五月上旬證券從業資格考試《證券發行與承銷》第六次綜合測試卷（附答案）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、擬發行上市公司的高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有公司（）以上股權的股東單位及其下屬企業擔任除董事、監事以外的任何職務，不得在與公司業務相同或相近的其他企業任職。A、2%B、3%C、5%D、10%【參考答案】：C2、輔導對象如發生（）情況，可以不重新進行輔導。A、輔導工作結束至保薦人推薦期間發生控股股東變更B、輔導工作結束至保薦人推薦期間發生主營業務變更C、輔導工作結束后3年內未有保薦人向中國證監會推薦首次公開發行股票的D、輔導工作結束至保薦人推薦期間發生1/3以下董事、監事、高級管理人員變更【參考答案】：D3、上市公司股東大會可審議批準為資產負債率超過（）的擔保對象提供的擔保。A、80%B、70%C、60%D、50%【參考答案】：B4、企業首次公開發行股票并在主板上市的，持續督導期間為證券上市當年剩余時間及其后（）個完整會計年度。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：B【解析】掌握證券發行上市保薦制度的內容。見教材第一章第四節，P27～28。5、發行人應披露持有發行人（）以上股份的股東、控股子公司及發行人董事、監事、高級管理人員和核心技術人員作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：D6、信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，注冊資本不低于（）億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產不低于5億元人民幣。A、5B、3C、2D、1【參考答案】：A【解析】信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產不低于5億元人民幣。7、在實施超額配售選擇權所涉及的股票發行驗資工作完成后的（）個工作日內，發行人應當再次發布股份變動公告。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B8、交易商協會向接受注冊的企業出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為（）年。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B【解析】企業發行中期票據除應按交易商協會《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具信息披露規則》在銀行間債券市場披露信息外，還應于中期票據注冊之日起3個工作日內，在銀行間債券市場一次性披露中期票據完整的發行計劃。9、發行公司債券籌集的資金用于以下的（）方面則必須經有關部門的批準才可以進行。A、彌補虧損B、非生產性支出C、與本企業無關的風險性投資D、固定資產投資【參考答案】：D【解析】了解發行公司債券籌集的資金用于固定資產投資時，必須經有關部門的批準才可以進行的方面。10、認股權證的存續期間（）。A、超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月B、不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于12個月C、不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月D、超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于2年【參考答案】：C11、人民幣債券發行利率由發行人參照同期國債收益率水平確定，并由（）核定。A、中國人民銀行B、財政部C、國家發改委D、國務院【參考答案】：A12、最近（）因違法違規被中國證監會從名單中去除或者受到中國證監會行政處罰的個人不能申請注冊登記為保薦代表人。A、6個月B、12個月C、24個月D、36個月【參考答案】：C13、律師和律師事務所就公司控制權的歸屬及其變動情況出具的法律意見書是發行審核部門判斷發行人最近（）內“實際控制人沒有發生變化”的重要依據。A、1年B、2年C、3年D、4年【參考答案】：C【解析】掌握招股說明書的一般內容與格式。見教材第六章第二節，P217。14、以收益率為標的的美國式招標是以募滿發行額為止（）的收益率作為最后的中標收益率。A、中標商各個價位上的中標收益率B、各中標商收益率的簡單平均C、所有投標商的最高收益率D、各中標商收益率的加權平均【參考答案】：A15、接受上市公司國有股和法人股的外商在付清全部轉讓價款（）個月后，可再轉讓其所購股份。