抵押物在抵押期間可能會出現(xiàn)貶值

C.在處理抵押物期間可能會發(fā)生費用

D.貸款有利息

E.逾期有罰息

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。

119.抵押擔保的范圍包括()，或按抵押合同規(guī)定執(zhí)行。

A.主債權(quán)

B.主債權(quán)的利息

C.違約金

D.損害賠償金

E.實現(xiàn)抵押權(quán)的費用

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。如果抵押合同另有規(guī)定的，按照規(guī)定執(zhí)行。

120.防范貸款抵押風險的措施主要包括()。

A.嚴格審查抵押物的真實性、合法性和權(quán)屬

B.準確評估抵押物價值

C.做好抵押登記，確保抵押關(guān)系效力

D.確保抵押合同期限覆蓋貸款合同期限

E.將抵押物留置

正確答案：A、B、C、D

您的答案：

本題解析：答案為ABCD。防范貸款抵押風險的主要措施有：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押物價值進行準確評估；③做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系效力；④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。

121.項目財務(wù)評估包括()。

A.不確定性評估

B.資金籌措評估

C.項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)德評估

D.項目清償能力評估

E.項目投資估算

正確答案：A、B、C、D、E

您的答案：

本題解析：答案為ABCDE。項目財務(wù)評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)椐評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面，所以A、B、C、D、E選項均符合題意。

122.項目企業(yè)分析應(yīng)包括對企業(yè)()等的分析。

A.投資環(huán)境

B.財務(wù)狀況

C.經(jīng)營狀況

D.信用度

E.管理水平

正確答案：B、C、D、E

您的答案：

本題解析：對項目單位概況的分析應(yīng)從企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管理水平、企業(yè)財務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況和企業(yè)信用度等幾個方面入手。故本題選BCDE。

123.下列關(guān)于市場需求預(yù)測分析的說法，正確的是()。

A.市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場現(xiàn)狀

B.市場需求預(yù)測分析可用于考察項目產(chǎn)品在特定時期