泓域咨詢/超凈過濾等高性能材料項目產品開發超凈過濾等高性能材料項目產品開發目錄一、項目基本情況 2二、產業環境分析 4三、強化科技創新，穩固產業發展基礎 13四、必要性分析 13五、新產品的概念、分類與發展方向 14六、新產品開發方案（一）新產品/服務開發的動力模式 17七、質量的起源發展和功能 19八、質量屋 20九、流程及其類型 25十、P—P矩陣用于流程選擇 26十一、網絡技術及其對運營管理的影響 27十二、信息技術及其對運營管理的影響 28十三、項目投資分析 32建設投資估算表 34建設期利息估算表 35流動資金估算表 36總投資及構成一覽表 38項目投資計劃與資金籌措一覽表 39十四、經濟效益 40營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 40綜合總成本費用估算表 41利潤及利潤分配表 43項目投資現金流量表 45借款還本付息計劃表 48十五、建設進度分析 49項目實施進度計劃一覽表 49項目基本情況（一）項目投資人xx投資管理公司（二）項目地點項目選址位于xx（待定）。（三）項目實施進度項目建設期限規劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資7503.22萬元，其中：建設投資5959.07萬元，占項目總投資的79.42%；建設期利息68.48萬元，占項目總投資的0.91%；流動資金1475.67萬元，占項目總投資的19.67%。（五）資金籌措項目總投資7503.22萬元，根據資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）4708.20萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額2795.02萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：13600.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：11340.22萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：1648.27萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：14.48%。5、全部投資回收期（Pt）：6.49年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：6136.66萬元（產值）。（七）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元7503.221.1建設投資萬元5959.071.1.1工程費用萬元5105.311.1.2其他費用萬元722.721.1.3預備費萬元131.041.2建設期利息萬元68.481.3流動資金萬元1475.672資金籌措萬元7503.222.1自籌資金萬元4708.202.2銀行貸款萬元2795.023營業收入萬元13600.00正常運營年份4總成本費用萬元11340.22""5利潤總額萬元2197.69""6凈利潤萬元1648.27""7所得稅萬元549.42""8增值稅萬元517.47""9稅金及附加萬元62.09""10納稅總額萬元1128.98""11盈虧平衡點萬元6136.66產值12回收期年6.4913內部收益率14.48%所得稅后14財務凈現值萬元459.15所得稅后產業環境分析（一）突出創新驅動匯聚高端發展新動能創新是引領發展的第一動力，堅持抓創新就是抓發展、謀創新就是謀未來，突出開放創新、全面創新和原始創新，強化創新、創業、創投、創客“四創聯動”，促進眾創、眾包、眾扶、眾籌“四眾發展”，加快建設國際科技、產業創新中心，打造全球領先的創新之城?！鰪娮灾鲃撔履芰Α娀瘎撔禄A支撐，提升源頭創新能力，重視顛覆性技術創新，加快從應用技術創新向關鍵技術、核心技術、前沿技術創新轉變，實現從跟隨創新向自主創新、引領創新邁進。充分發揮企業創新主體作用，支持企業和科研機構、高等院校等建設產業技術創新戰略聯盟和知識聯盟，形成聯合開發、優勢互補、利益共享、風險共擔的新機制。堅持開放創新，促進國內外創新資源與深圳創新創業環境有機融合，推動更大范圍、更廣領域、更深層次區域協同創新，提升參與全球創新合作和競爭的能力?！嵘a業創新發展水平。促進科技創新和產業創新聯動，瞄準世界科技前沿和產業高端，打造以戰略性新興產業和未來產業為先導、以現代服務業為支撐、以優勢傳統產業為重要組成的現代產業體系，提升產業國際競爭力。推動產業創新與商業模式、企業、文化、金融創新融合發展，促進新技術、新產業、新業態和新模式集中涌現，培育壯大新動能、加快發展新經濟、打造產業新引擎，構建世界級產業創新發展策源地?！獦嬛撔氯瞬鸥叩?。把人才作為創新的第一資源，更加注重發揮企業家、科技人才和高技能人才創新作用，更加注重強化人才激勵機制，更加注重優化人才發展環境，營造尊重知識、尊重人才的氛圍，全面激發大眾創業、萬眾創新的熱情。堅持自主培養和外部引進并舉，突出“高精尖缺”導向，加強人才載體建設，海納天下英才，建設一支規模宏大、富有創新精神、敢于承擔風險的創新型人才隊伍?！獱I造激勵創新環境。推進全面創新改革試驗，發揮科技創新的引領作用，完善創新驅動的體制機制，協調推動技術創新、管理創新、組織創新、商業模式創新等領域創新。弘揚特區創新文化，完善鼓勵創新、支持創造、激勵創業的政策措施，降低創新創業門檻，加強知識產權保護，提升創新服務能力，構建更具活力的綜合創新生態體系。