第一章信用證

1.審核信用證的種類(CONFIRMED?)2.審核開證申請人及受益人的名稱、地址是否正確3.審核信用證各相關日期是否合理

(開證日期、裝運期、交單期、有效期)4.審核信用證對所裝運貨物及金額的描述是否正確（名稱、規格、包裝；幣種、金額、數量、單價）5.審核運輸條款（起運/目的港、轉運、運輸工具）6.審核單據條款7.關于銀行費用的支付責任的審核8.對空白處、邊緣處加注的文字的審核9.對信用證軟條款的審核信用證審核要點證約相符原則可操作性原則審核信用證（一）審證原則

商業合同的審核信用證通知書的審核信用證解析信用證的審核一二三四審核步驟熟悉外貿合同各條款內容

第一步對照合同條款逐條審核信用證

第二步檢查信用證有無漏開合同條款

第三步列出信用證中的不符條款

第四步信用證本身的固有內容：開證行名稱、地址、信用證的類型、證號、開證日期、金額、受益人、開證申請人、通知行、有效期、開證文句及兌付方式等。匯票條款：匯票的出票人、付款人、匯票期限、金額等單據：商業發票、運輸單據、保險單據等貨物條款：貨物描述、包裝等裝運條款：起運港和目的港，分批裝運和轉運，裝運期等其他條款開證行擔保條款依據UCP600條款的開證文句信用證的內容Fm:后面是開證行To:后面是通知行Doc.Creditnumber:跟單信用證號碼Dateofissue:開證日期Dateofexpiry:到期時間Placeofexpiry:到期地點Beneficiary:受益人Applicant:開證申請人信用證詞匯Currencyamount:貨幣代碼和金額Availablewith/by:憑…在…辦理Draftat…:匯票的期限Partialshipment:分批裝運Transshipment:轉運Loadingincharge:裝運港Fortransportto:目的港信用證詞匯Descriptionofgoods:貨物描述Documentsrequired:要求的單據Additionalconditions:額外的條件Presentationperiod:交單期限信用證詞匯開證行:issuingbank,或openingbank通知行:advisingbank議付行:negotiatingbank付款行:draweebank或payingbank信用證詞匯Draftatsight：即期匯票Fullinvoicevalue：全部發票金額Drawingonissuingbank：以開證行為付款人Cleanonboardoceanbillsoflading：清潔已裝船海運提單Insurancepolicyorcertificate：保險單或保險憑證Latestdateofshipment：最遲裝運期信用證詞匯Blankendorsed:空白背書Certificateoforigin：原產地證書Packinglist：裝箱單Commercialinvoice：商業發票Freightprepaid：運費預付Freighttocollect:運費到付Notify：通知Presentationperiod：交單期限Discrepancy：不符點信用證詞匯Original:正本的Copy:副本的copy:也有“份數”的意思Manuallysigned:手工簽署的Beneficiary’scertificate:受益人證明Contractnumber:合同號碼Forbeneficiary‘saccount：由受益人承擔Dateofissuance:開立日期信用證詞匯審核依據：合同、UCP600、國際貿易慣例銀行審核：開證行的資信，付款責任，索匯路線及信用證的真偽。出口企業審核：信用證的內容與買賣合同是否一致信用證的審核（1）檢查信用證的付款保證是否有效

應注意有下列情況之一的，則存在缺陷問題的：①信用證明確表明是可以撤銷的②應該保兌（confirmed）的信用證未按要求由有關銀行進行保兌；③有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。④信用證屬于簡電或預先通知；⑤由開證人直接寄送的信用證。企業審核的內容（2）檢查信用證的到期時間和地點

