2021-2022年投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力?？寄M試題(全優)單選題（共70題）1、中小企業板上市公司召開股東大會審議的下列事項中，應當提供網絡投票方式的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A2、下列事項中，不需要發行人聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責的是（）。A.首次公開發行股票并上市B.上市公司發行新股C.上市公司發行可轉換公司債券D.發行股票【答案】D3、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、下列關于外國投資者并購境內企業安全審查的表述中，正確的是（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B5、在信貸資產證券化過程中，信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，應該具備的條件有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D6、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監、高的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A7、根據《上海證券交易所公司債券存續期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據債券信用風險監測和分析結果，可以將債券劃分為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、甲上市公司發行可轉換公司債券，其最近1期末經審計的凈資產為20億元。以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A9、2017年12月20日，甲公司與A公司簽署了租賃生產線合同，合同主要條款為：（1）租賃期為4年，每年年初支付租金100萬元。（2）租賃期開始日為2018年1月1日。（3）2018年1月1日，該生產線的公允價值為500萬元。（4）該生產線為全新設備，預計使用期限為5年。（5）2019年甲公司按生產線生產產品的銷售額的1％向A公司支付分享收入，預計金額為50萬元。（6）甲公司擔保租賃合同到期后，該資金的余值為30萬元。另外甲公司為了合理使用該生產線，向保險公司投保5萬元，不考慮其他因素，該合同中甲公司的最低租賃付款額為（）萬元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】C10、某公司2016年年初面向公眾投資者公開發行公司債券，發行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，最近三個會計年度經審計的年均可分配利潤等于債券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存續期內，最近三個會計年度經審計的年均可分配利潤降低為債券一年利息的0.8倍，主體和債項評級未發生變化，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B11、下列關于股份支付的會計處理中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C12、發行人提交首次公開發行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B13、下列說法符合《上市公司證券發行管理辦法》公開發行新股規定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B14、某上市公司屬于鋼鐵業，可以發行優先股的類型是（）。A.在股息分配上有不同優先順序的優先股B.在剩余財產上有不同優先順序的優先股C.可以轉換為普通股的優先股D.既發行強制分紅，又發行不含強制分紅條款的優先股【答案】D15、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。[2015年9月真題]A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業B.證券投資基金C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產為350萬元，李某具有2年以上證券投資經驗D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構【答案】B16、根據《北京證券交易所證券發行與承銷管理細則》，發行人和主承銷商向戰略投資者配售股票的，不得存在（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C17、以下關于在債務融資工具存續期內，企業能及時披露的可能影響其償債能力的重大事項包括（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C18、關于多人擁有公司控制權，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C19、北交所認為創新層掛牌公司不符合發行條件或者信息披露要求，作出終止發行上市審核決定，或者中國證監會作出不予注冊決定的，自決定作出之日起（）后，創新層掛牌公司可以再次提出公開發行股票并上市申請。A.1個月B.3個月C.6個月D.9個月E.12個月【答案】C20、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D21、在股東大會會議通知發出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）A.A持股2％與B持股1.5％的股東聯合提出B.董事會C.監事會D.董事會秘書【答案】A22、下列影響管理用財務報表中經營活動現金流量的因素的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A23、某上市公司最近一期經審計的總資產為5億元，凈資產為3億元，最近一年營業收入為5億元，利潤為3000萬元。按交易所股票上市規則，應當提交股東大會審議的是（）。