（二）突出質量引領構建全面發展新優勢堅持深圳質量深圳標準，把質量作為新常態下第一追求，更加注重企業效益、民生效益、生態效益，全面推進質量、標準、品牌、信譽“四位一體”建設，加快構建大質量大標準體系，推動經濟、社會、城市、文化、生態發展率先全面步入質量時代。——加快實現質量型發展。堅持質量型增長、內涵式發展，始終保持追求卓越的質量自覺，加快轉變經濟發展方式，增強經濟內生動力，提高供給體系質量效率和全要素生產率。推動消費與創新相互滲透，以新需求牽引新技術、催生新產業，以新技術創造新供給、激發新需求，進一步提升產品價值和技術含量，實現產業結構再優化再升級。——創建國際一流質量標準體系。制定和實施與國際先進水平接軌的標準體系，實施更廣泛、更先進、更嚴格的質量和標準控制，鼓勵和支持企業參與國際國內標準制定，加快創建一批國內領先、國際先進的深圳標準，在若干重點領域成為國際標準引領者。把深圳標準貫穿經濟社會發展和生產生活的全過程，率先在涉及健康、安全、環保等領域制定實施更高標準，以領先的標準搶占發展先機、贏得競爭主動。——樹立城市品牌和信譽。實施品牌戰略，打造一批具有國際影響力的深圳品牌，使深圳制造成為產品高端、技術先進、管理卓越和服務優質的品牌象征。打造誠信深圳，完善信用體系，加強政府監管，強化行業和企業自律，健全守信激勵和失信懲戒機制，使深圳品牌、深圳信譽成為國際市場的通行證。（三）突出互聯融合搶占信息經濟發展制高點主動順應全球信息化、網絡化深入發展的新趨勢，全面優化重構產業鏈、創新鏈、價值鏈，推動生產生活方式和資源配置方式的深刻變革，率先邁入數字化、網絡化、移動化、智能化的信息經濟時代，構筑城市競爭新優勢?！茉扉_放共享的產業新生態。加快建設高速、移動、安全、泛在的新一代信息基礎設施，拓展人機交互、互聯互通、天地一體的網絡空間，完善信息經濟發展的關鍵載體。以信息化推動企業組織扁平化和無邊界化，加快形成平等、開放、分享的組織結構，推動產業組織全球化、服務化、平臺化，激發信息經濟發展活力?！蛟炜缃缛诤系慕洕滦螒B。以提升網絡承載力、突破核心技術、創新智能硬件、深化信息服務為重點，構建縱向垂直整合、結構優化完備的信息通信產業，形成技術水平高、滲透力強的信息技術產業體系。把智能制造作為兩化深度融合的主攻方向，促進信息技術向市場、設計、生產等環節滲透，推動生產方式向柔性、智能、精細轉變。推動大數據、云計算、物聯網、移動互聯網廣泛應用，培育壯大分享經濟，實現網絡經濟與實體經濟協同互動發展?！_啟線上線下互動的智慧新生活。加快城市基礎設施感知系統建設，推進公共資源數字化和可視化，打造全面感知、萬物互聯的智慧深圳。有序推進政務和公共服務信息資源開放共享，構建全業務覆蓋、全流程辦理的電子政務平臺和公共服務云，實現一站式、即時性的政府云服務。加快智慧城區和智慧社區建設，鼓勵發展移動互聯、服務共享的網絡消費，促進市民生活方式智慧化。（四）突出協調均衡提升城市發展質量協調是持續健康發展的內在要求。堅持集約發展，框定總量、限定容量、盤活存量、做優增量，貫徹“適用、經濟、綠色、美觀”的建筑方針，加快轉變城市發展方式，改善城市發展環境，優化城市空間布局，強化各區協作協同，實現城市安全、均衡、有序發展?！_保城市安全發展。堅持安全第一，嚴把安全關、質量關，把安全貫穿到城市發展各環節、各領域。牢固樹立安全生產的紅線意識和底線思維，健全隱患排查治理體系、風險預防控制體系和社會共治體系，做到全覆蓋、零容忍、嚴執法、重實效，堅決遏制重特大生產安全事故發生。強化水資源、能源和信息基礎設施支撐保障，完善城市生命線安全運行機制。加強社會治安、食品藥品安全、應急和防災減災等能力建設，推進公共安全工作精細化、信息化、法治化，不斷提高城市管理和治理水平，有效防范、化解、管控各類風險，切實維護人民生命財產安全?！涌鞂崿F特區一體化。加大對原特區外地區的投入力度，統籌提升原特區外城市功能，以基礎設施和基本公共服務等薄弱環節為切入點，高標準規劃建設一批事關城市一體化發展的重大工程。加快重點區域開發建設，培育若干新的增長極，以點帶面推動產城融合，形成以產興城、以城促產、產城一體的發展格局?！獌灮鞘锌臻g布局。堅持“三軸兩帶多中心”的空間發展策略，加強城市設計，推進向多中心、網絡化、組團式結構發展，實現緊湊集約、高效綠色發展。實施東進戰略和中軸提升戰略，打通聯接東部、輻射粵東的戰略通道，在保護中科學開發東部。統籌開發陸海空和地下“四維空間”，以更大力度推進土地整備和城市更新，拓展城市發展空間?！到y推進城市發展。統籌安排功能定位、文化特色、建設管理等事關城市發展的重大問題，實現生產空間集約高效、生活空間宜居適度、生態空間山清水秀。立足各區的比較優勢，鼓勵優勢互補、功能互動，形成特色化定位、差異化開發的協調發展格局。嚴查嚴控違法建設，在遏制增量、消化存量上取得決定性成果。（五）突出綠色低碳提高可持續發展能力綠色是永續發展的必要條件和人民對美好生活追求的重要體現。把生態文明建設放在更加突出位置，堅持綠色富市、綠色惠民，為市民提供更優質的生態產品，推動形成綠色發展方式和生活方式，加快建成資源節約型、環境友好型社會，促進人與自然和諧共生，給子孫后代留下天藍、地綠、水凈的美麗家園?！嵘鞘协h境質量。堅持尊重自然、順應自然、保護自然，實行最嚴格的環境保護制度，形成政府、企業、公眾共治的環境治理體系。強化生態紅線管理，全面推進水、大氣等環境的綜合治理，深入開展城市綠色提升行動，不斷增加城市綠量，增進市民綠色福利，努力建成生態宜居城市?！獦嫿ňG色低碳生產生活方式。