A、12B、24C、36D、48【參考答案】：A【解析】外商在付清全部轉讓價款12個月后，可再轉讓其所購股份。16、轉債發行申請文件中關于轉債條款設置及其依據的說明由（）簽署。A、發行申請人B、發行申請人和主承銷商C、發行申請人或主承銷商D、主承銷商【參考答案】：B17、進行戰略投資的外國投資者，其境外實有資產總額不低于（）億美元或管理的境外實有資產總額不低于（）億美元A、2，5B、1，5C、1，3D、2，3【參考答案】：B18、在招股說明書中，發行人應披露有關股本的情況，主要包括（）。A、持股量列最大10名的自然人及其在發行人單位任職B、發行人執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革C、內部職工股發生過轉移或交易的情況D、內部職工股的審批及發行情況【參考答案】：A19、根據《關于進一步改革和完善新股發行體制的指導意見》，對新股發行體制進行了改革和完善，堅持了（）的改革方向。A、市場化B、行政化C、企業化D、自律化【參考答案】：A【解析】了解新股發行體制改革的總體原則、基本內容和預期目標。見教材第五章第一節，P148。20、2000年2月13日，中國證監會下發通知試行向二級市場投資者（）的辦法。A、交易注冊B、配售新股C、配售登記D、交易核準【參考答案】：B21、詢價結束后，公開發行股票數量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足（）家的，發行人及其主承銷商不得確定發行價格，并應當中止發行。A、10B、20C、50D、100【參考答案】：B【解析】公開發行股票數量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足20家的，發行人及其主承銷商不得確定發行價格，并應當中止發行。22、上市公司境外上市的財務顧問應該自持續督導工作結束之后的10個工作日內向中國證監會、證券交易所報送（）。A、持續上市總結報告書B、招股說明書C、信息備忘錄D、招股章程【參考答案】：A23、（）不屬于外國投資者應就所涉情形向商務部和國家工商行政管理總局報告的情況。A、并購一方當事人當年在中國市場營業額超過5億元人民幣B、1年內并購國內關聯行業的企業累計超過10個C、并購一方當事人在中國的市場占有率已經達到20%D、并購導致并購一方當事人在中國的市場占有率達到25%【參考答案】：A24、向不特定投資者公開募集股份，發行價格應（）。A、不低于公告招股意向書前15個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價B、不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價C、不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價D、不高于公告招股意向書前15個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價【參考答案】：C【解析】熟悉向不特定投資者公開募集股份的價格產生的依據。25、收購人在報送上市公司收購報告書之日起（）日后，公告其收購要約。A、7B、10C、15D、20【參考答案】：C26、參與網上申購新股，單一帳戶申購規定是：上海證券交易所的申購數量不得少于（）股，但最高不得超過（）萬股。A、100；9999.9B、100；1000C、1000；1000D、1000；當次社會公眾股上網發行數量或者9999.9【參考答案】：D27、最容易產生對企業的控制權問題的融資方式是（）。A、債務融資B、股權融資C、內部融資D、向銀行借款【參考答案】：B28、國債登記結算公司和同業拆借中心應對進入銀行問債券市場交易流通的公司債券進行甄選，符合條件的確定其交易流通要素，在其債權、債券登記日后的（）個工作日內安排其交易流通。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：C【解析】了解企業債券和公司債券上市的信息披露和發行人的持續性披露義務的有關規定。見教材第九章第三節，P309。29、收購上市公司的行為結束后，收購人應當在（）內將收購的情況報告國務院證券監督管理機構和證券交易所，并予以公告。A、3日B、15日C、30日D、60日【參考答案】：B30、按網下網上同時定價發行的方式發行新股時，其中的定價應當以（）為價格。A、承銷商確定的價格B、董事會確定的價格C、增發前20個交易日公司股票均價D、交易所確定的價格【參考答案】：C【解析】網下網上同時定價發行是指發行人和主承銷商按照“發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價”的原則確定增發價格，網下對機構投資者與網上對公眾投資者同時公開發行。