A.公司擬以1億元現金向國土部門通過出讓方式取得某地塊50年使用權B.公司擬按5000萬價格向非關聯方收購某公司100％股權，該標的公司最近一年營業收入8000萬，凈利潤為500萬C.公司擬向非關聯方提供500萬元的半年期委托貸款D.公司按1億元價格掛牌出讓賬面價值7000萬元的某下屬參股子公司15％股權，該子公司最近一年營業收入為5億元，凈利潤為1億元【答案】D24、關于收購要約有效期的規定，下列敘述正確的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C25、外國投資者對上市公司進行戰略投資應符合的要求包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、甲上市公司股東大會于2017年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項于當日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當日用銀行存款支付。3月31日，計提當月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發生其他與廠房購建有關的支出，則甲公司專門借款利息費用應開始資本化的時間為（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】C27、2016年1月1日，甲公司從乙公司購入A生產設備作為固定資產使用。購貨合同約定，A設備的總價款為2000萬元，甲公司因資金周轉問題先于當日支付800萬元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當日，設備交付安裝，甲公司支付安裝等相關費用20.8萬元。3月31日，設備安裝完畢交付使用。甲公司預計該設備凈殘值為30萬元，預計使用年限為5年，采用年數總和法計提折舊。則下列說法中不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C28、證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內，證券公司自主確定每期短期融資券的發行規模。A.凈資本的60%B.凈資產的60%C.凈資本的40%D.凈資產的40%E.總資產的40%【答案】A29、根據《深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則》，以下正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、企業在中期票據發行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A31、以下屬于創業板首次公開發行的條件要求的有（）A.發行人只能經營一種業務B.發行人最近三年主營業務沒發生變更C.發行人最近兩年董事、監事、高級管理人員沒發生重大變化D.發行人最近兩年實際控制人沒有發生變更【答案】D32、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進行重大資產重組，并于2018年5月31日發布相關重組公告。依據公告內容，本次交易不構成重組上市，該上市公司擬通過發行股份的方式，以10億元的價格購買甲公司100%股權，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權，其中丙公司的股權系2018年3月31日以資產增資方式獲得，丁公司的股權系2017年12月31日以現金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項作為重大資產重組提交證監會上市部進行審核，不考慮其他因素，則下列說法符合目前監管要求的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D33、公司只生產一種產品，變動成本率60％，盈虧臨界點作業率30％，那么息稅前經營利潤率為（）。A.18％B.28％C.54％D.12％【答案】B34、某企業當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關的財務費用50萬元，銷售產品應收票據貼現的利息支出50萬元，經營性應收項目增加75萬元，經營性應付項目減少25萬元，固定資產折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該企業當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。A.400B.850C.450D.500【答案】D35、下列關于現金流量折現模型的說法中，不正確的是（）。A.現金流量折現模型的基本思想是增量現金流量原則和時間價值原則B.該模型有三個參數：現金流量、資本成本和時間序列C.實體現金流量的折現率為股權資本成本D.預測的時間可以分為兩個階段：“詳細預測期”和“后續期”【答案】C36、符合《國務院辦公廳轉發證監會關于開展創新企業境內發行股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關規定的紅籌企業申請在上交所科創板上市，應達到的市值及財務指標是（）。A.預計市值不低于人民幣100億元B.最近一年營業收入不低于人民幣5億元C.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業收入不低于人民幣5億元D.預計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】A37、甲公司期末存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，甲公司2016年12月31日庫存配件200套，每套配件的賬面成本為24萬元，市場價格為20萬元。該批配件專門用于加工200件A產品，將每套配件加工成A產品尚需投入34萬元。A產品2016年12月31日的市場價格為每件61.4萬元，估計銷售過程中每件將發生銷售費用及相關稅費2.4萬元。該配件此前未計提存貨跌價準備，假定不考慮其他因素，甲公司2016年12月31日該配件的賬面價值為（）萬元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】C38、下列屬于會計政策變更的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B39、下列首次公開發行股票并上市的發行人的律師的做法，正確的是（）。