將應對氣候變化作為實現發展方式轉變的重大機遇，充分發揮控制溫室氣體排放對促進經濟轉型的積極作用，建立健全用能權、用水權、排污權、碳排放權初始分配和管理制度，完善低碳發展的政策法規體系，實行能源和水資源消耗、建設用地、碳排放等總量和強度雙控。大力發展低碳經濟，鼓勵和引導低碳生活，努力建成綠色低碳之城?！龠M資源集約節約利用。以優化資源利用方式和提高資源利用效率為核心，大力發展循環經濟，推行企業循環式生產、產業循環式組合、園區循環式改造，促進生產、流通、消費過程的減量化、再利用、資源化，構建低投入高產出、低消耗少排放、能循環可持續的經濟發展模式，努力建成循環發展示范城市。（六）突出開放共贏打造“一帶一路”戰略樞紐開放是繁榮的必由之路。繼續發揮深圳在全國新一輪對外開放中的引領作用，充分利用國際國內兩個資源，以開放合作拓展發展空間，促進要素有序流動、資源高效配置、市場深度融合，推動粵港澳大灣區建設，著力構建全方位、寬領域、多層次的開放合作新格局?！e極參與“一帶一路”建設。秉持親誠惠容，堅持共商共建共享原則，充分發揮深圳地緣、商緣、人緣優勢，以設施聯通、貿易暢通、民心相通為重點，全面深化與“一帶一路”沿線國家的戰略合作，成為建設海上絲綢之路的戰略支撐。主動參與“信息絲綢之路”建設，推進海港、空港、信息港等多港聯動。積極推進經貿合作，爭取在重點國別、優先領域、關鍵項目取得突破性進展。——建設全球一流灣區城市。以世界著名灣區城市為標桿，立足深圳、攜手港澳、協同珠三角，打造高端產業形態，強化要素配置能力，促進基礎設施建設互聯互通，彰顯城市國際化風范。加快粵港澳大灣區建設，提升灣區經濟發展能級，在更大范圍集聚資源、拓展市場、外溢發展，努力建設創新能力卓越、產業層級高端、交通網絡發達、輻射功能強大的全球一流灣區城市?！獦嫿ㄈ轿粚ν忾_放戰略平臺。按照“依托香港、服務內地、面向世界”的要求，高標準建設中國（廣東）自由貿易試驗區深圳前海蛇口片區，加快前海深港現代服務業合作區開發開放，進一步推動貿易投資便利化，構建與國際貿易投資規則相適應的制度框架，推進體制機制和法治建設等方面的創新，打造我國自貿區建設的新標桿。——開創區域合作新局面。增強中心城市輻射帶動功能，在協調發展中拓寬發展空間，積極推動泛珠三角區域合作，加快深莞惠和河源、汕尾“3+2”經濟圈建設，打通與周邊城市戰略通道，加強經濟、社會、生態環境等領域的全方位合作，不斷擴大深圳經濟腹地空間。全面提升深港、深澳合作水平，深化社會、民生、科技、文化、教育、環保等領域交流合作，為港澳長期繁榮穩定發揮重要作用。強化科技創新，穩固產業發展基礎加強共性基礎技術研究。開展非織造布紡絲、成網、成型基礎研究，提升特種纖維成網和可生物降解聚合物紡絲成網技術穩定性，推動納米、微米纖維非織造布技術產業化。加強多軸向經編、大尺寸成型、三維編織、2.5維織造等工藝技術研究，破解立體成型連續化、自動化、數字化技術難題，開發紡織柔性材料功能化、綠色化整理技術和復合技術。開展強鏈補鏈聯合攻關。梳理重點產品產業鏈圖譜，支持龍頭企業組織上下游企業協同開發，開展非織造布專用聚丙烯切片、可生物降解材料、專用纖維、專用助劑以及織造成型裝備開發，提升產業鏈穩定性和質量效率。完善多層次科技創新體系。打造新型創新平臺，加強原創性引領性技術研發，加大在應急救援、醫療健康、航空航天等領域的應用拓展。建設區域性創新中心，開展細分領域關鍵技術攻關和市場應用。鼓勵企業加大研發投入，加強產業鏈協作，建設行業重點技術研發基地，加快科技成果轉化應用。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。新產品的概念、分類與發展方向1、新產品的概念新產品是指在產品特性、材料性能和技術性能等方面（或僅一方面）具有先進性或獨創性的產品。所謂先進性或獨創性，是指由于采用了新技術、新材料產生的先進性，或由原有技術和改進技術綜合產生的先進性或獨創性。2、新產品的分類根據對產品的改進程度，可把新產品分為創新產品、換代新產品、改進新產品三類。（1）創新產品創新產品，即采用新技術、新發明生產的具有新原理、新技術、新結構、新工藝、新材料等特征的新產品。成功推出創新產品可以使企業獲得先入為主的優勢。例如，美國摩托羅拉公司于1973年推出了第一部手機，日本東芝公司于1985年推出了第一臺筆記本電腦。這些革命性的產品深刻地改變了人們的生活和工作方式。創新產品可以使企業保持持續的競爭力。（2）換代新產品換代新產品，即在原來產品的基礎上，基本原理不變，部分采用新技術、新結構、新材料、新元件制造，使產品功能、性能或經濟指標有顯著改進的新產品。如從普通電熨斗到自動調溫電熨斗，再到無繩人工智能電熨斗；再如從第三代戰機到三代半戰機，再到第四代、第五代戰機。（3）改進新產品改進新產品，即改進原有產品的性能、功能，提高質量，增加規格型號，改變款式、花色而制造出來的新產品。推出改進新產品需要投入的資源少。改進新產品是對現有產品的補充和延伸，通過不斷地改進和延伸現有產品線，企業可在一定時期內保持市場份額。3、發展方向企業在開發新產品時只有朝著正確的方向才能獲得成功。一般地，企業新產品的發展方向有五個，即高效、多能化，復合化，小型、輕便化，智能、知識化，藝術、品位化。（1）高效、多能化高效、多能化即在提高產品效率和精度的前提下擴大同一產品的功能和使用范圍，如多功能計算器。（2）復合化復合化即把功能上相互關聯的不同單體產品發展為復合產品。例如，洗衣機和干燥機的一體化，集打字、計算、儲存、印刷為一體的便攜式文字處理機，集辦公（文字處理、電話、傳真）、計算、娛樂為一體的多媒體計算機等。（3）小型、輕便化小型、輕便化即改進產品結構，減少產品的零部件，縮小產品的體積，減輕其重量，使之便于操作、攜帶、運輸以及安裝。