31、申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人應當具備的條件不包括（）．A、國債承銷團成員應具備的基本條件B、注冊資本不低于人民幣3億元或總資產在100億元以上的存款類金融機構C、注冊資本不低予人民幣8億元或總資產在100億元以上的非存款類金融機構D、營業網點在40個以上【參考答案】：C【解析】申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除具備基本條件外，還須具備下列條件：①注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構；②營業網點在40個以上。32、可轉換公司債券的期限最短為（）年，最長為（）年，由發行人和主承銷商根據發行人具體情況商定。A、3；5B、2；5C、2；6D、1；6【參考答案】：D33、回售條款相當于債券持有人（）。A、無條件出售給發行人的1張美式賣權B、無條件向發行人購買的1張美式買權C、無條件出售給發行人的1張美式買權D、同時持有發行人出售的1張美式賣權【參考答案】：D34、股份有限公司清算后的剩余財產，應該按照（）比例分配。A、清算組的決定B、股東持有的股份C、股東出資比例D、浮動認繳的股份【參考答案】：D【解析】清算財產時，應該按照浮動認繳的股份比例分配。35、最近（）因違法違規被中國證監會從名單中去除或者受到中國證監會行政處罰的個人不能申請注冊登記為保薦代表人。A、6個月B、12個月C、24個月D、36個月【參考答案】：D36、下列關于利用留存收益優點的說法，錯誤的是（）。A、未分配利潤籌資成本較低B、未分配利潤籌資不能使股東獲得稅收上的好處C、股利支付過少，不利于吸引股利偏好型的機構投資者D、未分配利潤籌資增加的權益資本不會稀釋原有股東的每股收益和控制權【參考答案】：B【解析】利用留存收益籌資的優點有：①未分配利潤籌資成本較低；②未分配利潤籌資增加的權益資本不會稀釋原有股東的每股收益和控制權，同時，還可以增加公司的凈資產，支持公司擴大其他方式的籌資；③未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。C項屬于利用留存收益籌資的缺點。37、在創業板上市公司首次公開發行股票的發行人是依法設立且持續經營（）年以上的股份有限公司。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：B38、從2002年第二期開始，憑證式國債的發行期限改為（）。發行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發行手續費也由財政部一次拔付。A、3個月B、60天C、1個月D、1周【參考答案】：C【解析】從2002年第二期開始，憑證式國債的發行期限改為1個月。39、投資者參與網上發行應當按價格區間（）進行申購。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：B40、首次公募股票時，招股說明書所引用的最近一期財務會計資料在財務報告截止日后（）內有效。A、3個月B、4個月C、6個月D、12個月【參考答案】：C41、（）的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。A、總資產規模為lo億元以上B、凈資產規模為10億元以上C、總資產規模為5億元以上D、凈資產規模為5億元以上【參考答案】：A42、()不是政策性銀行金融債券的發行人。A、中國農業發展銀行B、中國進出口銀行C、中信銀行D、國家開發銀行【參考答案】：C【解析】1994年我國政策性銀行成立后，金融債券的發行主體從商業銀行轉向政策性銀行，首次發行人為國家開發銀行。隨后，中國進出口銀行、中國農業發展銀行也加入到這一行列。43、根據《公司法》的規定，股東大會審議代表公司發行在外有表決權股份總數的（）以上的股東的提案。A、1%B、5%C、10%D、3%【參考答案】：D【解析】熟悉股份有限公司股東的權利和義務、上市公司控股股東的定義和行為規范、股東大會的職權、上市公司股東大會的運作規范和議事規則、股東大會決議程序和會議記錄。見教材第二章第三節，P52。44、首次公開發行股票并在創業板上市的，保薦機構在持續督導期內應當自發行人披露年度報告、中期報告之日起（）個工作日內在中國證監會指定網站披露跟蹤報告。A、5B、7C、10D、15【參考答案】：D45、國有資產折股時，在一定的市場條件下，也允許公司凈資產不完全折股，即國有資產折股的票面價值總額可以略低于經資產評估并確認的凈資產總額，但折股比率(國有股股本÷發行前國有凈資產)不得低于（）。A、70%B、65%C、50%D、30%【參考答案】：B【解析】國有資產折股時，在一定的市場條件下，也允許公司凈資產不完全折股，即國有資產折股的票面價值總額可以略低于經資產評估并確認的凈資產總額，但折股比率(國有股股本÷發行前國有凈資產)不得低于65%。