資金管理多1-30[復制]1.預算編制規則：全口徑資金預算原則，各單位、部門所有（）活動的全部資金（含票據）收支都要納入資金預算范疇。*A．經營活動(正確答案)B．投資活動(正確答案)C．籌融資活動(正確答案)D．非業務2.財務部門負責統籌收支預算編報、審核確認、統一控制執行及調劑等工作，按輕重緩急安排使用資金；所有支出都以上級批復的（）為準，凡沒有納入支付預算的資金財務部門一律拒絕付款。*A．月度預算(正確答案)B．日預算(正確答案)C．年度預算D．無預算事項3.按照用途，賬戶劃分為基本存款賬戶、一般賬戶、專用存款賬戶、銀行分賬戶、財務公司賬戶、內部存款核算賬戶，并對（）實行限額管理。*A．基本存款賬戶(正確答案)B．一般賬戶(正確答案)C．專用存款賬戶(正確答案)D．財務公司賬戶4.網點收到支票等票據，由收款員開具預收款收據，一式兩份，分別是（），客戶、開票員復核后簽字。在客戶辦理業務時將收據的客戶聯收回。*A．發票聯B．客戶聯(正確答案)C．留存聯(正確答案)D．抵扣聯5.交接班時，由（）共同打開保險柜，保險柜鑰匙和密碼要由不同人員分別保管。雙方清點完畢共同確認簽字交接。記賬員應每天將非油品業務貨款隨同油品銷售貨款一同交存銀行，做到全額交存，不得坐支。*A．交班人員(正確答案)B．記賬員(正確答案)C．站長D．便利店員6.下列關于網點資金收繳流程的描述正確的有（）。*A．加油員盡量減少隨身現金存量,非連續加油時隨身現金不得超過限額。(正確答案)B．加油員、發卡員與記賬員（或網點指定人員）在有安保設施和監控設備的室內進行各項資金的交接，交接班時由交接人員共同打開保險柜進行清點。(正確答案)C．記賬員于外部機構上門收款前一小時左右，在有安保設施和監控設備的室內，將日結時點之前收到的所有營業款整理好。D．辦完交接后，記賬員、站長（或網點指定人員）和收款單位人員都要在交接臺帳上簽字。(正確答案)E.網點收到銀行回單后,站長（或網點指定人員）要對回單金額與相關業務數據進行核對審核。(正確答案)7.關于網點業務處理流程描述正確的有（）*A．每班營業終了，加油員與記賬員（或網點指定人員）應隨時隨地立即交接現金及各種結算憑證。B．交接班時由交接人員共同打開保險柜，清點現金及各種結算憑證，核對無誤后，在《資金交接表》中簽字確認。(正確答案)C．記賬員（或網點指定人員）在資金監管系統中，區分現金、微信等明細收款方式，并區分已日結、未日結、昨日刷卡、今日刷卡，逐項進行資金實交錄入。(正確答案)D．顧客以現金充值，個人卡單次不超5萬元，單位卡單次不超0.5萬元，否則通過轉賬辦理。(正確答案)E．便利店團購業務，銷售業務人員不得通過個人銀行卡代收客戶貨款，1萬元以上必須轉賬辦理。(正確答案)F.團購客戶以現金、銀行POS預付款形式結算的，為客戶開具收款收據（一式兩份），并注明收款方式及商品類別價款等具體內容，經客戶簽字確認后，一份網點留存，一份交客戶作為提貨憑據。(正確答案)8.關于發卡人員對卡管系統數據監控描述正確的有（）。*A．每次充值前，先要查看卡管系統客戶的卡賬、卡錢包數據是否一致。(正確答案)B．充值后，再次查看卡管系統客戶的卡賬、卡錢包數據增加數是否一致，系統充值數與實收充值款是否一致。(正確答案)C．發現系統異常，應當場解決。(正確答案)D．本崗位無法解決的問題，立即逐級上報，由市公司卡管系統管理員協助解決。(正確答案)9.以下收款方式中需進行站級到賬資金核對的（）。*A．支票、電匯、匯票、網銀。(正確答案)B．銀行POS刷卡和聚合支付。(正確答案)C．微信、支付寶、北國福禮卡、翼支付、和包。(正確答案)D．石化卡券。E．石化錢包。10.關于記賬員崗位人員對資金收交及到賬情況監控描述正確的有（）。*A．審核各班次員工上交的現金及其他各項結算憑證，與各業務系統日結形成的應交數是否一致。(正確答案)B．直接負責網點內和上門收款人員間資金交接手續。(正確答案)C．負責審核客戶轉賬辦理充值及非油品業務時，是否選用“資金池”聯動辦理業務，調用資金池的資金是否都是本網點銀行賬戶的到賬資金。(正確答案)D．負責審核跨賬戶使用資金業務是否履行跨網點資金使用審批手續。(正確答案)E．負責審核優惠充值或售卡業務審批手續是否齊備。(正確答案)11.退款原則包括（）*A．款款項收取方與原交款方一致(正確答案)B．程序規范、手續齊全、防止資金風險(正確答案)C．對口資金對口審核的原則(正確答案)D．