產品小型、輕便化可以大量節省資源和能源，降低成本，有利于在低成本條件下擴展產品功能，從而在差別需求中尋找市場機會，打開市場缺口，進而擴大市場份額。不少日本企業都采用這種新產品開發策略，取得了極大成功。如豐田的節油小型車，東芝、索尼、松下等的數字電視機、數碼相機、攝像機，東芝超小型筆記本電腦，等等。（4）智能、知識化智能、知識化即把一般人需要長期學習才能掌握的知識和技術轉化到產品中，使產品“傻瓜化”。這可以使許多專業性產品發展成大眾產品，從而顯著擴大了這些產品的市場，如海爾的人工智能冰箱，一鍵解決了復雜的冷藏、變溫、冷凍設置。（5）藝術、品位化藝術、品位化即從產品的造型、色彩、質感和包裝等方面使產品款式翻新，風格各異，體現獨特的藝術品位。當今對產品藝術、品位化的研究已經成了產品研究與開發中的重要組成部分。不僅汽車、電視、家具這些具有一定觀賞功能的產品，就連洗衣機、盥洗用具以至于螺絲刀、扳手這樣的難登大雅之堂的純實用產品也在追求盡善盡美，以在激烈競爭的市場中贏得顧客。新產品開發方案（一）新產品/服務開發的動力模式新產品/服務開發有兩種動力模式，即需求牽引型和技術導向型。1、需求牽引型動力模式所謂需求牽引型，是指按照所謂“需求理論”的方式進行新產品/服務開，發。首先，企業要進行市場調查，了解市場需要什么樣的新產品；然后，進行生產技術、價格、性能等方面的研究；最后，根據銷售預測決定是否開發這種產品/服務。需求牽引型產品以“市場一研發一生產一市場”的形式出現。當今發展迅速地模糊控制洗衣機、電飯煲、空調等家用電器，就是典型的需求牽引型產品。2、技術導向型動力模式所謂技術導向型，是指按照被稱為“種子理論”的方式進行新產品/服務開發，即從最初的科學探索出發開發新產品，以供給的變化帶動需求的產生和變化。技術導向型的產品以“科研一生產一營銷”的模式出現。青霉素是歷史上典型的以技術導向型動力模式開發的新產品。青霉素首先是在結核菌的培養過程中發現，進而開發成抗生素的。今天，風靡全球的納米、微納米材料也是典型的技術導向型產品，這些產品正廣泛應用于軍事裝備、家電、計量儀器等。在服務業，同樣存在需求牽引型和技術導向型兩種動力模式。例如，快餐店向辦公樓和學校配送午餐，心理分析專家提供電話咨詢服務等，是典型的需求牽引型服務；而銀行等金融服務業推出的24小時柜員機服務、信用卡業務，出版界推出的電子讀物、電子新聞、電子商城等，則更多的是技術導向型服務。（二）產品開發或服務設計的路線圖產品開發或服務設計要與公司發展戰略保持一致。公司需要根據發展戰略制定相應的產品開發或服務設計戰略，進而確定產品開發或服務設計的理念，再根據所確定的理念實施產品開發或服務設計，最后還要進行產品或服務的推介，以實現其價值。質量的起源發展和功能（一）起源與發展質量功能展開首創于日本，是一種結構化的產品開發或服務設計管理方法。1972年，日本三菱重工有限公司神戶造船廠首次使用了“質量表”。經過幾十年的推廣、發展，質量功能展開的理論和方法體系得到逐步完善，其應用也從產品擴展到服務項目。（二）質量功能展開的內涵質量功能展開的內涵是在產品設計與開發中充分傾聽顧客的聲音。為此，企業要首先利用各種技術了解顧客的真正需求，然后把顧客的需求轉換為技術要求。質量功能展開是一種集成的產品開發技術。這里的“集成”有技術集成和職能集成兩種含義。（1）各種技術的集成各種技術的集成包括顧客需求調查、價值工程和價值分析、FMEA、矩陣圖法、層次分析法等。（2）各種職能的集成各種職能的集成包括市場調查、產品研發、工程管理、制造、客服等。質量屋1、質量屋的構成質量屋是實施質量功能展開的一種形似房屋的圖形化工具，故稱質量屋。質量屋由以下主要部分構成：?左墻：顧客需求；?右墻：競爭力評價表；?天花板：技術要求；?房間：關系矩陣；?地板：質量規格；?地下室：技術評價；?屋頂：技術要求之間的相關矩陣。此外，還有其他一些必不可少的部分，如各項需求對顧客的重要度、技術要求的滿意度方向、技術重要度等。2、建造質量屋的技術路線為建造質量屋，可采取以下技術路線：①調查顧客需求→②測評各項需求對顧客的重要度→③把顧客需求轉換為技術要求→④確定技術要求的滿意度方向→⑤填寫關系矩陣表→⑥計算技術重要度→⑦設計質量規格→⑧技術評價→⑨確定相關矩陣→⑩市場評價。（1）調查顧客需求這一步是建造質量屋的起點，也是基礎。為調查顧客需求，可采用詢問法、觀察法或實驗法。詢問法就是調查人員擬定好調查提綱，以直接或間接的詢問方式請顧客回答對產品的需求。觀察法就是跟蹤類似產品的生產、包裝、運輸、消費/使用以及最終處置的部分或全過程，以記錄、搜集有關產品需求的信息和資料。實驗法就是采用理化實驗方法獲得有關產品的可靠性、安全性、可維護性等性能或品質，可拆卸性、可降解性、能源消耗、噪聲、廢棄物排放、振動等環境屬性，以及全生命周期成本和可制造性。（2）測評各項需求對顧客的重要度達到或超過顧客的需求是產品設計的首要原則。顧客滿意是“對其要求已被滿足的程度的感受”。滿意度是實際效果超出事前期望的程度：實際效果與事前期望相符合，顧客則感到滿意；超過事前期望，則很滿意；未能達到事前期望，則不滿意或很不滿意。顧客滿意是需求集成的結果，而各種需求對顧客的重要度不同，即對顧客滿意的貢獻不同。專家打分法是測評各項需求對顧客的重要度的一種常用方法。值得注意的是每隔一定時期都要重新進行一次這樣的測評。（3）把顧客需求轉換為技術要求這一步由市場調查人員和工程技術人員共同把顧客的需求轉換為對產品提出的技術要求，即把顧客的語言翻譯成工程技術人員能夠把握的語言。