A.在判斷發行人是否符合發行上市條件時，法律意見書中表述為“發行人基本符合《公司法》《證券法》《首發管理辦法》……”B.對于勤勉盡責仍不能對其法律性質或其合法性作出準確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發表法律意見C.針對中國證監會的反饋意見，出具補充法律意見書D.律師工作底稿的正式文本由一名經辦律師簽名，并加蓋事務所公章【答案】C40、以下情形中需要聯合一家無關聯保薦機構共同保薦的有（)A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、某中小板上市公司于2012年3月10日首發上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后三年內不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數為（）。[2016年5月真題]A.162.5萬股B.137.5萬股C.237.5萬股D.0股【答案】A42、某證券公司于2019年5月準備承接非公開發行公司債券項目。根據《非公開發行公司債券項目承接負面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、關于套期保值的會計處理，下列說法錯誤的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C44、甲公司按面值發行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發行手續費25萬元，實際取得發行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。發行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B45、根據《國務院關于開展優先股試點指導意見》和《優先股試點管理辦法》，下列屬于優先股股東權利的是（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、根據《全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌條件適用基本標準指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。A.經營多種業務的，最近一年占營業收入比重最大的業務占營業收入的比重不得低于50%B.報告期末股本不少于500萬元C.最近兩個完整會計年度的營業收入累計不低于3000萬元D.申報財務報表最近一期截止日不得早于改制基準日E.報告期內實際控制人未發生變更【答案】B47、關于掛牌企業創新層營業收入標準，以下描述正確的是（）。A.最近兩年營業收入復合增長率必須不低于50%，營業收入可以不連續增長B.最近兩年營業收入平均不低于6000萬元C.股本不少于3000萬股D.截止上一年度最后一個轉讓日，股本不少于2000萬股【答案】B48、下列關于上市公司股權激勵的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅴ【答案】B49、下列各項資產中，在其持有期間內可以通過損益轉回已計提的減值準備的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D50、甲公司2016年度財務報告經董事會批準對外公布的日期為2017年4月5日，實際報出日為4月7日。2017年甲公司發生的下列事項應作為資產負債表日后調整事項的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】B51、關于要約收購，下列說法正確的有（）。A.要約收購期限屆滿前3個交易目內，預受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】A52、關于收入確認，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D53、某上市公司正在進行重大資產重組，該次重組不構成關聯交易，則根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的相關規定，下列關于該公司需履行的審議和披露程序的說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A54、A公司應收B公司貨款80萬元，經磋商，雙方同意按60萬元結清該筆貨款。A公司已經為該筆應收賬款計提了10萬元壞賬準備。在債務重組日，該事項對A公司和B公司的影響分別為()。A.A公司資本公積減少20萬元；B公司資本公積增加20萬元B.A公司營業外支出增加10萬元；B公司資本公積增加20萬元C.A公司營業外支出增加20萬元；B公司營業外收入增加20萬元D.A公司營業外支出增加10萬元；B公司營業外收入增加20萬元【答案】D55、IPO老股轉讓時，如股東屬于下列情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權，治理結構及生產經營等產生的影響（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D56、下列關于上交所科創板戰略投資者的說法正確的是（）。A.戰略投資者參與股票配售，應當使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發行人和主承銷商應當對戰略投資者配售資格進行核查B.在科創板首次公開發行股票可以向戰略投資者配售，首次公開發行股票數量不足1億股的，戰略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發行股票數量的30%C.發行人和主承銷商應當在發行公告中披露戰略投資者的選擇標準、向戰略投資者配售的股票總量、占本次發行股票的比例以及持有期限等D.戰略投資者應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算E.發行人的高級管理人員與核心員工不得參與戰略配售的【答案】C57、2015年5月，某上市公司完成重大資產重組。