46、承銷商在分得包銷的國債后，向（）提供一個自營賬戶作為托管賬戶，將在證券交易所注冊的記賬式國債全部托管于該賬戶中。A、投資者B、發行人C、證券交易所D、銀行【參考答案】：C【解析】考查國債承銷程序中記賬式國債的汾銷。承銷商在分得包銷的國債后，向證券交易所提供一個自營賬戶作為托管賬戶，將在證券交易所注冊的記賬式國債全部托管于該賬戶沖。47、為了進一步規范上市公司重大購買、出售、置換資產的行為，維護證券市場秩序，保護投資者的合法權益，中國證監會于2001年12月10日發布了（），自2002年1月1日起實施。A、《上市公司收購管理辦法》B、《關于上市公司重大購買、出售、置換資產若干問題的通知》C、《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》D、《關于上市公司股權分置改革的指導意見》【參考答案】：B48、在主板上市公司首次公開發行股票，中國證監會收到申請文件后應在（）個工作日內作出是否受理的決定。A、10B、14C、5D、7【參考答案】：C49、戰略投資者持有的配售部分股票的時間不少于（）。A、12個月B、24個月C、3個月D、6個月【參考答案】：A【解析】這是鼓勵戰略投資者長期投資的一種方式，要熟悉這個期限是12個月。50、內地企業在中國香港發行股票，新申請人預期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發行人已發行股本至少（）。A、3000，25%B、5000，20%C、3000，20%D、5000，25%【參考答案】：D51、可轉換債券對投資者來說，可在一定時期內將其轉換為（）。A、優先股B、普通股C、收益較高的新發行債券D、其他有價證券【參考答案】：B52、發行人應在披露上市公告書后（）日內，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監會及發行人所在地的派出機構、上市的證券交易所。A、5B、7C、8D、10【參考答案】：D【解析】《1公開發行證券公司的信息披露內容與格式準則第7號—一股票上市公告書》第十三條規定，發行人應在披露上市公告書后10日內，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監會及發行人所在地的派出機構、上市的證券交易所。53、發行長期次級債務補充附屬資本時，全國性商業銀行核心資本充足率不得低于（）。A、4%B、5%C、6%D、7%【參考答案】：D【解析】考點：了解次級債務的概念、募集方式以及次級債務計入商業銀行附屬資本和次級債務計入保險公司認可負債的條件和比例的有關規定。見教材第九章第二節，P295。54、下列關于國際開發機構人民幣債券審批機制的說法錯誤的是（）。A、中國人民銀行會同財政部，對人民幣債券的發行規模及所籌資金用途進行審核B、中國人民銀行對人民幣債券發行利率進行管理C、國家外匯管理局負責對與人民幣債券發行和償還有關的外匯專用賬戶及相關購匯、結匯進行管理D、財政部及國家有關外債、外資管理部門對發債所籌資金發放的貸款和投資進行管理【參考答案】：A【解析】考點：了解國際開發機構人民幣債券的發行與承銷的有關規定。見教材第九章第十節，P376。55、證券公司應當在發行完成當年及其后的一個會計年度發行人年度報告公布后的（），對發行人進行回訪，并在發行人股東大會召開（）之前。將回訪報告在指定報刊和網站公告。A、3個月內，5個工作日B、1個月內，l0個工作日C、1個月內，5個工作日D、3個月內，l0個工作日【參考答案】：C56、上市公司發行新股時的招股說明書中，發行人應披露最近（）年內募集資金運用的基本情況。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：D【解析】考點：了解上市公司發行新股時招股說明書的編制和披露。見教材第七章第四節，P254。57、目前，我國憑證式國債發行完全采用（）方式。A、行政分配B、承購包銷C、公開招標D、代銷【參考答案】：B【解析】目前，憑證式國債發行完全采用承購包銷方式，儲蓄國債發行可采用包銷或代銷方式，記賬式國債發行完全采用公開招標方式。58、公司內部自有資金的特點是（）。A、公司內部自有資金是公司最穩妥、最有保障的資金來源B、一般有比較嚴格的手續，對資金的期限及用途也有一定的限制C、一般來說，公司內部自有資金的數量巨大，靠自身籌資往往得心應手D、是公司最主要的資金來源【參考答案】：A【解析】公司收購的融資方案中，公司內部自有資金是公司最穩妥、最有保障的資金來源，一般來說，公司內部的自有資金的數量都較有限，即使實力相對雄厚的大公司，由于收購所需資金數量巨大，僅靠自身籌資往往也顯得力不從心。59、上市公司最近（）內受到過證券交易所公開譴責的，不得公開發行證券。