如果把在第一步所確定的顧客需求看作“是什么”，那么把顧客需求轉換為技術要求就是“如何實現”的問題。（4）確定技術要求的滿意度方向具體到某一產品，只有通過滿足產品的技術要求才能滿足顧客需求。有的技術要求的指標值越大，顧客越滿意；而有的技術要求的指標值越大，顧客越不滿意。在開發產品時應確定這種方向性，以便為后來調整質量規格提供參考。（5）填寫關系矩陣表技術要求是由顧客需求轉換來的，所以每一項技術要求或多或少與顧客需求有關系，根據關系的緊密程度可分為三個等級：關系緊密、關系一般、關系弱，并分別賦予9、3、1三個分值。所填寫的關系矩陣表為確定技術重要度提供了依據。（6）計算技術重要度通過矩陣表與各項需求對顧客的重要度的加權得到各項技術要求的重要度。很有意思的是，經過這一步之后，顧客所提出的“模棱兩可”“含糊不清”的需求，轉變成了一個個量值。毫無疑問，開發人員應把精力集中在技術重要度指標值大的那些技術要求上。（7）設計質量規格這一步由工程技術人員和質量管理人員共同完成。設計質量規格就是在技術經濟分析的基礎上確定各項技術要求的量化指標，即有關“多少”的問題。（8）技術評價技術評價的結果是各項技術要求滿足顧客需求的能力。為了進行技術評價，可把已開發出來的樣品同市場上知名度較高的幾個品牌的產品放在一起比較。技術要求之間會有沖突，所以即使不計成本，也不可能使各項技術要求都達到最高。因此，決策者經常要做些調整。在調整時，應力保技術重要度指標值大的那些技術要求。技術評價由開發人員來主導，顧客，參與，通常在實驗室里進行。（9）確定相關矩陣根據正反強弱關系，把各項技術要求之間的關系分為兩類四種，即正相關的強正相關、弱正相關以及負相關的強負相關、弱負相關。確定相關矩陣的目的是把顧客滿意度方向進行量化處理，結果用于調整質量規格。（10）市場評價市場評價的結果是產品滿足各項顧客需求的能力。市場評價的方法與技術評價的方法相同，只是這里的評價對象是各項顧客需求。同樣地，顧客需求之間往往會有沖突，所以即使不計成本，也不可能使各項顧客需求都得到最大的滿足。在調整時，應以各項需求對顧客的重要度為依據，最大限度地滿足重要度指標值大的那些顧客需求。市場評價由顧客來主導，開發人員參與，一般在真實環境中進行。從QFD的技術路線可以看出，上述10個步驟的每一步都考慮了顧客的需求，體現了“充分傾聽顧客聲音”的核心理念。因此，只要嚴格按照QFD各個開發階段的要求去做，所開發的產品就是顧客真正需要的產品。如前所述，質量功能展開是一種集成的產品開發技術，所涉及的問題很多，用到的定量，方法更多，如模糊聚類、層次分析法、線性代數等的理論與知識。本節給出了QFD的全貌，以便讀者掌握QFD的起源與發展、內涵及實施步驟。流程及其類型1、流程流程是指通過生產產品或提供服務為顧客創造價值的過程。流程由一系列活動組成。組成流程的活動又可分解為更細微的活動，因而可稱為子流程。從這個意義上說，流程是由子流程構成的。流程與產品/服務之間的關系為：產品/服務是流程的處理對象或結果，流程是生產產品或提供服務的條件或基礎。對實物產品，可根據加工產品的工藝路線制定工藝流程圖。工藝流程是指利用一定的裝備，按照規定的順序對產品進行加工的過程。對服務或業務，可根據完成某項服務或業務的先后順序繪制業務流程圖。業務流程是指按照規定的順序完成某項業務的一系列活動。2、流程類型可以根據一定的分類原則把流程分為不同的類型。以制造業為例，最常見的分類原則是生產的重復性。根據生產的重復性可把工藝流程分為四種，即單件生產、批量生產、大量生產和連續生產。（1）單件生產單件生產是指一定時期內生產很多種產品，每種產品只生產一件或少數幾件的生產組織過程，如制作影視劇、建造大樓、為超級明星定制服裝等。單件生產多采用富有柔性的設備，并按照工藝專業化布置設備，要求工人有較高的技術水平。（2）批量生產批量生產是指一定時期內生產為數不多的幾種產品，每種產品生產的數量有限的生產組織過程，如機械加工、書刊印刷等。批量生產的特點是當一批產品（零部件）加工完畢改制另一批產品（零部件）時，需要重新調整設備和工藝裝備。（3）大量生產大量生產是指一定時期內只生產一種或品種極少的產品，每種產品大量重復生產的生產組織過程，如汽車裝配線、飲料灌裝線等。大量生產多采用專業化的設備，按照產品專業化布置設備和工藝裝備。管理重點是生產線的平衡。（4）續生產連續生產是指一定時期內不間斷地生產一種產品的生產組織過程，如化工、煉鋼、制藥、發電等。連續生產組織的剛性強，要求上下游工序之間有非常高的協同關系，一旦某一環節出現問題，將帶來極大的損失。P—P矩陣用于流程選擇P-P矩陣由海斯和惠爾賴特首次提出，是一種由產品特性和流程類型兩個維度組成的，用于流程選擇的矩陣。根據P—P矩陣，參照所加工產品的特性，即產量大小和品種多少，沿對角線選擇和配置流程最為經濟；反之，偏離對角線選擇和配置流程不能獲得最佳效益。在P—P矩陣的基礎上加上兩個箭頭，分別代表產品生命周期和單位可變成本。網絡技術及其對運營管理的影響網絡技術是把互聯網上分散的資源融為有機整體，實現包括高性能計算機、網絡、傳感器、存儲資源、數據資源、信息資源、知識資源、專家資源等在內的資源全面共享和有機協作，使人們能夠透明地使用資源的整體能力并按需獲取信息的綜合性技術。今天，企業運營與人們的日常生活已經離不開互聯網。人們早已習慣了遠程組織與管理。面對面變成了面對屏幕，固定時間與地點變成了隨時隨地，標準化變成了個性化。而互聯網+則正在改變著傳統的產業，商業模式正在得到重構，業務體系正在得到更新，生產要素正在得到優化。隨著移動互聯網、物聯網、大數據與云計算、在線支付技術的應用，原本無法想象的共享單車、共享電動車、共享汽車正向我們迎面而來。