現金業務，在當天未完成實物交易，且貨款尚未繳存銀行前，可由網點負責人批準后辦理退款業務。12.退款規定（石化股份冀財函【2011】7號），規定的內容包括（）*A．醒目位置張貼“關于客戶辦理退款事宜的公告”，提醒客戶按要求辦理(正確答案)B．凡在業務發生前需要簽訂合同的，合同中應對退款條件、退款流程、退款期限、手續費及預交款利息等做出明確規定.(正確答案)C．除辦理IC卡清戶退款時按相關辦法規定收回原已開據的發票原件或取得對方主管稅務機關出據的相關證明外，凡已開據發票且交易完成的業務（非我方責任）原則上不予退款退貨。(正確答案)D．現金業務，在當天未完成實物交易，且貨款尚未繳存銀行前，可由網點負責人批準后辦理退款業務。(正確答案)13.退款規定（石化股份冀財函【2011】7號），規定的內容包括（）*A．對于客戶主動到銀行將現金交存至我方收入賬戶的，退款時必須由對方提供單位或個人賬戶/賬號，然后以轉賬或匯款的方式退還給收款人，同時被退款人應書面承諾收款方與原交款方一致。(正確答案)B．若采用POS刷卡方式繳款的，退款接收方必須與原劃卡賬號一致。(正確答案)C．客戶以銀行轉賬、電匯等非現場方式預交款的，若發現為誤交款或重復打款的，客戶要提供單位證明（蓋公章）及經辦人身份證件復印件等資料，經市公司業務辦理部門、業務主管部門及財務部門共同確認后，方可按規定審批流程以銀行轉賬方式辦理退款(正確答案)D．現金業務，在當天未完成實物交易，且貨款尚未繳存銀行前，可由網點負責人批準后辦理退款業務。(正確答案)14.對于有資金流入的銷售業務，營運資金監管系統將銀行到賬信息，管控、零管、卡管、充值卡、非油品等業務系統的資金收款信息均集成到一個平臺上，實現了（）等五個環節的資金全生命周期管理，統一了對賬平臺和支付平臺，將匹配成功的資金到賬數據導入ERP并自動生成會計憑證、完成清賬。實現銷售業務與資金的自動關聯，建立起完整的資金數據鏈，實現資金風險的全面防控。*A．應繳(正確答案)B.實繳(正確答案)C.到賬(正確答案)D.勾兌(正確答案)E.清賬(正確答案)15.對于有資金流入的銷售業務，營運資金監管系統將銀行到賬信息，（）等業務系統的資金收款信息均集成到一個平臺上，實現了“應繳、實繳、到賬、勾兌、清賬”等五個環節的資金全生命周期管理，統一了對賬平臺和支付平臺，將匹配成功的資金到賬數據導入ERP并自動生成會計憑證、完成清賬。實現銷售業務與資金的自動關聯，建立起完整的資金數據鏈，實現資金風險的全面防控。*A．管控(正確答案)B.零管(正確答案)C.卡管(正確答案)D.充值卡(正確答案)E.非油品(正確答案)16.現場管理禁令禁止行為包括：（）加油（氣）站油品、非油品商品。*A．購進(正確答案)B.置換(正確答案)C.偷盜(正確答案)D.違價銷售(正確答案)17.現場管理禁令禁止：（）營業款，擅自預收款、賒銷（包括非油品已提未售行為），公款私存；虛開、代開、轉借、轉讓、倒賣發票。*A．坐支(正確答案)B.挪用(正確答案)C.侵占(正確答案)D.收取18.現場管理禁令禁止行為包括（）*A．利用加油（氣）卡、充值卡、銀聯卡、信用卡、支票、微信、支付寶、APP等支付方式，套取現金、油滴、積分、返利、優惠、電子券、發票等(正確答案)B．盜取客戶或企業加油（氣）卡、充值卡錢款(正確答案)C．擅自大單銷售或參與倒賣加油卡及充值卡(正確答案)D．擅自與物流平臺等網絡企業合作；私自代保管加油卡；空充加油卡和賒銷充值卡。(正確答案)19.現場管理禁令禁止：利用銷售退貨套取差價；非油品團購直銷業務未做到“四單匹配”，即（）。*A．資金收款單(正確答案)B.團購直銷審批單(正確答案)C.發票(正確答案)D.海信系統團購單(正確答案)20.現場管理禁令禁止：擅自調整信息設備和系統的參數、修改或刪除信息系統和設備的數據、停用或破壞信息系統和設備；擅自（）視頻監控設備或無故中斷視頻錄像。*A．調整(正確答案)B.遮擋(正確答案)C.破壞(正確答案)D.正常維修21.加油員職責包括（）*A．負責收取顧客油款并妥善保管，根據客戶需要據實聯機開具發票；加油員隨身現金超出限額部分要及時投入投幣式保險柜或上交記賬員，并履行交接手續。(正確答案)B．整理款包時負責清點自己投幣孔內或自己打捆簽名的銷貨款，和管控系統應交數核對無誤后，與記帳員或帶班長辦理交接手續。(正確答案)C．收集整理除現金外的銀行POS、第三方及石化卡券等其他收款方式結算單據，作為與記賬員資金交接時的依據。(正確答案)D．