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司最近12個月內受到過證券交易所公開譴責的，不得公開發行證券。60、企業應當在短期融資券本息兌付日前（）個工作日，通過中國貨幣網和中國債券信息網公布本金兌付、付息事項。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：B【解析】企業應當在短期融資券本息兌付日前5個工作日，通過中國貨幣網和中國債券信息網公布本金兌付、付息事項。企業未按約定向指定的資金賬戶足額劃付本息資金，國債登記結算公司或其他代理兌付的機構應在短期融資券本息兌付日及時向投資者公告企業違約事實。二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、屬于直接融資范疇的是（）。A、貼現B、股票融資C、公司債券融資D、國債融資【參考答案】：B,C,D2、債券發行市場的要素有（）。A、市場主體B、市場工具C、組織形式D、發行條件【參考答案】：A,B,C3、按目標公司董事會是否抵制劃分，并購可以分為（）。A、協議收購B、要約收購C、敵意收購D、善意收購【參考答案】：C,D4、受讓上市公司國有股和法人股的外商，應當具備的條件是（）。A、有較強的經營管理能力和資金實力B、較好的財務狀況和信譽C、具有改善上市公司治理結構的能力D、促進上市公司持續發展的能力【參考答案】：A,B,C,D5、外商投資企業作為公司發起人時，其在公司中所占股本的比例，按照（）規定執行。A、屬于國家鼓勵外商直接投資的行業，外商投資企業所占股本比例不受限制(國家另有規定的除外)B、屬于國家限制外商直接投資的行業，公司注冊資本中所有外商投資企業所占股本的比例，不得超過注冊資本的25%C、外商投資企業不得作為國家禁止外商投資行業的公司的發起人D、屬于國家限制外商直接投資的行業，公司注冊資本中所有外商投資企業所占股本的比例，不得超過注冊資本的30%【參考答案】：A,B,C6、（）的性質均屬國家所有，統稱為國有股。A、國家股B、流通股C、非流通股D、國有法人股【參考答案】：A,D7、在發行前主承銷商應當向（）提交授權委托書及授權代表的有效簽字樣本。A、中國證監會B、證券交易所C、證券登記結算公司D、保薦人【參考答案】：B,C【解析】主承銷商應當向證券登記結算公司申請開立專門用于行使超額配售選擇權的賬戶，并向證券交易所和證券登記結算公司提交授權委托書及授權代表的有效簽字樣本。8、上市公司募集資金的數額和使用應當符合（）。A、募集資金數額不少于項目需要量B、募集資金用途符合國家產業政策和有關環境保護、土地管理等法律和行政法規的規定C、投資項目實施后，不會與控股股東或實際控制人產生同業競爭或影響公司生產經營的獨立性D、建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶【參考答案】：B,C,D9、以下說法錯誤的是（）。A、單項包銷金額不得超過其凈資本的30%B、單項包銷金額最高不超過3億元人民幣C、包銷金額不得超過其凈資本的60%D、包銷金額不得超過其總資本的30%【參考答案】：D10、申請發行B股，需要提交的材料有（）。A、公司章程B、招股說明書C、資金運用的可行性分析D、發行方案【參考答案】：A,B,C,D【解析】發行B股的申請材料主要包括：(1)省級人民政府或國務院有關部門出具的推薦文件；(2)批準設立股份有限公司的文件；(3)發行授權文件；(4)公司章程；(5)招股說明書；(6)資金運用的可行性分析；(7)發行方案；(8)公司改制方案及原企業的有關財務資料；(9)定向募集公司申請發行B股還須提交的文件；(10)發行申請材料的附件。11、中國證監會對證券公司機構、制度與人員的檢查包括（）。A、擔任主承銷商時，作為知情人對發行人公告前的內幕信息是否泄露B、有關檔案資料和工作底稿的保存是否完備C、公司負責承銷業務的高級管理人員及業務人員是否有相應的證券從業資格，或是否通過了從業資格考試D、公司是否建立了相應的制度和組織體系，以控制風險和加強對人員的管理【參考答案】：C,D12、上市公司發行證券，發行人關于本次證券發行的申請與授權文件包括（）。A、發行公告B、發行人關于本次證券發行的申請報告C、發行人董事會決議D、發行人股東大會決議【參考答案】：B,C,D13、發審委委員有下列（）情形之一的，中國證監會應當予以解聘。A、違反法律、行政法規、規章和發行審核工作紀律的B、未按照中國證監會的有關規定勤勉盡責的C、5次以上無故不出席發審委會議的D、本人提出辭職申請的【參考答案】：A,B,D14、輔導工作結束后，輔導對象如發生（）情況之一的，應重新進行輔導。A、輔導工作結束至保薦人推薦期間發生控股股東實際控制人變更B、輔導工作結束至保薦人推薦期間發生主營業務變更C、輔導工作結束至保薦人推薦期間發生2/3以上董事、監事、高級管理人員變更D、輔導工作結束后3年內未有保薦人向中國證監會推薦首次公開發行股票的【參考答案】：A,B,D15、我國境內上市公司所屬企業境外上市，其中境外是指（）。