可以想象，即使美容美發這類顧客必須與美容師直接接觸的服務，也可以通過先進信息技術與網絡技術的應用來減少顧客與美容師面對面接觸的程度。顧客完全可以通過遠程互動平臺商定美容項目及每一個細節，并且借助VR技術展示美容效果。值得注意的是，自動化技術、信息技術、網絡技術之間呈現出越來越多的交叉與融合。事實上，今天以智能制造為顯著特征的工業4.0正是這種交叉與融合的結果。當然，在應用包括自動化技術、信息技術和網絡技術在內的先進技術時，還應對可能產生的風險進行管控。安全管理永遠在路上。信息技術及其對運營管理的影響信息技術是指用于管理和處理信息所采用的各種技術的總稱。也稱信息和通信技術。信息技術主要包括傳感和識別技術、信息傳遞技術、信息處理技術、信息施用技術。信息技術、新能源技術、新材料技術、生物技術、空間技術和海洋技術構成了第三次工業革命的基石。第三次工業革命在本質上就是一次關于信息控制的技術革命。下面介紹幾種標志性的信息技術，并總結其對運營管理的影響。1、無線射頻識別無線射頻識別是一種非接觸式的，利用射頻信號和空間耦合（電感或電磁耦合）或雷達反射的傳輸特性，實現對被識別物體自動識別的信息技術。RFID又稱射頻識別或電子標簽。RFID在運營管理中的應用可以說是劃時代的，給運營管理帶來的影響最為深遠。在制造業、零售業、交通運輸、醫療衛生、出版發行等諸多行業改變了倉儲與物流的管理形態。物料的出入庫管理、盤存管理、物流信息追蹤能夠以快捷、準確、經濟的方式得到有效實施。今天，其應用已經從庫存與物流管理擴展到商品防偽、安全防護、質量管理、生產計劃等領域。2、GPS與GIS（1）GPS全球定位系統是美國20世紀70年代初推出的，具備全方位實時三維導航與定位能力的衛星導航與定位系統。GPS由空間星座、地面控制與監控，系統、GPS信號接收機三個主要部分組成。GPS的主要目的是為陸、海、空三大領域提供實時、全天候和全球性的導航服務，用于情報收集、核爆監測和應急通信等，是美國獨霸全球戰略的重要部署。今天，GPS的應用已經從軍事發展到汽車導航、大氣觀測、地理勘測、海洋救援、載人航天器防護探測等領域，實現導航、定位、授時等功能。通過GPS可以引導飛機、船舶、車輛以及個人，安全、準確地沿著選定的路線，準時到達目的地。GPS給企業運營管理帶來的影響主要體現在物流配送路線優化及實時跟蹤上。通過接人GPS，可以實現運單信息化、車輛實時監控、人員定位、調度與導航。其經濟效果是通過配送線路、運輸設備、人員的優化，達到了更快捷的物流配送、更高的資源利用率、更低的運營成本。北斗衛星導航系統是中國自行研制的全球衛星導航系統，是繼美國GPS、俄羅斯格洛納斯衛星導航系統之后第三個成熟的衛星導航系統。BDS已成功應用于測繪、電信、水利、漁業、交通運輸、森林防火、減災救災和公共安全等諸多領域，產生了顯著的經濟效益和社會效益。（2）GISGIS是在計算機硬件和軟件系統的支持下，對整個或部分地球表層（包括大氣層）空間中的有關地理分布數據進行采集、儲存、運算、分析、顯示和描述的技術系統。GIS在企業運營管理中的應用是商業與市場分析。GIS可以提供進行商業規劃時要考慮的商圈內其他商場的分布、周圍居民區的分布和人口結構等信息。再具體一些，GIS通過強大的空間分析和可視化功能，提供選址規劃中要考慮的地理環境特征、交通條件、公共設施、人口結構等信息，使得選址規劃更具科學性和直觀性。此外，GIS還廣泛用于農業、林業、城市基礎設施等資源的規劃、配置與管理，以及生態環境的管理與模擬。GIS與虛擬現實技術結合，以數字地形模型為基礎，通過建立城市、區域或大型建筑工程、著名風景名勝區的三維可視化模型，可以實現城市區域規劃、大型工程管理、旅游景點的仿真等。3、BIM在建筑行業，建筑信息建?？芍^如日中天。BIM是以建筑工程項目的各項相關信息數據作為基礎，通過建立三維的建筑模型，用數字信息仿真模擬建筑物所具有的真實信息的一種建筑設計解決方案。BIM具有信息完備性、信息關聯性、信息一致性、可視化、協調性、模擬性、優化性和可出圖性這八大特點。BIM技術在建筑行業的規劃、設計、運維方面的應用早已不再是設想，其應用越來越成熟，甚至成了建筑行業的標準配置。4、區塊鏈區塊鏈是利用分布式節點共識機制生成、更新、驗證與存儲時序性數據，通過密碼算法保證數據傳輸和訪問的安全性，利用腳本系統實現智能合約功能的一種新型分布式信息架構與應用模式。區塊鏈的主要特征有：去中心化、信任創建機制、信息公開與內容不可篡改等。區塊鏈技術的應用已經從概念到落地，其應用場景越來越多。區塊鏈技術已經在金融行業的商業票據、數字倉單、P2P、溯源與所有權認證、應收賬款、跨境匯款等方面得到應用。區塊鏈技術在醫療保健行業的應用則更多地集中在電子票據的生成與使用、個人與公共信息安全管理等領域。5、信息技術的新發展信息技術最前沿的技術有人工智能和虛擬現實。AI是指與機器人技術、網絡技術、專家系統相結合的，應用于制造業的設計、生產、儲運等各個環節，并拓展到管理領域的智能制造技術。20世紀50年代，AI已經被提出并逐步得到應用。今天，AI正在引領新一輪制造業的變革。VR是指綜合計算機圖形技術、計算機仿真技術、傳感器技術、顯示技術等多種科學技術，通過建模與仿真，在多維信息空間上創建一個虛擬信息環境，使用戶具有身臨其境的沉浸感，具有與環境完善的交互作用能力，并有助于啟發構思的綜合技術。虛擬現實在電子商務中的應用將再一次顛覆人們的購物觀念與方式。