2016年3月，該上市公司公布其年度報告后15日內，獨立財務顧問應當出具的持續督導意見所包含的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C58、非商業銀行的上市公司公開發行優先股，應在公司章程中規定的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C59、在計算速動比率時，把存貨從流動資產中剔除的主要原因包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B60、根據《北京證券交易所上市公司持續監管指引第1號——獨立董事》，獨立董事及獨立董事候選人應當具有獨立性，下列不得擔任獨立董事或被提名為獨立董事候選人的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B61、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80%股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權時應確認的資本公積為()萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A62、下列各項中，會弓1起所有者權益變動的是（）A.用盈余公積彌補虧損B.股東大會宣告現金股利分配方案C.分配股票股利‘D.資本公積轉增股本【答案】B63、以下符合創業板首次公開發行股票的條件要求的有（）。[2015年11月真題]A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D64、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報所持有的股份以及變動情況B.在職期間的第2年轉讓的股份占所持有股份總數的20%C.在公司上市交易后不到1年轉讓其所持公司股份的3%D.離職1年之后轉讓了其所持有的股份【答案】C65、下列關于非上市公眾公司股份發行的說法，正確的是（）。A.掛牌公司設立的員工持股計劃，認購私募股權基金、資產管理計劃等接受中國證監會監管的產品已經完成核準、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發行B.認購并獲得公眾公司定向發行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產品以上，視為一個發行對象C.核心員工參與公眾公司定向發行，需要由監事會提名，并向全體員工公示，由董事會發表意見，股東大會審核通過D.以認購股票為目的而設立的甲公司，不具有實際經營業務，注冊資本1000萬，可以參與定向發行【答案】A66、以下哪些對象在招股意向書發布后，主承銷商可以向其提供認購邀請書？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D67、根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規定，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D68、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉讓給甲公司。合同約定，廠房轉讓價格為4300萬元，該廠房所有權的轉移手續將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預定可使用狀態并投入使用，成本為8100萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應計提的折舊額及應計入資產減值損失的金額分別為（A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C69、上市公司存在下列（）情形的，不得公開發行可分離交易的可轉換公司債券。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C70、某上市公司發生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？()A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,Ⅴ【答案】C多選題（共20題）1、2011年上市公司符合公開發行證券的條件，2012年5進行重大資產重組，重組沒有導致實際控制人發生變化，則2013年6月，以下事項對該上市公司不構成障礙的有（）A.非公開發行股票B.配股C.發行可轉換公司債券D.公開發行公司債券E.公開增發新股【答案】ABCD2、上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有（）A.非公開發行股票B.股權激勵C.一年內購買重大資產超過公司最近一期經審計總資產30％D.回購股份減少資本【答案】ABCD3、某股份公司注冊資本為9000萬元，實收資本為6000萬元，按公司章程的規定，公司董事會設有9名董事，監事會設有5名監事，在下列情況下，公司應當召開臨時股東大會的是（）A.2名監事提議召開時B.4名董事辭職，公司只有5名董事時C.持有公司股份5％的股東請求時，該股東連續持有股份超過90天D.持有公司股份10％的股東請求時，該股東于股東大會召開前2周內購入股份。E.公司未彌補的虧損達到2500萬元【答案】BD4、經并購重組委審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發行新股或者公司債券，重大資產重組前的業績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）A.本次重大資產重組實施完畢后，上市公司和相關資產實現的利潤達到盈利預測水平B.進入上市公司的資產經營業務和經營資產獨立、完整，且在最近2年未發生重大變化C.進入上市公司的資產在進入上市公司前己在同一實際控制人之下持續經營2年以上D.進入上市公司的資產在進入上市公司之前實行獨立核算，或者雖未獨立核算，但與其經營業務相關的收入、費用在會計核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD5、以下關于持續督導說法正確的有（）A.