收集整理除現金外的銀行POS、第三方及石化卡券等其他收款方式結算單據，作為與記賬員資金交接時的依據。答案：ABC22.發卡員職責包括（）*A．對加油卡充值進行監控。每次充值前后，均要查看卡管系統客戶的卡賬、卡錢包數據是否一致，系統充值數與實收充值款是否一致。發現異常無法解決，立即上報站長及市公司卡管系統管理員，由其協助解決。(正確答案)B．負責收取顧客加油卡充值款、充值卡銷售款，并及時投入保險柜中。核實顧客的各項匯款信息并確認資金到賬后，在業務系統通過調用“資金池”來完成充值業務。根據顧客需求據實開具普通發票。(正確答案)C．收集整理除現金外的銀行POS、第三方及石化卡券等其他收款方式結算單據，作為與記賬員資金交接時的依據。(正確答案)D．每日卡管系統日結后，負責打印《IC卡預收款日報表》、《中國石化加油IC卡發卡網點業務日報表》，并將充值款與賬表數據、卡管系統核對一致后交記賬員，雙方辦理交接手續。(正確答案)23.記賬員職責包括（）*A．每日應首先審核網點交接班表、《IC卡預收款日報表》、卡管系統、海信系統交款數是否正確，與各業務系統應交數據核對無誤后，在資金交接表上確認簽字，并在資金監管系統中錄入資金實繳數。(正確答案)B．記賬員是網點資金交存的直接責任人，所有款項必須由其直接封包或交存銀行。記賬員于每日規定時間在監控及有安保設施的屋內將當班所有貨款整理好，并填寫現金交款單讓站長審核簽字后裝入收款箱中，上鎖或打鉛封，同時填寫《封包交接明細表》，并經站長或網點指定人員確認簽字。(正確答案)C．對于零售網點發生跨網點、線條或者業務系統資金使用時，記帳員要編制《跨網點資金確認表》，由站長、委派會計審核。(正確答案)D．對于客戶轉賬資金需要拆分用于不同業務的，由記賬員出具《資金拆分使用確認表》，經相關崗位審核簽字，由財務核算部對這筆資金進行拆分，再完成資金池調用。(正確答案)24.站長要加強網點現場管理，其職責包括（）*A．員工隨身現金是否超限額，投幣是否及時，是否存在資金安全隱患。(正確答案)B．現場員工各類業務操作，現金、各種收款憑證的收取是否規范，如加油前是否向客戶提示清零，辦理加油卡充值業務時是否充值前與充值后核對加油卡的余額，銀行POS結算單據是否按照要求進行了客戶簽字確認。(正確答案)C．大額業務的現場復核。(正確答案)D．各班次的資金交接手續是否嚴密。(正確答案)25.站長要規范業務系統日結，檢查每個班次的記賬崗位是否按照要求對本網點各業務系統同步進行日結，其職責包括（）*A．輕油的管控系統與零售電子賬系統日結是否同步，管控是否每天都做數據通訊，確保數據及時上傳。(正確答案)B．卡管系統與全國充值卡系統的日結是否同步。(正確答案)C．大額業務的現場復核。D．海信非油品系統是否規范日結，并及時進行數據通訊，保證數據及時上傳省公司服務器。團購業務是否及時提報，審批后是否及時記賬。(正確答案)26.站長要確保業務數據準確完整，每天對各業務數據的準確性與完整性進行復核，其職責包括（）*A．輕油的零售電子賬系統日報數據是通過中控系統日結觸發形成，形成的日報數據與管控系統日結數據是否一致，不一致的要及時分析原因，有差錯及時糾正（如管控未做日結、管控漏做班結、管控中未對某條加油槍進行班結等人為原因都會形成差異）。(正確答案)B．卡管系統與全國充值卡系統每天日報中，對應的數據是否一致（全國充值卡消費）。(正確答案)C．卡管系統與海信河北定額充值卡系統每天日報中，對應的數據是否一致（河北充值卡消費）。(正確答案)D．海信非油品系統是否規范日結，并及時進行數據通訊，保證數據及時上傳省公司服務器。團購業務是否及時提報，審批后是否及時記賬。27.站長要審核資金與業務數據一致性，各業務系統的銷售數據與分收款方式的資金進行逐項核對，保持數據的一致性，其職責包括（）*A．現金業務，收取的現金與各業務系統中的現金方式形成的銷售數據保持一致。(正確答案)B．微信、支付寶等第三方的結算資金，按照銀行POS的原則進行審核，保持資金與業務數據的一致。(正確答案)C．調用資金池的業務、非油品團購業務，要保證相關業務的“四單匹配”。(正確答案)D．聯動業務的審核，特別要注意有無各類手動業務的銷售數據，如海信非油品中的資金池手動與微信手動、加油卡手動等業務要重點關注。(正確答案)28.站長要審核資金與業務數據一致性，各業務系統的銷售數據與分收款方式的資金進行逐項核對，保持數據的一致性，其職責包括（）*A．現金業務，收取的現金與各業務系統中的現金方式形成