A、國際貨幣市場B、歐洲貨幣市場C、境外證券市場D、國際金融市場【參考答案】：A,C,D16、股份有限公司出現下列情況之一，應在2個月內召開臨時股東大會（）。A、董事人數不足法定人數或公司章程所定人數的2/3時B、公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時C、持有公司股份10%以上的股東書面請求時D、監事會提議召開時【參考答案】：A,B,C,D17、財務顧問為目標公司提供的服務有（）。A、利潤預測B、制定反收購策略C、評價服務D、預警服務E、商議收購條款【參考答案】：A,B,C,D18、發行人申請初次公開發行股票時，應當符合下列（）條件。A、生產經營符合國家產業政策B、公司預期利潤率不低于同期銀行存款利率C、發起人在近三年內沒有重大違法行為D、股本總額不少于1億元E、近三年連續盈利【參考答案】：A,C,E19、《證券發行上市保薦業務管理辦法》要求發行人就下列（）事項聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責。A、首次公開發行股票并上市B、上市公司發行新股C、上市公司發行普通公司債券D、上市公司發行可轉換公司債券【參考答案】：A,B,D20、外資股發行的招股說明書可以采取（）形式。A、招股章程形式B、信息備忘錄形式C、錄音材料形式D、媒體廣告形式【參考答案】：A,B三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則有（）。A、符合國家產業政策要求B、堅持“三公”原則C、維護證券市場秩序D、防止國有資產流失【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則。2、在上市公司的收購中，財務顧問的持續督導責任包括（）。A、督促收購人及時辦理股權過戶手續，并依法履行報告和公告義務B、督促和檢查收購人及被收購公司依法規范運作C、督促和檢查收購人履行公開承諾情況D、涉及管理層收購的，核查被收購公司定期報告中披露的相關還款計劃的落實情況與事實是否一致【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：熟悉上市公司收購中財務顧問的有關規定。見教材第十一章第二節，P436。3、資產評估根據評估范圍的不同可以分為（）。A、單項資產評估B、部分資產評估C、整體資產評估D、固定資產評估【參考答案】：A,B,C4、上市公司公開發行新股的推薦核準，包括（）。A、由保薦機構進行的內核、出具發行保薦書B、保薦機構對承銷商備案材料的合規性審核C、發行審核委員會審核、核準發行D、由中國證監會進行的受理文件、初審【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查上市公司公開發行新股的推薦核準。5、股份有限公司的發起人在出資時可以用（）作價出資。A、貨幣B、土地使用權C、工業產權D、非專利技術【參考答案】：A,B,C6、根據《中國證監會現行規章、規范性文件目錄》，把公開發行證券的公司信息披露的規章制度分為（）。A、內容與格式準則B、編報規則C、規范問答D、個案意見與賽例分析【參考答案】：A,B,C7、在新股發行過程中，律師事務所應恪守律師職業道德和職業紀律，并應對其所出具的文件的（）負責。A、真實性B、準確性C、充分性D、完整性【參考答案】：A,B,C,D【解析】了解新股發行改革的主要措施。見教材第五章第一節，P151。8、籌集外部資金有兩種途徑，一種是發行新的股票，另一種是發行債券。其中有一部分資金具有混合型特點，如（）。A、優先股B、認股權證C、可轉換證券D、普通股【參考答案】：A,B,C9、籌集外部資金的途徑有兩種，一是發行新的股票，一是發行債券，其中具有混合型特點的籌集外部資金的途徑是（）。A、認股權證B、內部融資C、可轉換證券D、優先股【參考答案】：A,C,D【解析】籌集外部資金的途徑有兩種，一是發行新的股票，一是發行債券，其中有一部分資金具有混合型特點，如優先股、認股權證、可轉換證券等。10、關于內核，以下說法正確的是（）。A、內核小組通常由5～10名專業人士組成B、公司主管投資銀行業務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內核小組的成員C、內核小組成員要保持穩定性和獨立性D、內核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業人員【參考答案】：B,C,D11、首次公募股票時，如發行人發行過內部職工股，招股說明書應披露內部職工股東（）。A、發行情況B、風險隱患責任的承擔主體C、歷次托管情況D、最大20名持股人情況【參考答案】：A,B,C【解析】D選項應改為：最大10名持股人情況。