甲證券公司作為A公司首次公開發行并于2012年4月1日在創業板上市的保薦機構，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協議聘請乙證券公司作為A公司定向增發并于2012年12月31日上市交易的保薦機構，則乙對A公司的持續督導的期限為2015年12月31日；B.甲證券公司作為A公司首次公開發行并于2012年4月1日在中小板上市的保薦機構，2014年4月1日，甲因重大違法違規行為受到中國證監會行政處罰并被撤銷保薦機構資格，A公司于2014年4月28日與乙證券公司簽訂保薦協議，另行聘請乙作為其保薦機構對其進行后續的持續督導，則乙對A公司的持續督導的期限為2014年12月31日；C.A中所述乙證券公司應當自其中國證監會提供保薦文件之日起承擔相應的責任；D.B中所述乙證券公司應當自2014年4月28日開展保薦工作并承擔相應的責任：【答案】AD6、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現金取得，擁有A公司60％的股權；取得當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例降為20％，剩余20％股權的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權，但對A仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）A.甲公司個別財務報表因出售A公司40％股權，應確認投資收益為2000萬B.甲公司個別財務報表因出售A公司40％股權，應確認投資收益為4000萬C.處置當日，甲公司合并財務報表中確認的投資收益為2640萬D.處置當日，甲公司合并財務報表中確認的投資收益為2580萬【答案】AC7、關于創業板首次公開發行股票，下列說法正確的有（）A.發行人只能經營一種業務B.發行人最近三年主營業務沒發生變更C.發行人最近兩年董事、高管沒發生重大變化D.發行人最近兩年實際控制人沒發生變更【答案】CD8、下列關于證券交易所的說法正確的是（）A.是實行自律管理的法人B.實行會員制的證券交易所的財產積累歸會員所有，其權益由會員共同享有，在其存續期間，不得將其財產積累分配給會員C.進入證券交易所參與集中交易的，必須是證券交易所的會員。D.未經證券交易所許可，任何單位和個人不得發布證券交易即時行情。【答案】ABCD9、以下關于可交換公司債券和可轉換公司債券的區別正確的是（）A.可轉換公司債券可以提供擔保，符合一定條件的也可以不提供擔保，可交換公司債券必須以其預備用于交換的股票設定為本次發行的公司債券的擔保物；B.可交換公司債券交換的是上市公司己發行的股票，可轉換公司債券轉換的是公司新發行的股票C.可轉換公司債券可以約定轉股價向下修正條款，可交換公司債券不可以約定交換價格向下修正條款D.可交換公司債券的發行人是上市公司的股東，可轉換公司債券的發行人是上市公司【答案】ABD10、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發行股份購買資產的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產總額為20億元，2014年12月31日資產總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014末資產總額分別為1o億元、12億元，則以下說法正確的有（）A.標的公司可以是有限合伙企業B.標的公司必須符合首發管理辦法規定C.配套融資補流不超過6億元D.配套融資補流不超過10億元E.在審議本次重組時召開的股東大會，甲應回避表決【答案】BC11、下列上市公司董事、監事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規定的有（）A.上市公司于9月10日公告季度報告，董事于8月5日買入股票B.上市公司于9月18公告業績快報，于10月7日公告季度報告，監事于9月5日買入股票C.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日頭入股票D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產重組，10月31日披露重大資產重組事項，董事于披露重大資產重組事項前45天賣出股票【答案】AB12、關于股份限售期，以下說法正確的有（）A.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個月B.控股股東認購的可轉債無限售期C.控股股東參與增發應鎖定12個月D.非公開發行中控股股東及其控制的其他企業認購股份應鎖定36個月E.上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓。但在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉讓不受12個月的限制?！敬鸢浮緽D13、甲公司2008年度財務報告批準報出日為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發生的下列事項中，應作為資產負債表日后調整事項的有（）A.3月1日發現2008年10月一項固定資產尚未入賬B.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產抵押合同C.2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協議執行完畢，該協議系甲公司與丁公司于2009年1月5日簽訂D.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2008年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認預計負債600萬元。【答案】AD14、下列債權人未接到通知書可以自公告之日起45日內要求公司清償債務或提供擔保的有（）A.吸收合并B.新設合并C.減資D.分立【答案】ABC15、以下關于持續督導說法正確的有（）A.甲證券公司作為A公司首次公開發行并于2012年4月1日在創業板上市的保薦機構，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協議聘請乙證券公司作為A公司定向增發并于2012年12月31日上市交易的保薦機構，則乙對A公司的持續督導的期限為2015年12月31日；B.甲證券公司作為A公司首次公開發行并于2012年4月1日在中小板上市的保薦機構，2014年4月1日，甲因重大違法違規行