精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔應收帳款及應收票據管理辦法目錄：1、應收帳款及應收票據管理辦法2、籌資管理暫行辦法應收帳款及應收票據管理辦法第一條為確保公司權益，減少壞帳損失，特制定本準則，以資遵行。第二條各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查，并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情況)簽注于征信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”第三條營業部門，至遲應于出貨日起60日內收款。如超過上列期限者，財務科就其未收款項詳細列表，通知各營業部門主管，轉為呆帳，并自獎金中扣除。嗣后收回票據時，再行沖回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者，應依其規定。”第四條營業部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。第五條賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：(一)注意發票人有無權限簽發支票。(二)非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。(三)注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全。(四)注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務科協辦)。(五)注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務科協辦)。(六)支票上文字有無涂改、涂銷或更改。(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。(八)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉讓字樣)。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規定。(十)盡量利用機會通過A客戶注意B客戶支票(或客票)信用。第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后六日內予以處理。第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務科辦理，營業部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規定辦理。第八條應收帳款發生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。第九條財務科接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業部門，營業部門對于退票，無法換回現金或新票時，應即寄發存證信函如附表1，通知發票人及背書人，并迅速擬定善策處理。第十條營業部門對退票申訴案件送請財務科辦理時，應提供下列資料：(一)發票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務科)。(二)發票人及背書人財產(土地應注明所有權人、地段、地號、面積、持分設定抵押)。建物(土地改良物)應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等。(三)其他投資事項。第十一條上列債權確定無法收回時，應專案列送財務科，并附稅捐機關認可的合法憑證(如法院裁定書、或當地派出所證明文件、或郵政信函等)呈總經理核準后，始得沖銷應收帳款。第十二條依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務科列冊保管，倘事后發現債務人(利益償還請求權。時效為15年內)有償債能力時，應依上列有關規定申請法院執行。第十三條本公司營業人員不依本準則的各項規定辦理或有勾結行為，致使本公司權益蒙受損失者，依人事管理規則議處，情節重大者得移送法辦。第十四條本辦法經呈準后公布實施，修訂時亦同。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔XXXX（集團）有限公司籌資管理暫行辦法總則為規范XXXX（集團）有限公司（以下簡稱“公司”）的籌資行為，加強籌資管理和財務監控，降低融資成本，防范財務風險，維護公司整體利益，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規以及《XXXX（集團）有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）、《XXXX（集團）有限公司董事會決策管理暫行辦法》（以下簡稱《公司董事會決策管理暫行辦法》）等公司制度規范，制定本辦法。本辦法旨在從籌資決策角度健全公司籌資管理行為,保障公司的正常運營發展，降低融資風險和成本，加強公司的籌資管理能力。本辦法中所稱籌資，主要指債務性籌資。債務性籌資是指增加企業負債的籌資方式，包括向銀行或非銀行金融機構借款、發行企業債券、融資租賃等。公司籌資要堅持以下原則：遵守國家法律和法規的規定。符合公司發展戰略和業務發展要求。依據預算、總量控制、分級管理、一年一定。綜合平衡、動態管理、存量和增量相配比。嚴格控制公司的融資風險、力求資金成本最小化。籌資管理董事會是公司籌資管理的決策機構。董事長、總裁、財務總監、財務部及相關部門分別在授權范圍內進行管理。公司財務部負責制定籌資預算，籌資預算納入公司年度全面預算管理，由董事會審議批準，總裁負責實施。公司以資產、物業為抵押、質押籌資的必須經公司董事會批準方可實施。公司債務性籌資籌措的資金，必須在法律法規規定的范圍內使用，不得用于股票、期貨等高風險投資。公司財務部通過月度資金計劃平衡資金，并按月對籌資的執行和使用情況進行匯總分析，年末對年度預算和實際的差異進行分析報告。公司籌資的審批權限和決策程序公司所有的籌資項目，需根據公司每年年末對下一年的業務經營、投資計劃等需求，結合獲利及償債能力制訂年度籌資預算，作為年度公司全面預算的組成部分，按公司預算管理辦法的規定報董事會進行審批。公司發生籌資前，先由財務部根據公司財務及經營狀況、投資項目的未來效益、目標債務結構、可接受的資金成本水平和償付能力、資金市場情況擬定籌資方案。籌資方案要符合國家有關法律法規、政策和公司籌資預算要求，明確籌資規模、籌資用途、籌資結構、籌資方式和籌資對象，并對籌資時機選擇、預計籌資成本、潛在籌資風險和具體應對措施以及償債計劃等作出安排和說明。財務部按照公開、公平、公正的原則選擇籌資對象。銀行貸款應充分比較各銀行利率和優惠政策。公司籌資方案，須嚴格執行審批程序。流轉審批的部門及領導包括：風險管理部、財務總監、總裁、董事長。籌資方案需經國家有關管理部門或上級主管單位批準的，及時報請批準。公司單筆籌資金額占公司最近一期經審計的凈資產10%以上的籌資方案，報市國資委批準。公司單筆籌資金額占公司最近一期經審計的凈資產5%以上不滿10%的籌資方案，報董事會審批。公司單筆籌資金額不超過公司最近一期經審計的凈資產5%的籌資方案，報董事長審批。預算外或超預算籌資，應由財務部提出申請，經總裁辦公會議討論并提交董事會審議通過后，方可實施。籌資執行及償付管理籌資方案經批準后，由公司財務部具體負責籌資合同的簽訂，并對合同的主要條款進行審核；風險管理部負責合同法律方面的審核。合同簽訂審批程序同第十三條。訂立合同前的談判須至少有兩人以上參加，重大籌資合同的訂立，應征詢法律顧問或專家的意見。公司財務部按照籌資合同的約定，足額取得相關資產；取得貨幣性資產，按實有數額及時入賬。公司財務部負責籌資費用的計算、核對、支付、入賬工作，保證籌資費用符合籌資合同規定，會計核算符合《企業會計準則》的規定。公司財務部由專人負責定期核對籌資利息和租金，并與債權人對賬。支付籌資利息、租金等，由財務總監審批后支付。公司財務部通過資金計劃統籌安排到期籌資本金的償還，由財務總監審批后支付。經批準的抵押、質押方式籌資，由公司資產管理部門對抵押、質押物資進行登記，并負責在業務終結后，對抵押或質押資產進行清理、結算、收繳、及時注銷擔保內容。責任追究公司有關人員應嚴格遵守本辦