12、具有混合型特點的籌集外部資金的途徑是（）。A、優先股B、內部融資C、認股權證D、可轉換證券【參考答案】：A,C,D13、下列有關外資股招股說明書的表述，正確的有（）。A、采用私募方式發行外資股時，需要準備信息備忘錄B、采用公司方式發行外資股時，需要準備招股章程C、既公開發行，又向機構投資者配售的，則需要準備招股章程和信息備忘錄D、招股章程和信息備忘錄在合同法上具有不同的法律意義【參考答案】：A,B,C【解析】D項，招股章程和信息備忘錄在合同法上具有相同的法律意義，它們均是發行人向投資者發出的募股要約邀請。^但是，在證券法上二者卻有不盡相同韻法律意義。14、公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采取（）。A、以土地使用權作價入股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權C、繳納土地租會D、授權經營【參考答案】：A,B,C,D15、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》的規定，對招股說明書的發行人基本情況部分應披露的信息理解正確的有（）。A、發行人的基本情況：包括名稱、注冊資本、法定代表人等資料B、發行人的股本變化情況：發行人應詳細披露設立以來股本的形成及其變化和重大資產重組情況C、發行人的關聯方情況：發行人應披露其控股子公司、參股子公司的簡要情況D、重要承諾及其履行情況：發行人應披露持有10%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況【參考答案】：A,B,C16、根據《證券法》規定，股份有限公司申請股票上市的要求有（）。A、股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行B、公司股本總額不少于人民幣3000萬元C、公開發行的股份達到公司股份總數的20%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上D、公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查股份有限公司申請股票上市的要求。17、上市公司股東大會可審議批準（）擔保事項。A、本公司及本公司控股子公司的對外擔保總額，達到或超過最近1期經審計凈資產的70%以后提供的任何擔保B、公司的對外擔保總額，達到或超過最近1期經審計總資產的50%以后提供的任何擔保C、為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保D、單筆擔保額超過最近1期經審計凈資產10%的擔保【參考答案】：C,D18、在公司收購的融資方式中，通過發行股票籌集資金具有的特點有（）。A、無固定到期日B、不用償還C、風險相對較小D、籌資成本低【參考答案】：A,B,C【解析】發行股票、債券及其他有價證券籌集收購所需的資金，是公司適應市場經濟要求、適應社會化大生產需要而發展起來的一種籌集資金的有效途徑。通過發行股票籌資，可以獲得一筆無固定到期日、不用償還且風險相對較小的資金。但是，籌資成本較高，并且還有分散公司控制權的弊端。19、關于報表披露，下列說法正確的是（）。A、發行人運行3年以上的，應披露最近3年及1期的資產負債表、利潤表和現金流量表B、發行人運行不足3年的，應披露最近1期的資產負債表和現金流量表C、發行人編制合并財務報表的，應同時披露合并財務報表和母公司財務報表D、發行人應披露財務報表的編制基礎、合并財務報表范圍及變化情況【參考答案】：A,C,D【解析】掌握招股說明書的一般內容與格式。見教材第六章第二節，P208。20、保薦人及其保薦代表人應當對招股說明書的（）進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。A、真實性B、準確性C、合理性D、完整性【參考答案】：A,B,D【解析】保薦人及其保薦代表人應當對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發行人可采用相互引證的方法，對各相關部分的內容進行適當的技術處理，以避免重復，保持文字簡潔。（）【參考答案】：正確【解析】考查招股說明書信息披露的要求。在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發行人可采用相互引證的方法，對各相關部分的內容進行適當的技術處理，以避免重復，保持文字簡潔。2、向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不應低于5%。（）【參考答案】：錯誤【解析】掌握新股公開發行和非公開發行的基本條件、一般規定、配股的特別規定、增發的特別規定。