項目投資分析（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》2、《投資項目可行性研究指南》3、《建設項目投資估算編審規程》4、《建設項目可行性研究報告編制深度規定》5、《建設工程工程量清單計價規范》6、《企業工程設計概算編制辦法》7、《建設工程監理與相關服務收費管理規定》（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資5959.07萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計5105.31萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為2344.76萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照《機電產品報價手冊》和《建設項目概算編制辦法及各項概算指標》規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2591.60萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為168.95萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為722.72萬元。（五）預備費本期項目預備費為131.04萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2344.762591.60168.955105.311.1建筑工程費2344.762344.761.2設備購置費2591.602591.601.3安裝工程費168.95168.952其他費用722.72722.722.1土地出讓金452.38452.383預備費131.04131.043.1基本預備費78.6978.693.2漲價預備費52.3552.354投資合計5959.07（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款2795.02萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息68.48萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息68.4868.480.001.1.1期初借款余額2795.021.1.2當期借款2795.022795.020.001.1.3當期應計利息68.4868.480.001.1.4期末借款余額2795.022795.021.2其他融資費用1.3小計68.4868.480.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計68.4868.480.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為1475.67萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產5212.036080.706949.378686.711.1應收賬款2345.412736.313127.223909.021.2存貨1824.212128.242432.283040.351.2.1原輔材料547.26638.47729.68912.101.2.2燃料動力27.3731.9336.4945.611.2.3在產品839.14978.991118.851398.561.2.4產成品410.45478.86547.26684.081.3現金416.96486.46555.95694.941.4預付賬款625.45729.69833.931042.412流動負債4326.625047.735768.837211.042.1應付賬款1557.581817.182076.782595.972.2預收賬款2769.043230.553692.064615.073流動資金885.401032.971180.541475.674流動資金增加885.40147.57147.57295.135鋪底流動資金1563.611824.212084.812606.01（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資7503.22萬元，其中：建設投資5959.07萬元，占項目總投資的79.42%；建設期利息68.48萬元，占項目總投資的0.91%；流動資金1475.67萬元，占項目總投資的19.67%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資7503.22100.00%1.1建設投資5959.0779.42%1.1.1工程費用5105.3168.04%1.1.1.1建筑工程費2344.7631.25%1.1.1.2設備購置費2591.6034.54%1.1.1.3安裝工程費168.952.25%1.1.2工程建設其他費用722.729.63%1.1.2.1土地出讓金452.386.03%1.1.2.2其他前期費用270.343.60%1.2.3預備費131.041.75%1.2.3.1基本預備費78.691.05%1.2.3.2漲價預備費52.350.70%1.2建設期利息68.480.91%1.3流動資金1475.6719.67%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資7503.22萬元，其中申請銀行長期貸款2795.02萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