本文格式為Word版，下載可任意編輯——財政會計系大學生實習報告實習目的：為了解和掌管會計實務，穩定和豐富已學過的專業課程內容，培養理論聯系實際，做到理論與實際相結合，提高動手才能，經過實際工作的根本訓練，學會收集信息資料，掌管綜合運用所學學識分析和解決實際問題的根本思路和方法，為以后實際工作奠定堅實的專業根基。

實習時間：2022.03.28-2022.05.28

實習地點：****

實習單位：xx有限公司

實習內容：

會計是一門實踐性很強的學科,經過兩年半的專業學習后,在掌管了確定的會計根基學識的前提下,為了進一步穩定理論學識,將理論與實踐有機地結合起來,本人于2022年3月在xx有限公司的財務部舉行專業實習,以下是此次實習中的一些主要內容和心得體會。

一、了解公司的概況和財務制度

(一)xx有限公司是一家集設計、施工、服務于一體的裝飾公司，專業從事家居、寫字樓、商鋪、酒店等設計.業務包括裝飾設計公司、工程施工公司、工商注冊公司等各類工程總承包公司合作，可為您承包代辦消防報建審批、消防施工、消防工程設計、建筑工程設計、布局工程設計、規劃設計、水電工程設計、蓋相關設計院等資質章等各項業務。公司奉行"以服務求生存,以質量求效益,以信譽求進展,以技術求進步"的宗旨.

(二)本公司設立財務部，制定財務管理制度。包括總那么；

資金管理制度；

費用開支管理制度；

資金籌措和使用管理；

工程投資管理；

固定資產、低值易耗品及無形資產管理制度；

材料、物資盤點制度；

內部稽核制度；

印章、空白憑證使用管理制度；

會計檔案管理制度。其中財務管理制度中制定用款審批權限，明確規定涉及財務會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容。同時，也制定了各部門的相關制度。公司的財務部共有兩人,一名會計和一名出納。其中梁會計是我的實習指導教師。

二、實習第一周的內容是查看和粘貼憑證，幫會計做季度分析的根基性工作。

第一周上班時梁會計就叫我看一下以前的憑證，在翻看和對比中我察覺原來看憑證真能看出大量學問來，譬如：財務費用，以前老師跟我們說過財務費用沖銷是在貸方的，可這里為什么沖銷要用紅字登記在借方，那是由于這些憑證是在電腦上做的，假設財務費用記在貸方那么到時候資產負債表就無法顯示出財務費用，結果結果兩邊就不能平衡了，所以要用紅字登記在借方，當然用手工做沖回就在貸方。另外我在看憑證是察覺一些對比目生的科目，例如，應收暫估款，我就請教梁會計，她就專心地解釋我聽，當發生業務而未收到發票是就用該科目先入賬，等收到發票時再沖掉它就行了。

當有憑證打印出來時，梁會計就叫我將附件粘貼到憑證后面。由于公司的業務量較大，每月有三百到四百張憑證，所以粘貼時要更加細心。一般將附件粘貼憑證后的左上角，在每一份附件務必要和憑證的內容相對應，例如公司的名稱、經辦人、金額和附件張數等。此外，美觀也是一項重要要求，每張附件的大小不能超過憑證的大小，過大的就要折合相應的大小，而且要上下左右對整齊，要不到時裝訂時會偏移，影響整體美觀。

還有就是附件的依次有先后之分，例如：由于公司是通過結算中心舉行支付款項的，所以發生支付業務的憑證的后面應粘貼有：資金匯劃補充憑證（貸），資金匯劃補充憑證（借）和結算中心付款通知單，其中借貸的依次是不能顛倒的，由于它是給銀行看的，所以要先貸后借，說明銀行存款裁減。

由于適逢公司要做月報和季度分析，所以梁會計就叫我幫她做一些根基的工作，例如通過k3軟件找出一到三月份的一些材料的購買和業務銷售處境。找出一到三月應收賬款、應付賬款的數額及算出變動比率。通過各月明細表的查對，找出變動數字的來源。雖然這只是找數字的工作,但在查找的過程中卻讓我更純熟操作金蝶軟件,為以后的進一步運用奠定根基。

輔助會計草擬回復函。會計的工作不單單是與數字打交道，通常還要和一些辦公文書接觸，在實習中剛好碰上某公司的來函，于是梁會計就叫我幫她草擬一份回復函，由于學校開了經濟應用文寫作的課程，而且我也學的不錯，所以我就回想起回復函的寫作要點，很快就寫好了，梁會計對我的卓越完成表示了贊許。

三、實習的其次周開頭是運用財務軟件舉行簡樸業務處理。

剛開頭主要是讓我了解財務軟件的使用和會計處理的流程,并處理一些簡樸業務的會計憑證。公司采用的是k3(金蝶)財務軟件,從編制記賬憑證到記賬,編制會計報表,結帳都是通過財務軟件完成。我專心學習了正規而標準的公司會計流程,真正從課本中走到了現實中,細致地了解了公司會計工作的全部過程,掌管了k3(金蝶)財務軟件的操作。實習期間我努力將自己在學校所學的理論學識向實踐方面轉化,盡量做到理論與實踐相結合。下面簡樸介紹兩種業務的處理過程：

1、原材料購買業務處理：

第一步、進入的應收賬款目次下的日常處理，開啟應付單據審核列表中找到發生業務的公司，點擊審核，確定生成憑證。由于公司的購買部實行金蝶軟件聯網，所以購買人員已將購買的內容輸入金蝶軟件內，所以到財務部這里只要將單據審核后，就可以做賬了。

分錄是借：物資購買

應交稅費/應交增值稅/進項稅

貸：應收賬款

其次步、修改憑證摘要，填寫所附單據數量，點擊保存。一般處境下所附單據包括：費用報銷單、增值稅專用發票、請購單和購買入庫單。其中費用報銷單要經辦人、會計、財務負責人、總經理共同簽名才算有效。

第三步、首先進入供給鏈存貨核算下的財務核算，開啟生成憑證的子目次，點擊選擇，查找增值稅專用發票上的客戶。然后找到與購買結算表對應的入庫單號，結果點擊生成；

假設有多個入庫單號，那么點擊合成。

第四步、生成憑證，修改憑證摘要，填寫所附單據數量。點擊保存。一般所附單據是購買結算表。分錄是借：原材料貸：物資購買，這樣就完成原材料購買業務處理。

2、業務處理：