UCP600規定：所有信用證必須規定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點。未規定到期日的信用證是無效信用證，不能使用。交單地點一般在出口國，以便能及時辦理議付、要求付款或承兌。（3）檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確企業審核的內容（4）檢查裝運期的有關規定是否符合要求應注意以下幾點:①信用證中所規定的最遲裝運期是否與合同規定的一致。②能否在信用證規定的裝運期內備妥有關貨物并按期出運。如來證收到時裝運期太近，無法按期裝運，應及時與客戶聯系修改。③信用證中規定了分批出運的時間和數量，應注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效。企業審核的內容（5）檢查能否在信用證規定的交單期交單交單期通常按下列原則處理：信用證有規定的，應按信用證規定的交單期向銀行交單；信用證沒有規定的，按照UCP600規定，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天。（6）檢查信用證的付款期限信用證的付款期限必須與買賣合同的規定相一致。企業審核的內容（8）檢查信用證的金額、支付貨幣是否符合合同規定①信用證金額是否正確。應該與合同相一致。②信用證中的單價與總值是否準確，大小寫是否一致。③如信用證數量上有溢短裝的規定，那么，要看信用證金額是否也有相應的溢短裝的規定，否則，只能少裝而不能多裝。④檢查支付貨幣是否與合同規定一致。企業審核的內容（9）檢查信用證的數量是否與合同規定相一致（10）檢查貨物描述是否符合合同規定信用證中有關貨物的描述，包括品名、規格、包裝、貿易術語等，均須與買賣合同規定相符。同時，還要注意規格、數量搭配是否有矛盾，引述的買賣合同是否正確。企業審核的內容（11）檢查貨物是否允許分批裝運和轉運分批裝運、轉運是否與合同規定的相一致。如果信用證沒有明確規定是否允許分批、是否允許轉運，則認為是允許的。企業審核的內容（12）檢查信用證規定的單據能否提供或及時提供①一些需要認證的單據特別是使領館認證的單據等能否及時辦理和提供。②由其他機構或部門出具的有關文件如出口許可證、運費收據、檢驗證明等能否提供或及時提供。③信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準在某港口轉船等條款能否辦到等。（13）檢查信用證中有無陷阱條款企業審核的內容（14）檢查信用證中有無矛盾之處如:運輸方式是空運,卻要求提供海運提單；價格條款是FOB,卻要求提供保險單；價格條款是FOB，卻要求提單上顯示運費預付。（15）檢查信用證是否受《跟單信用證統一慣例》的約束企業審核的內容凡信用證需要多次修改，應做到一次向國外客戶提出，盡量避免因考慮不周而多次改證修改信用證必須向開證申請人提出，而不能向開證行直接提出。對同一修改通知書，如修改內容有兩處以上，出口企業只能全部接受或全部拒絕，不能只接受其中一部分信用證的修改有關信用證的修改必須通過原信用證通知行通知才算真實、有效，通過買方直接寄送的信用證修改書或修改書復印件都不是有效的修改。當受益人接到信用證修改書后，要認真審核，然后決定是接受還是拒絕，向開證申請人書面表示，也可以通過發貨這一行動來表示接受修改。信用證的修改第三個主題:催促改證Thankyouforyourkindcooperation.PleaseseetoitthattheL/Camendmentreachusbeforexxxx(date),fallingwhichweshallnotbeabletoeffectpunctualshipment.

感謝對方開來的信用證列明不符點并說明如何修改希早日收到信用證修改書信用證的修改函關鍵點

修改要求盡可能一次性具體明確提出，一為節約時間，二為減少費用。審核信用證的質量準確的表達和明晰的結構語言上不宜用“MISTAKE”。第一個主題:感謝來證ThankyouforyourL/CNo.xxxxxissuedbyxxxxxdatedxxxxx

.WearepleasedtoreceiveL/CNo.xxxxxestablishedbyxxxxxdatedxxxxxagainstS/CNo.xxxxx.

第二個主題:列明不符點However,wearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies:ButthefollowingpointsareindiscrepancywiththestipulationsofourS/CNo.xxx:Pleaseaddtheword…before…Pleasedeletetheclause...andinsertthewording...Pleasedamendthe...to...Theamountshouldbe…not/insteadof...PleaseextendtheshipmentdateandthevalidityoftheL/Cto...and...respectively.第三個主題:催促改證Thankyouforyourkindcooperation.PleaseseetoitthattheL/Camendmentreachusbeforexxxx(date),fallingwhichweshallnotbeabletoeffectpunctualshipment.

改證函樣例

Dearsirs,ThankyouforyourL/CNo.123IssuedbytheStandardCharteredBankHowever,wearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies:(1)TheamountofyourL/Cisinsufficient.ThecorrecttotalvalueofyourLetterofCreditshouldbeUSD3,150.00insteadofUSD3,000.00,thedifferencebeingUSD150.00.(2)TheBillofLadingshouldbemarked“FreightCollect”insteadof“FreightPrepaid”.(3)TheformofL/Cshouldbemodifiedtobe“Irrevocable”(4)PartialshipmentandTransshipmentshouldbeallowedinsteadofbeingprohibitedWeshallappreciateitifyoumodifyyourL/Cpromptlyasrequested.Yoursfaithfully,信用證修改函范例SHANGHAILINSHENGTRADINGCO.,LTD548YANPINGROADSHANGHAI,CHINAFAX:0086-021-5723

APRIL25,2003BRIGHTSTATIONERYCO.125SUNFLOWERPLAZASINGAPOREFAXANAGERDearmanager,WehavereceivedyourL/CNo.BRT-LSLC07issuedbyDBSBANKfortheamountofUSD42788.58coveringBRIGHTBRANDDRAFTINGMACHINE.

Onperusal,wefindthattheletterofcredithavesomediscrepancies.HerepleaseamendtheL/Casfollows:(1)TheaddressofApplicantiswrong,sopleaseamendittoread“BRIGHTSTATIONERYCO.125SUNFLOWERPLAZA”.(2)ThetotalamountinwordoftheL/Cislessthanthecontract,sopleaseamendittoread“SAYUSDOLLARFORTY-TWOTHOUSANDSEVENHUNDREDEIGHTY-EIGHTANDCENTSFIFTY-EIGHTONLY”.(3)Wecouldn’taccept“theplaceofnegationisinSingapore”,soplease