見教材第七章第一節，P234。3、我國目前遵循的是授權資本制的原則，不僅要求公司在章程中規定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募足完畢。（）【參考答案】：錯誤4、發行可轉換公司債券的上市公司經股東大會批準變更募集資金投資項目的，應當在股東大會通過后30個交易日內賦予可轉換公司債券的持有人1次回售的權利，有關回售公告至少公布3次。（）【參考答案】：錯誤【解析】變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內賦予可轉換公司債券持有人1次回售的權利，有關回售公告至少發布3次。5、按照國際通行的做法，中國企業發行股票，首先應當按照中國的企業會計準則和會計制度編制財務報表。（）【參考答案】：錯誤【解析】國際發行證券，應當以發行地點會計準則來編制相應報表。6、上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束6個月后，方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。（）【參考答案】：正確7、股份有限公司的章程對公司的董事、監事、經理和其他高級管理人員均有約束力，但股東大會是股份公司的最高權力機構，不受公司章程的約束。（）【參考答案】：錯誤【解析】股東大會仍受公司章程的約束。8、創業板上市公司股票發行申請未獲核準的，一年內不得再次申請。（）【參考答案】：錯誤【解析】在創業板上市公司股票發行申請未獲核準的，發行人可自中國證監會作出不予核準決定之日起6個月后再次提出股票發行申請。9、境內公司的自然人股東變更國籍的，不改變該公司的企業性質。（）【參考答案】：正確10、除金融類企業外，上市公司本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。（）【參考答案】：正確11、發行費用是指發行人在股票發行申請和實際發行過程中發生的費用，該費用可在股票溢價發行收入中扣除。（）【參考答案】：正確12、市值配售方式是指在新股發行時，將一定比例的新股由上網公開發行改為向二級市場投資者配售，投資者根據其持有上市流通證券的市值和折算的申購限量，自愿申購新股。（）【參考答案】：正確13、股東抽逃出資，公司或者其他股東有權要求其向公司返還出資本息、協助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員或者實際控制人對此承擔連帶責經。（）【參考答案】：正確了解股份有限公司發起人的概念、資格及其法律地位。見教材第二章第一節，P42。14、我國現行法律規定，股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。（）【參考答案】：錯誤【解析】股份有限公司的登記機關為設立市級以上工商行政管理部門。15、境內上市外資股采取記名股票形式，以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣。（）【參考答案】：錯誤16、全體發起人應當保證招股說明書內容真實、準確、完整，并承擔連帶責任。同時，發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。（）【參考答案】：錯誤【解析】如果公司上市，則發起人持有的股份自股票上市日起1年內不得轉讓。17、上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經股東大會作出決議。（）【參考答案】：正確【解析】根據《證券法》第十五條的規定，上市公司發行新股必須滿足下列要隸：“公司對公開發行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議。擅自改變用途而來作糾正的，或者未經股東大會認可的，不得公開發行新股。18、根據2006年5月8日起施行的《上市公司證券發行管理辦法》，可轉換公司債券是指發行公司依法發行，在一定期間內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券。（）【參考答案】：正確19、上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發行證券。（）【參考答案】：正確20、超額配售選擇權，可以用于上市公司增發新股，但不可以用于首次公開發行。（）【參考答案】：錯誤【解析】超額配售選擇權是指發行人授予主承銷商的一項選擇權，獲此授權的主承銷商按同一發行價格超額發售不超過包銷數額l5％的股份，即主承銷商按不超過包銷數額115％的股份向投資者發售。根據證監會規定首次公開發行股票數量在4億股以上的，發行人及其主承銷商可以在發行方案中采用超額配售選擇權。21、清產核資主要包括賬務清理、資產清查