資7503.22100.00%1.1建設投資5959.0779.42%1.2建設期利息68.480.91%1.3流動資金1475.6719.67%2資金籌措7503.22100.00%2.1項目資本金4708.2062.75%2.1.1用于建設投資3164.0542.17%2.1.2用于建設期利息68.480.91%2.1.3用于流動資金1475.6719.67%2.2債務資金2795.0237.25%2.2.1用于建設投資2795.0237.25%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經濟效益（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入13600.00萬元；具體測算數據詳見—《營業收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入8160.009520.0010880.0013600.002增值稅276.80336.97397.14517.472.1銷項稅1060.801237.601414.401768.002.2進項稅784.00900.631017.261250.533稅金及附加33.2240.4447.6562.093.1城建稅19.3823.5927.8036.223.2教育費附加8.3010.1111.9115.523.3地方教育附加5.546.747.9410.35（二）正常經營年份增值稅估算根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規定和《關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=517.47萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用11340.22萬元，其中：可變成本9482.14萬元，固定成本1858.08萬元。正常經營年份項目經營成本10885.69萬元。具體測算數據詳見—《綜合總成本費用估算表》所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費5382.996280.157177.328971.652工資及福利費510.49510.49510.49510.493修理費152.70152.70152.70152.704其他費用1250.851250.851250.851250.854.1其他制造費用86.1386.1386.1386.134.2其他管理費用99.8499.8499.8499.844.3其他營業費用1064.881064.881064.881064.885經營成本7297.038194.199091.3610885.696折舊費308.52308.52308.52308.527攤銷費9.059.059.059.058利息支出136.96136.96136.96136.969總成本費用7751.568648.729545.8911340.229.1其中：固定成本1858.081858.081858.081858.089.2可變成本5893.486790.647687.819482.14（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加62.09萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=2197.69（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額×稅率=2197.69×25.00%=549.42（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額2197.69萬元，繳納企業所得稅549.42萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=2197.69-549.42=1648.27（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入8160.009520.0010880.0013600.002稅金及附加33.2240.4447.6562.093總成本費用7751.568648.729545.8911340.224利潤總額375.22830.841286.462197.695應納所得稅額375.22830.841286.462197.696所得稅93.81207.71321.62549.427凈利潤281.41623.13964.841648.278期初未分配利潤0.00253.27788.761578.249可供分配的利潤281.41876.401753.603226.5110法定盈余公積金28.1487.64175.36322.6511可供分配的利潤253.27788.761578.242903.8612未分配利潤253.27788.761578.242903.8613息稅前利潤605.991175.511745.042884.07（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=14.48%。項目投資財務內部收益率14.48%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占