第四節國際貿易支付國際貿易支付的復雜性：1、匯率變動與外匯管制2、雙方的互不信任交易貨幣的選擇特殊的支付工具支付風險的平衡特殊的支付方式一、支付工具貨幣票據支票：使用受限制本票：主要用于賒銷匯票：最常使用即使使用票據作為支付工具，合同中也必須有貨幣選擇條款匯票：1、概念：由出票人向受票人（付款人）開出的，要求受票人于見票時或者規定的某一將來時間，對某人或某人指定的人或持票人（收款人）無條件支付一定金額的書面命令。出票人受票人付款人持票人收款人商業承兌匯票出票日期年月日（大寫）匯票號碼第號付款人收款人全稱帳號開戶銀行行號全稱帳號開戶銀行行號出票金額人民幣（大寫）

匯票到期日交易合同號碼千百十萬千百十元角分出票人簽章本匯票請予以承兌于到期日付款本匯票已經承兌，到期無條件支付票款承兌人簽章承兌日期年月日被背書人背書人簽章年月日被背書人被背書人背書人簽章年月日背書人簽章年月日（貼粘單處）2、匯票的種類：（1）根據出票人的不同：銀行匯票和商業匯票（2）根據付款時間不同即期匯票：“見票即付”遠期匯票“見票后×個月付款”“出票后×個月付款”定日付款“×年×月×日付款”3、匯票的流程出票背書轉讓提示付款（即期）承兌（遠期）付款拒付拒付二、支付方式買方直接付款（匯付）托收銀行信用證（一）匯付1、概念：買方通過銀行主動將款項支付給賣方。2、流程：買方款、委托匯出行付款委托書匯入行款賣方3、特點：（1）省錢、簡便（2）是否能收到款項，完全取決于買方的商業信用，對賣方風險太大（3）常用于對余款的收取（二）托收（Remittance）1、概念：指賣方以買方為付款人開立匯票，委托銀行代為向買方收取貨款的一種結算方式2、調整托收的法律（國際商務慣例）：1958年《商業單據托收統一規則》、國際商會，1978年改名為《托收統一規則》，1995年修訂3、跟單托收流程圖：賣方1發貨2提單3托收委托書、單、票托收行代收行4、托收指示書、票、單買方5提示跟單匯票6付款或承兌贖單7提貨8、貨匯通知書9付款第三人7轉讓4、當事人法律關系：賣方委托代理合同托收行代收行委托代理合同買方無直接法律關系無直接法律關系5、托收的特點：（1）性質上屬于商業信用（2）基礎法律關系是兩個委托代理關系（3）和匯付相比，買賣雙方的風險有所平衡，但賣方仍然承擔較大風險6、種類：光票托收跟單托收付款交單（D/P）：適用于即期或遠期匯票承兌交單（D/A）：僅適用于遠期匯票對于賣方來說，承兌交單的風險大于付款交單（三）銀行信用證（LetterofCredit，L/C）1、概念：銀行根據買方的請求開給賣方的一種保證有條件承擔支付貨款責任的書面憑證。2、調整信用證的法律（國際商務慣例）：1930年《跟單信用證統一慣例》、國際商會；七次修訂；現行2007年7月1日生效的UCP600信用證種類、號碼、日期等開證行、申請人、受益人幣種和金額通知行、議付行裝運及貨物條款單據條款特別提示、費用承擔等3、議付信用證的流程：前提：合同約定以信用證作為支付方式買方開證行通知行議付行賣方（受益人）1申請、費用、押金2開證、寄證3通知4發貨5提單6單據、匯票7議付貨款（折扣）8提示跟單匯票9償付議付行10通知付款贖單11提貨11轉讓4、當事人的法律關系買方開證行通知行議付行賣方（受益人）委托代理合同委托代理關系無直接法律關系單據、匯票買賣關系單據買賣關系單據買賣關系5、信用證的特點：1、屬于銀行信用，買賣雙方的支付風險達到最大限度的平衡2、屬于單據買賣，即只要單證一致、單單一致，銀行就要承擔付款責任3、信用證獨立于買賣合同6、銀行的責任和免責（1）銀行的責任：單證一致、單單一致（2）銀行的免責：A、對任何單據的真實性、準確性和效力概不負責B、傳遞失誤C、不可抗力造成的營業中斷D、不受買賣合同的約束和影響E、被指示方行為的免責信用證獨立原則7、信用證欺詐（1）信用證欺詐的種類（最主要）：A、偽造信用證B、偽造單據C、以假貨充真貨D、以惡意保函換取與信用證相符的提單刑事詐騙民事欺詐保函欺詐問題：保函：托運人出具給承運人的，保證承擔因承運人簽發符合信用證的提單而產生一切法律問題的書面文件善意保函托承之間有效惡意保函惡意清潔提單保函倒簽提單保函預借提單保函無效保函（雙方對貨物重量數量等存在分歧，無惡意串通性質）(雙方有惡意串通性質)保函法律關系圖解：托運人（賣方）銀行單證一致單單一致收貨人（買方）承運人提單是最終證據因保函善意或惡意而不同（2）信用證欺詐例外原則含義：如果在銀行對賣方提交的單據付款或承兌以前，發現或獲得確鑿證據，證明賣方有欺詐行為，可以請求法院向銀行頒發禁止令最初在美國法院判例中提出，目前在成文法中有規定的只有《美國統一商法典》中國司法實踐中也早有采用，并于2005年通過司法解釋明確（提高）此原則適用的條件8、信用證的種類：（1）保兌信用證和不保兌信用證（2）即期信用證和遠期信用證（3）可轉讓信用證和不可轉讓信用證（4）循環信用證：準許受益人反復使用信用證項下的權利，直至達到規定的使用次數或者金額限度為止9、UCP600對UCP500的主要修改（1）取消了可撤銷信用證的內容（2）明確議付是對票據及單據的買入行為，兌付是指在信用證下除議付以外的一切與支付有關的行為（3）要求銀行處理單據的時間為不超過收單翌日起第五個工作日案例：甲國A公司與乙國B公司簽訂了從B公司進口1000臺電視機的CIF合同，合同約定以不可撤銷的即期信用證付款。A公司按合同要求向X銀行申請開出了以B公司為受益人的信用證。B公司與承運人C訂立了運輸合同并將貨物裝船（運輸合同受《海牙規則》調整）。由于電視機包裝不牢且包裝業已滲水，承運人拒絕簽發清潔提單。B公司于是向承運人提供了保函，換取了承運人簽發的清潔提單。此后，B公司去X銀行結清了貨款。A公司拿到提單后，又將其轉讓給